Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 Zaltbommel JAARREKENING 2014 hulshof kroonen & groen

2 Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Financiële positie 4 JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 17 Voorstel resultaatverwerking 17 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen

3 Ter attentie van het bestuur Van Heemstraweg West 9a 5301 PA Zaltbommel Rosmalen 27 februari Geacht bestuur, OPDRACHT De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus ah rosmalen tel , fax , kvk oost brabant

4 ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2013 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 21 febaruari Bestuur De samenstelling van het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard is als volgt: - mevrouw J.C. Steenhuizen - van der Knaap (voorzitter) - mevrouw L. Heuer - de Vries (secretaris) - de heer O. Oudshoorn (bestuurslid) - de heer J.A. de Hoop (bestuurdslid) - de heer L. Muis (penningmeester) Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 2 november 2009, verleden door notaris mr. M.G.F. van Maurik, werd Stichting Voedselbank Bommelerwaard per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2013 op 21 februari 2014 vastgesteld. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2013 bedroeg Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane voorstel toegevoegd aan de overige reserves. Kamer van Koophandel Stichting Voedselbank Bommelerwaard is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Samenstellingsverklaring afgegeven 3 hulshof kroonen & groen

5 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa 3 10,7 2 7,1 Vorderingen ,6 Liquide middelen 25 89, , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen 25 89, ,7 Kortlopende schulden 3 10,7 4 14, , ,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen

6 Analyse van de financiële positie x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen - 1 Liquide middelen Kortlopende schulden -3-4 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 3 2 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen E.A.M. Hulshof AA Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 6 hulshof kroonen & groen

8 PASSIVA 31 december december 2013 STICHTINGSVERMOGEN 4 Bestemmingsreserves Overige reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 7 hulshof kroonen & groen

9 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Inkoopwaarde van de baten Brutowinst Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste 9 activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Netto resultaat RESULTAATBESTEMMING Overige reserve Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen

10 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen Saldo overige mutaties bestemmingsreserves Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen

11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het stichtingsvermogen worden de algemene en bestemmingsreserves gepresenteerd. De algemene reserve dient voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de komende jaren. Bestemmingsreserves worden benoemd naar het doel waar de reserving voor bestemd is en dienen specifiek aan het doel besteedt te worden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen

12 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen

13 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2014 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33,3% 33,3% - 50% In het boekjaar 2014 is een koeling aangeschaft voor een bedrag van De investering is volledig gedekt door de bestemmingsreserve en door de ontvangen giften specifiek voor de investering van de koeling. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen dotaties Liquide middelen Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen

14 PASSIVA 4 Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van resultaat Mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve bus Bestemmingsreserve koeling BESTEMMINGSRESERVE BUS Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december BESTEMMINGSRESERVE KOELING Stand per 1 januari Vrijval ten gunste van resultaat Aanschaf koeling Toevoeging Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen

15 KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Vooruitontvangen donaties Nog te betalen accountantskosten NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het bedrijfspand aan de Van Heemstraweg West 9a te Zaltbommel wordt gehuurd van de Stichting LTS Salt Boemel. De huurverplichting bedraagt per jaar inclusief servicekosten en exclusief BTW. Het contract is ingegaan op 1 oktober 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar met twee aansluitende verlengingsperioden van telkens 5 jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen

16 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 7 BATEN Overige donaties en giften Donaties en giften bedrijven/stichtingen Donaties gemeenten e.d Donaties en giften kerken Bijdrage stichting Vrienden VBB INKOOPWAARDE VAN DE BATEN Inkoopwaarde omzet AFSCHRIJVINGEN OP IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud- en schoonmaakkosten Gas, water en elektra Kosten koelcel Overige huisvestingskosten Autokosten Brandstofkosten auto's Motorrijtuigenbelasting Assurantiepremie auto's Reparatie en onderhoud auto's Kilometervergoedingen vrijwilligers Overige autokosten Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen

17 Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Kantoorbenodigdheden Porti Internet 59 9 Assurantiepremie Kleine inventaris Algemene kosten Toevoeging aan reserves Kosten vrijwilligers Accountantskosten, andere niet-controlediensten Kosten opening nieuwe lokatie Representatiekosten Advertentiekosten werving secretaris Verbouwingskosten LTS Overige algemene kosten ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN Betaalde bankrente Zaltbommel, 27 februari 2015 mevr. J.C. Steenhuizen - van der Knaap Voorzitter dhr. L. Muis Penningmeester Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen

18 OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Voedselbank Bommelerwaard binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuurdsvergadering en is reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 17 hulshof kroonen & groen