JAARSTUKKEN Vastgesteld in de raadsvergadering op 25 juni Pagina 1 van 146

Transcriptie

1 JAARSTUKKEN 2014 Vastgesteld in de raadsvergadering op 25 juni 2015 Pagina 1 van 146

2 Pagina 2 van 146

3 INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE... 3 INLEIDING... 5 LEESWIJZER I. JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOORDING Zorg & welzijn Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en milieubeheer Openbare werken Publiekszaken Brandweer Financiën Facilitaire zaken Algemene en juridische zaken Personeel & organisatie Bestuur en directie Overzicht van algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien PARAGRAFEN A Lokale heffingen B Weerstandsvermogen C Onderhoud kapitaalgoederen D Financiering E Bedrijfsvoering F Verbonden partijen G Grondbeleid H Subsidies II. JAARREKENING PROGRAMMAREKENING Overzicht baten en lasten Toelichting overzicht baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten BALANS Overzicht balans per 31 december Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans SISA-VERANTWOORDINGSINFORMATIE III. OVERIGE GEGEVENS Bestuurlijke gegevens Accountantsverklaring Productenraming Stand van zaken kredieten Pagina 3 van 146

4 Pagina 4 van 146

5 INLEIDING Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Waterland over het jaar In de leeswijzer vindt u vanaf bladzijde 9 een overzicht van de verschillende onderdelen van deze jaarstukken en hoe deze onderdelen zich tot elkaar verhouden. Samenvattend overzicht De jaarrekening 2014 geeft een negatief resultaat vóór bestemming van en een positief resultaat na bestemming van In onderstaande tabel treft u een samenvattend overzicht van de jaarrekening met daarbij de vergelijkende cijfers van de voorgaande twee jaren. Progr Omschrijving Saldi jaarrekening Zorg & welzijn Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en milieubeheer Openbare werken Publiekszaken Brandweer Financiën Facilitaire zaken Algemene en juridische zaken Personeel & organisatie Bestuur en directie Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Gerealiseerd resultaat voor bestemming Mutaties in reserves Gerealiseerd resultaat na bestemming Pagina 5 van 146

6 Overhevelingsvoorstellen Omdat bepaalde werkzaamheden die gepland waren voor 2014 zijn doorgeschoven naar 2015, is het wenselijk de daarmee samenhangende budgetten over te hevelen naar Concreet wordt voorgesteld om een bedrag van over te hevelen naar de budgetten van boekjaar Omschrijving Bedrag Gerealiseerd resultaat na bestemming Overhevelingssvoorstellen 1 Project Fietstunnel Broek in Waterland Invoering 3D's Sterkte berekeningen Actualisering bestemmingsplannen De Bolder Structuurvisie Woonvisie Visie toerisme Duurzaamheid Bestuurskrachtonderzoek I&A digitale dienstverlening Reparaties inventaris sportaccommodaties Proces- en gerechtskosten Notariskosten Rekenkamercommissie Verzekeringen Subsidie project Oral History Subsidie duurzaamheid Resultaatbestemmingen Opleiding AED's Legesvrijstelling voor aanleg zonnepanelen Gerealiseerd resultaat na overheveling/resultaatbestemming Toelichting overhevelingsvoorstellen 1. Project fietstunnel Broek in Waterland Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 is een resultaatbestemming opgenomen bestemt voor een bijdrage aan de provincie voor het project Fietstunnel Broek in Waterland. De planning van de tunnel is echter gewijzigd waardoor de bijdrage pas later wordt overgemaakt. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Invoering 3 D s Vorig jaar zijn er twee bedragen overgeheveld voor de voorbereidingskosten voor de decentralisaties jeugd en WMO. In 2015 worden nog tijdelijk extra (personele) kosten gemaakt voor een soepele invoering van de transitie. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Pagina 6 van 146

