Coöperatieve HuisArtsenvereniging voor Regie, Initiatief en Samenwerking U.A. gevestigd te Hardenberg Rapport inzake de jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Coöperatieve HuisArtsenvereniging voor Regie, Initiatief en Samenwerking U.A. gevestigd te Hardenberg Rapport inzake de jaarrekening 2013

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Resultaatverwerking 12

3 1. Jaarrekening 1

4 1.1 Balans per 31 december 2013 Activa Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

5 Passiva Eigen vermogen Ledenkapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserve Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

6 1.2 Winst- en verliesrekening over Overige bedrijfsopbrengsten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Buitengewoon resultaat Netto resultaat na belastingen

7 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen deelnemingen betreffen duurzame kapitaalbelangen die voor eigen rekening ten dienste van de eigen werkzaamheden worden gehouden. Indien invloed van betekenis op het beleid kan worden uitgeoefend, vindt de waardering van de aandelen plaats op basis van het aandeel in de nettovermogenswaarde van de deelneming, berekend volgens de waarderingsgrondslagen van Coöperatieve HuisArtsenvereniging. Indien geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden de aandelen gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de Coöperatie. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. 5

8 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Coöperatieve HuisArtsenvereniging geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. 6

9 1.4 Toelichting op de balans Financiële vaste activa Deelneming Medische Regio Groep B.V Lijst deelnemingen De belangen van de vennootschap in andere maatschappijen zijn als volgt verdeeld: Aandeel in geplaatst kapitaal in % Eigen vermogen conform laatst vastgestelde jaarrek Resultaat conform laatst vastgestelde jaarrekening Deelneming Medische Regio Groep B.V. Zwolle 17, Deelneming Medische Regio Groep B.V., Boekwaarde per 1 januari Resultaat Boekwaarde per 31 december Vorderingen Nog te ontvangen rente Liquide middelen Rabobank, Rekening-courant Rabobank, Spaarrekening

10 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Ledenkapitaal Wettelijke en statutaire reserves Overige reserve Resultaat boekjaar Totaal Stand per per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van algemene reserve Terugbetaling Stand per per 31 december

11 Wettelijke en statutaire reserves Met betrekking tot het eigen vermogen is in de statuten van Medrie B.V. opgenomen in art. 31; 1 Zolang de WTZI, of de opvolger hiervan, bepaalt dat een zorginstelling met een toelating voor het verlenen van zorg geen winstoogmerk mag hebben en derhalve geen winst of dividend aan haar aandeelhouders mag uitkeren, zal de winst worden gereserveerd. Mocht bovenstaande niet meer zijn opgenomen in de WTZI dan mag de winst uitsluitend worden ten bate van een ingevolge artikel 5, eerste lid, onderdeel c, Wet op de Vennootschapsbelasting 1969, vrijgesteld lichaam of een algemeen maatschappelijk belang. Voor overige gegevens m.b.t. de winstbestemming verwijzen wij naar de statuten Medrie B.V. Het geplaatste kapitaal in Medische Regio Groep B.V. is ontstaan bij de omzetting van de Stichting SDH IJsselvecht / Flevoland in Medische Regio Groep B.V. Het geplaatste kapitaal ad maakt onderdeel uit van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) die op basis van de beleidsregels van NZa is opgenomen op de balans van Medische Regio Groep B.V. Gezien het bovenstaande wordt de wettelijke reserve deelneming opgenomen voor: - 17% v/h geplaatste kapitaal (ad ) in Medische Regio Groep B.V % v/d reserve deelnemingen (ad ) in Medische Regio Groep B.V % v/d Reserve Aanvaardbare Kosten (ad ) in Medische Regio Groep B.V Totaal Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen nota's Nog te storten aandelenkapitaal

12 1.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige bedrijfsopbrengsten Contributies Kosten uitbesteed werk Vacatiegelden bestuur Secretariële en administratieve ondersteuning door Medrie B.V Algemene kosten Abonnementen en contributies waaronder KvK Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Vergaderkosten Portokosten Verzekeringskosten Financiële baten en lasten Renteopbrengst Rente- en bankkosten Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat deelneming Medische Regio Groep B.V Buitengewone baten Lening van Zorggroep Charis B.V Vrijval nog te betalen posten

13 Hardenberg, Ondertekening bestuur D.F.R. Boswijk A.J. Lock 11

14 2. Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 21 van de statuten staat het resultaat ter vrije beschikking van het bestuur. 2.2 Resultaatverwerking Het bestuur van de Coöperatie stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Comform artikel 21 van de statuten wordt de winst over 2013 ad wordt toegevoegd aan de overige reserve. 12