Stichting Steunfonds KansPlus gevestigd te Houten

Transcriptie

1 gevestigd te Houten Rapport inzake de Jaarrekening 2012

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Opdracht Algemeen Resultaten Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige gegevens 3.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Voorstel resultaatverwerking Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 19

3 1. Accountantsrapport

4 Aan het bestuur van De Haag AV Houten Bunschoten 3 september 2013 Klantnummer: 2215 Geacht bestuur, 1.1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2012 van te Houten gecontroleerd. De verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring.

5 1.2 ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2011 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om de vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Oprichting vennootschap Het Steunfonds is op 11 september 1976 opgericht. Doelstelling Het ondersteunen van projecten in het belang van mensen met een verstandelijke beperking. In het bijzonder projecten die door de vereniging KansPlus en haar afdelingen worden ontwikkeld. Het verwerven van giften en legaten teneinde het ondersteunen van projecten in het belang van mensen met een verstandelijke beperking te kunnen blijven garanderen. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting wordt ultimo 2012 gevormd door: Voorzitter: Dhr. R.M. Jerphanion Secretaris: Dhr. J.M. Pino Penningmeester: Mevr. C. Kalf Lid: Dhr. A. Leenstra Lid: Dhr. G. Benjamins Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2011 ultimo 2012 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2011 bedraagt Dit bedrag is, conform het reeds in de jaarrekening verwerkte voorstel, toegevoegd aan de overige reserves. Personeel Het Steunfonds KansPlus heeft geen mensen in dienst, de voorkomende werkzaamheden worden kostenloos uitgevoerd door het bestuur, directie en personeel van KansPlus. Inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is gevestigd te Utrecht en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Houten 3

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De winst- en verliesrekeningen over 2012 en 2011 kunnen als volgt worden samengevat : Mutatie Overige inkomsten Overige kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat na belastingen Resultaatanalyse De mutatie van het resultaat in 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt nader worden geanalyseerd: Resultaatverhogend Hogere overige inkomsten Lagere overige kosten Resultaatverlagend Lagere financiële baten en lasten Verbetering netto resultaat Houten 4

7 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2012 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Financiële vaste activa , ,9 Vorderingen , ,4 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,5 Kortlopende schulden , , , ,0 Houten 5

8 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Houten 6

9 2. Jaarrekening

10 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2011 Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde PASSIVA Eigen vermogen 3 Algemene reserve Kortlopende schulden Totaal passivazijde Houten 8

11 2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Overige inkomsten Overige kosten Bedrijfsresultaat Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Netto resultaat na belastingen Houten 9

12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Koersresultaat financiële vaste activa Koersresultaat financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Houten 10

13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De onder de financiële vaste activa opgenomen obligaties (beursgenoteerd en niet-beursgenoteerd), die eveneens niet behoren tot een handelsportefeuille en die worden aangehouden tot het einde van de looptijd worden gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Houten 11

14 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Financiële vaste activa Obligaties en aandelen Leningen u/g Obligaties en aandelen ING Obligatiefonds Aandelen Royal Dutch Shell Aandelen Royal Bank of Scotland ING Obligatiefonds Boekwaarde per 1 januari Koersresultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december Het obligatiefonds bestond op 31 december 2012 uit obligaties (2011: ). De koers op balansdatum bedroeg 15,23 (2011: 15.01) Aandelen Royal Dutch Shell Boekwaarde per 1 januari Stockdividend Koersresultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december De aandelenportefeuille bestond op 31 december 2012 uit aandelen (2011: 1.106). De koers op balansdatum bedroeg 25,98 (2011: 27,42) Houten 12

15 Aandelen Royal Bank of Scotland Boekwaarde per 1 januari Koersresultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december De aandelenportefeuille bestond op 31 december 2012 uit 47 aandelen (2011: 470). De koers op balansdatum bedroeg 3,89 (2011: 0,24) Leningen u/g Lening u/g Landelijk Bureau KansPlus VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen Te vorderen dividend Te vorderen overige rente Liquide middelen ING Bank ING Bank ING Bank (vh ) ING Beleggingsrekening ING Beleggingsrekening Houten 13

16 PASSIVA 3 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen bedragen Bijdrage KansPlus Houten 14

17 2.6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVERIGE INKOMSTEN Ontvangen schenking OVERIGE KOSTEN Algemene kosten Ondersteuning derden Algemene kosten Accountantskosten Bankkosten Bestuurskosten Ondersteuning derden Bijdrage KansPlus ter ondersteuning exploitatie FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 7 OPBRENGST VAN VORDERINGEN DIE TOT DE VASTE ACTIVA BEHOREN EN VAN EFFECTEN Opbrengst van effecten, obligaties en aandelen die tot de financiële vaste activa behoren Opbrengst van effecten, obligaties en aandelen die tot de financiële vaste activa behoren Couponrente, dividend en stockdividend Koersresultaat obligaties Koersresultaat aandelen ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente Houten 15

18 Houten, 3 september 2013 Voor akkoord: R.M. Jerphanion C. Kalf J.M. Pino Voorzitter Penningmeester Secretaris A. Leenstra G. Benjamins Lid Lid Houten 16

19 3. Overige gegevens

20 3.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens de statuten staat de winst ter vrije beschikking van het bestuur. 3.2 Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van de stichting stelt voor de winst de volgende bestemming te geven: De winst over 2012 ad wordt geheel toegevoegd aan aan de algemene reserve. Houten 18

21 3.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid en er derhalve nog geen controleverklaring is verstrekt, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Houten 19