7 3. Sterkte berekeningen Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 is een resultaatbestemming opgenomen voor het uitvoeren van sterkteberekeningen van de civiele kunstwerken. Het uitvoeren van de sterkteberekeningen is een aanbeveling van de VROM-inspectie om risico's op schade aan bruggen door overbelasting te voorkomen. Een eerste aanbesteding hiervoor paste niet binnen het budget. Er is daarom gekozen voor een andere vorm. Eerst wordt een risicoanalyse uitgevoerd. Daarna worden waar nodig in 2015 sterkteberekeningen uitgevoerd. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Actualisering bestemmingsplannen Het benodigde budget voor dit project is gedurende de jaren 2010 t/m 2013 opgebouwd. Begin maart werd bekend dat ook het 4 e en laatste bestemmingsplan van het project in werking is getreden en onherroepelijk is geworden. Voor de laatste externe kosten van het project voor 2015 wordt voorgesteld een bedrag van over te hevelen naar De Bolder De inzet van de extra middelen vanuit het coalitieakkoord en de extra subsidie ter voorbereiding op de nieuwe rol van SCC De Bolder vindt pas in 2015 plaats. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Structuurvisie Er zijn nog geen kosten gemaakt met betrekking tot de structuurvisie. De ambtelijke voorbereiding is wel opgestart. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Woonvisie Er zijn nog geen kosten gemaakt met betrekking tot de Woonvisie. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Visie op toerisme Het budget voor het opstellen van de toeristische visie is niet volledig benut. Een deel van de activiteiten vindt conform planning plaats in Voorgesteld wordt het resterende bedrag van over te hevelen naar Subsidie duurzaamheid De uitvoering van de energiebesparende maatregelen is uitgesteld naar Door onvoorziene werkzaamheden in 2014 is het niet gelukt deze werkzaamheden tijdig voor te bereiden. De werkzaamheden moeten buiten het stookseizoen worden uitgevoerd en zijn hierdoor uitgesteld naar Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Bestuurskrachtonderzoek Het bestuurskrachtonderzoek is nog niet afgerond. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar I&A Digitale dienstverlening Wegens benodigde inzet voor het ondersteunen van de decentralisaties van het Sociaal Domein is het realiseren van extra digitale diensten blijven liggen. In 2015 worden tevens de voorgenomen werkzaamheden van 2014 opgepakt. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Reparaties inventaris sportaccommodaties Reparaties aan het scorebord in sporthal t Spil en sporttoestellen in gymzaal de Havenrakkers waren gepland in 2014 en vinden plaats in Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Proces en gerechtskosten belastingplichtige Een belastingplichtige is in beroep gegaan en de afhandeling loopt door in Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Pagina 7 van 146

8 14. Notariskosten In verband met de overdracht van weggedeelten van het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier wordt nog een notarisrekening verwacht. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Rekenkamercommissie In 2014 is in verband met het doen van onderzoek naar de Openbare ruimte een verbintenis met een stagiair aangegaan voor een periode van half jaar. Daarnaast wil de rekenkamercommissie in 2015 een onderzoek doen naar het handhavingsbeleid. Dit onderzoek zal samen met andere rekenkamercommissies opgepakt en uitgevoerd worden. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Verzekeringen In 2014 was geld in de begroting opgenomen voor het taxeren van verzekerde objecten. Deze taxatie moet nog worden afgerond. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Subsidie project Oral History Er is in 2014 een subsidie toegekend aan het Samenwerkingsverband Waterland voor het project Oral History. Aangetoond moet worden of ze aan de voorwaarden voldoen daarom is de subsidie niet in 2014 uitgekeerd. Voorgesteld wordt een bedrag van over te hevelen naar Subsidie duurzaamheid De subsidie voor het uitvoeren van energiebesparende maatregelen in het gemeentehuis niet is binnen gekomen. Door onvoorziene werkzaamheden in 2014 is het niet gelukt deze werkzaamheden tijdig voor te bereiden. De werkzaamheden moeten buiten het stookseizoen worden uitgevoerd en zijn hierdoor uitgesteld naar De lasten zijn met een gelijk bedrag gedaald waardoor per saldo geen effect. Voorgesteld wordt de inkomsten ad over te hevelen. Toelichting resultaatbestemmingen Voorgesteld wordt om voor onderstaande posten een resultaatbestemming op te nemen: - Legesvrijstelling voor aanleg zonnepanelen Op 18 december is er een amendement aangenomen om aan het bestaande vrijstellingartikel van de legesverordening een onderdeel toe te voegen op basis waarvan voortaan geen leges meer verschuldigd zijn voor een aanvraag tot verlening van een vergunning met betrekking tot het plaatsen van zonnepanelen of zonnecollectoren. Afgesproken is het benodigde budget te bestemmen bij de jaarrekening Opleiding AED s In de raadsvergadering van 6 november is toegezegd dat er uit het resultaat van 2014 een bedrag van gereserveerd wordt inzake de opleiding/scholing/cursus/educatie voor mensen in de gemeente Waterland inzake het werken met AED s. Pagina 8 van 146

