GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST. Halfjaarcijfers per 30 juni 2018

Transcriptie

1 Halfjaarcijfers per 30 juni 2018

2 Inhoud Halfjaarcijfers per 30 juni 2018 Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 30 juni Kasstroomoverzicht 6 Toelichting op de jaarrekening Algemeen 7 Grondslagen 8 Toelichting op de balans 10 Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 2

3 Halfjaarcijfers Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 3

4 Balans per 30 juni 2018 (na resultaatbestemming) 30 juni december 2017 ACTIVA EUR EUR EUR EUR Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa juni december 2017 PASSIVA EUR EUR EUR EUR Eigen vermogen [3.1] Geplaatst kapitaal Agio reserve Overige reserves Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 4

5 Winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 30 juni januari 30 juni januari 30 juni 2017 EUR EUR EUR EUR Opbrengsten Kosten van de opbrengsten Overige kosten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rente Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 5

6 Kasstroomoverzicht over 1 januari 30 juni januari 30 juni januari 30 juni 2017 EUR EUR EUR EUR Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in werkkapitaal - Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest/ betaalde inerest (-) Betaalde/ontvangen winstbelasting met betrekking tot operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investering in beleggingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Agiostorting Uitbetaling dividend - - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Liquide middelen begin van de periode Netto kasstroom Liquide middelen einde van de periode Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 6

7 Toelichting op de halfjaarcijfers 1 Algemeen 1.1 Algemeen Sectie5 Beheer BV (Sectie5), statutair gevestigd te Amsterdam, John M. Keynesplein 25, is per 6 september 2011 opgericht middels een notariële akte en is gevestigd in Amsterdam. Sectie5 structureert, plaatst en beheert vastgoedbeleggingsfondsen voor een beperkte kring van beleggers. Zij richt zich met name op het beheer van beleggingen in winkels en winkelcentra. De vastgoedbeleggingsfondsen in beheer bij Sectie5 zijn gestructureerd als commanditaire vennootschap (CV). Bij alle CV s is het juridisch eigendom van de objecten ondergebracht bij een stichting, het economisch eigendom is ondergebracht bij de CV. Een besloten vennootschap functioneert als beherend vennoot van de CV. De beherend vennoot heeft het beheer van de CV opgedragen aan Sectie5. De beheertaken van Sectie5 bestaan onder meer uit het administratief, financieel, commercieel en technisch beheer van het onroerend goed van het vastgoedbeleggingsfonds, dit alles in de ruimste zin van het woord. Op 3 oktober 2011 is door de Stichting Autoriteit Financiële Markten (AFM) aan Sectie5 een vergunning op grond van artikel 2:67, eerste lid Wft 1 verleend. Hierdoor mag Sectie5 optreden als beheerder van beleggingsinstellingen in de zin van artikel 1:1, Wft. Dit tussentijdse bericht is niet gecontroleerd door een externe accountant. 1.2 Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Sectie5 Investments NV aan het hoofd staat. 1 Wft: Wet op het financieel toezicht. Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 7

8 2 Grondslagen 2.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De halfjaarcijfers zijn opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en zijn gelijk aan de algemene grondslagen van de jaarrekening 2017 van de onderneming zoals gepubliceerd op 6 april De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 2.2 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs. 2.3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de overige vorderingen en overlopende activa. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Sectie5. Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 8

9 Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden worden tegen nominale waarde schulden opgenomen met een resterende looptijd van minder dan een jaar. 2.4 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten en kostprijs van de opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde verleende diensten onder aftrek van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Boekjaar Het boekjaar van de Vennootschap is gelijk aan het kalenderjaar. Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 9

10 3 Toelichting op de balans 3.1 Eigen vermogen Het geplaatst kapitaal van de Vennootschap bedraagt EUR , volledig bestaand uit gewone aandelen. Het totaal aantal geplaatste aandelen bedraagt 200. In februari 2018 heeft de aandeelhouder een kapitaalsstorting betaald van EUR Dit bedrag is toegevoegd aan de agioreserve. Overige reserves 30 juni december 2017 EUR EUR Stand per 1 januari Uitkering dividend - - Verwerking winstbestemming boekjaar Totaal Amsterdam, 10 juli 2017 Sectie5 Beheer BV namens deze: was getekend: was getekend: was getekend: drs. B.U. Bearda Bakker drs. J.H. van Valen drs. W.H.E. van Ommeren RA MBA Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 10

11 Sectie5 Beheer BV, Amsterdam 11