9 Verschil begroting na wijziging versus jaarrekening In de begroting 2014 werd uitgegaan van een begroot positief resultaat na bestemming van Een gedetailleerde analyse van de afwijkingen per programmaonderdeel tussen deze begroting en de voorliggende jaarstukken vindt u vanaf bladzijde 83ev. In onderstaand overzicht treft u een overzicht met de voornaamste verschillen. Gerealiseerd resultaat na overheveling Begroot resultaat na bestemming Verschil Omschrijving Bedrag Toelichting Lagere opbrengsten leges Lagere besteding hulp bij huishouden Voorziening (woning)bouwprojecten Lagere capaciteitsopbrengsten projecten Lagere besteding woonvoorziening gehandicapten Lagere besteding opleidingkosten Hogere opbrengsten lokale heffingen besteding niet gebonden Lagere besteding actualisering bestemmingsplannen Aanpassing voorziening ontwikkelprocessen Hogere inkomsten gemeentefonds Overigen Totaal Toelichting Gezien de economische crisis zijn er minder aanvragen voor grote bouwplannen/projecten ingediend. De lasten van de hulp bij de huishouding zijn lager uitgevallen. Conform de landelijk voorgeschreven voor gemeenten lopen de opbrengsten en uitgaven van diverse (woningbouw) projecten over de exploitatie. Winst op (woningbouw)projecten wordt genomen bij de afronding van (woningbouw) projecten. Bij dreigende verlies op de (woningbouw) projecten wordt een voorziening getroffen. In 2014 is er op basis van de actualisering woningbouwprojecten een bijstelling van de voorziening geweest. Er konden minder uren van de medewerkers (capaciteit) worden toegerekend aan de projecten. Er zijn minder aanvragen voor woningaanpassingen voor gehandicapten geweest. Er is minder uitgegeven aan opleidingstrajecten en ontwikkelingsprocessen zowel op organisatiebreed niveau als op individueel niveau. Deze daling wordt vooral veroorzaakt door een toegenomen werkdruk in de organisatie waardoor individuele trajecten minder zijn aangegaan, en organisatiebrede plannen zijn doorgeschoven. De opbrengsten uit lokale heffingen waarvan de besteding ongebonden is, zijn hoger doordat de opbrengsten dagtoeristenbelasting op het parkeerterrein zijn gestegen door een toename van het aantal bezoekers en er dit jaar minder bezwaren zijn geweest waardoor er een hogere OZB opbrengst is gerealiseerd. De Raad van State heeft in het kader van het project actualisering bestemmingsplannen een groot aantal beroepszaken ongegrond verklaard. De voorziening ontwikkelprocessen is aangepast. De hogere inkomsten uit het gemeentefonds betreffen afrekeningen uit voorgaande jaren en aanpassingen na de septembercirculaire Pagina 9 van 146

10 Pagina 10 van 146

11 LEESWIJZER De jaarstukken zijn onderverdeeld in de beleidsmatige verantwoording (het jaarverslag) en de financiële verantwoording (de jaarrekening). Het jaarverslag en de jaarrekening zijn op hun beurt weer verdeeld in verschillende onderdelen. Schematisch ziet de onderverdeling van de jaarstukken er als volgt uit: Programmaverantwoording Jaarverslag Jaarstukken Paragrafen Programmarekening Jaarrekening Balans SISAverantwoordingsinformatie Programmaverantwoording De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd, de wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken en de gerealiseerde baten en lasten. Een programma wordt gedefinieerd als een samenhangend geheel van activiteiten. In de gemeente Waterland zijn de volgende programma s vastgesteld: Zorg & welzijn Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en milieubeheer Openbare werken Publiekszaken Brandweer Financiën Facilitaire zaken Algemene en juridische zaken Personeel & organisatie Bestuur en directie Per programma wordt in algemene zin de doelstelling aangegeven. Om deze doelstelling te realiseren zijn in de begroting onder prioriteiten concrete activiteiten genoemd die nodig zijn om deze doelstelling te realiseren. In de programmaverantwoording wordt per prioriteit verantwoording afgelegd. Naast de programma s wordt in dit onderdeel van de jaarstukken ook het overzicht van algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien weergegeven. Paragrafen De paragrafen bij het jaarverslag geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten bezien vanuit een bepaald perspectief. Alle baten en lasten die vermeld worden in de paragrafen zijn verwerkt in de verschillende programma s. Het is dus niet zo dat de bedragen in de paragrafen nog boven op de baten en lasten van de programma s komen. Pagina 11 van 146

12 In de gemeente Waterland zijn de volgende paragrafen opgenomen: A Lokale heffingen B Weerstandsvermogen C Onderhoud kapitaalgoederen D Financiering E Bedrijfsvoering F Verbonden partijen G Grondbeleid H Subsidies Programmarekening De programmarekening bestaat uit de volgende onderdelen: 1. Overzicht van baten en lasten: alle gerealiseerde baten en lasten van het programmaplan in een samenvattende tabel. Het betreft hier een integraal overzicht van alle baten en lasten en het saldo van het verslaggevingsjaar. Alle baten en lasten van de programma s leiden tot een gerealiseerd resultaat voor bestemming. Vervolgens wordt aangegeven welke bedragen aan de reserves worden onttrokken of toegevoegd. Na deze toevoegingen en onttrekkingen volgt het gerealiseerde resultaat na bestemming. Naast de realisatie over 2014, bevat de tabel ook de vergelijkende cijfers over 2013 en de ramingen uit de oorspronkelijke begroting en de begroting zoals deze na alle begrotingswijzigingen is komen te luiden. 2. Toelichting: in de toelichting wordt een analyse gegeven van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening. Daarnaast wordt een overzicht gegeven van de incidentele baten en lasten. Balans De balans geeft een overzicht van de financiële positie van de gemeente. Op de balans wordt een overzicht gegeven van de bezittingen, de schulden, de voorzieningen en het eigen vermogen van de gemeente op 31 december. Daarnaast worden de vergelijkende cijfers gepresenteerd van het voorgaande boekjaar. In de toelichting worden de waarderingsgrondslagen uiteengezet en worden de verschillende balansposten nader uitgesplitst. SISA-verantwoordingsinformatie Naast de algemene uitkering uit het gemeentefonds krijgt de gemeente jaarlijks extra geld om specifiek beleid van het Rijk uit te voeren. Met betrekking tot deze specifieke uitkeringen bepaalt de rijksoverheid waar het geld aan besteed wordt, of de gemeente de specifieke uitkering krijgt en hoeveel geld de gemeente krijgt. Om de verantwoordingsbureaucratie te verminderen is met betrekking tot deze specifieke uitkeringen het zogenoemde principe van single information en single audit (SISA) ingevoerd. Tegenwoordig volstaat eenmalige informatieverstrekking en een eenmalige accountantscontrole. Op basis van een door de rijksoverheid vastgesteld format wordt in de jaarrekening een bijlage opgenomen met de verantwoordingsinformatie over de specifieke uitkeringen. Pagina 12 van 146

13 I. JAARVERSLAG Pagina 13 van 146

14 Pagina 14 van 146

15 PROGRAMMAVERANTWOORDING Pagina 15 van 146

16 Pagina 16 van 146

17 1. Zorg & welzijn Doelstelling De afdeling Zorg & welzijn gaat ervan uit dat de burgers van Waterland naar vermogen verantwoordelijkheid nemen voor het eigen welzijn en dat van hun naasten. De afdeling stelt zich ten doel om burgers te ondersteunen en te compenseren die hiertoe niet in staat zijn en geen naasten hebben die hen kunnen ondersteunen. De afdeling levert daartoe diensten binnen de taakvelden sociale zaken, maatschappelijke ondersteuning, minima, gezondheid, leerplicht, leerlingenvervoer en inburgering nieuwkomers. De afdeling draagt bij aan de leefbaarheid van de gemeente door het in samenhang realiseren van voorzieningen, onder meer op het gebied van onderwijs, sport, jeugd en gezin en cultuur. Prioriteiten a. Subsidies: wij herijken het subsidiebeleid en borgen het sociaal cultureel werk, de sociaal culturele ontmoetingsfunctie in Monnickendam, het bibliotheekwerk, het muziekonderwijs en het peuterspeelzaalwerk. In de raadsvergadering van 4 september 2014 is de herziene Algemene subsidieverordening Waterland 2014 vastgesteld. In paragraaf H van de begroting 2015 die begin november is vastgesteld zijn de subsidies overeenkomstig dit nieuwe beleid toegekend aan de instellingen die voorheen een activiteiten-, waarderings- of budgetsubsidie van de gemeente ontvingen. b. Scholenbouw: wij bereiden de bouw van de brede school op het scholeneiland in Monnickendam voor en gaan verder met de ontwikkeling van de brede school in Broek in Waterland. Brede school in Monnickendam: de ontwikkeling van de brede school in Monnickendam op de plek van de voormalige Kohnstammschool aan de Pierebaan nadert de realisatiefase. De raad heeft het realisatiekrediet ter beschikking gesteld en het ontwerpbestemmingsplan vastgesteld. Vanwege de komst van de nieuwe basisschool De Verwondering vindt er een onderzoek plaats naar de wenselijkheid en de mogelijkheid om ook deze school in de Brede School onder te brengen. Dit onderzoek is eind februari 2015 afgerond. Brede school in Broek in Waterland: het globaal Ruimtelijk functioneel programma van eisen is opgesteld. In februari 2015 is de opdracht gegeven voor een Quick Scan naar de voor- en nadelen van de verschillende ontwikkelrichtingen. Aan de hand van de uitkomsten van dit onderzoek zal het college de raad consulteren bij de besluitvorming. Wij geven bij de beide ontwikkelingen extra aandacht aan het optimaliseren van de duurzaamheid. c. Volksgezondheid: wij voeren in samenwerking met de regio het nieuwe lokale en regionale gezondheidsbeleid uit. In het kader van het thema gezond gewicht voeren we de landelijke aanpak Jongeren Op Gezond Gewicht (JOGG) uit. In 2014 hebben wij ons gericht op drie thema s: alcohol, drugs en roken (genotmiddelen), gezond gewicht en psychische gezondheid. Wat betreft het eerste thema zijn er aanvullende nieuwe voorlichtingsmaterialen besteld, zoals een alcoholbril, een robotroker en informatieve krantjes voor ouders over de NIX18 campagne. In 2015 zal dit worden gebruikt en verspreid. Voor het tweede thema is in regionaal (Zaanstreek-Waterland) verband op ambtelijk niveau een initiatief ontstaan om gezamenlijk te kijken naar de implementatie van de landelijke aanpak Jongeren Op Gezond Gewicht (JOGG). Dit zal in 2015 verder worden bestudeerd en uitgewerkt. Pagina 17 van 146

18 Ten aanzien van het derde thema is het plan van aanpak suïcidepreventie onder jongeren gereed en dit zal in 2015 worden uitgevoerd. Eind november 2014 zijn de nieuwe gegevens van de GGD uit het doorlopende EMOVO-onderzoek (de afkorting staat voor Elektronische Monitor en Voorlichting) uitgekomen. Deze gegevens zijn gebaseerd op de leerlingen van het Bernard Nieuwentijt College. De GGD zal nog een gemeentelijk rapport maken voor specifiek de jongeren in Waterland. Vervolgens kan de evaluatie over het gezondheidsbeleid worden opgesteld die wij volgens planning aanbieden in het voorjaar d. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo): wij voeren het Wmo-beleid Waterland voor elkaar uit. Wij hebben het beleid geëvalueerd in de notitie Evaluatie en uitvoering Wmo Dit stuk is in september ter kennisname aan de raad aangeboden. Het beleidsplan Waterland voor elkaar vervalt door de transities in het sociale domein. Het nieuwe beleid hebben wij opgenomen in het integrale beleidsplan sociaal domein. Zie verder onder punt f. De raad heeft op 30 oktober 2014 de Verordening maatschappelijke ondersteuning gemeente Waterland 2015 vastgesteld en het college heeft de Uitvoeringsregeling maatschappelijke ondersteuning op 16 december 2014 vastgesteld. De inkoop van de nieuwe Wmo-taken is afgerond (in samenwerking met de regio Zaanstreek-Waterland) en de consulenten zijn voorbereid op de nieuwe taken. e. Jeugdbeleid: de nieuwe concept-jeugdwet verplicht gemeenten om voor 2014 een beleidsplan voor hun nieuwe jeugdzorgtaken vast te stellen. Wij voeren het nieuwe jeugdbeleid in 2014 uit. Wij hebben voor het sociaal domein (Wmo, Jeugd en Participatie) één integraal beleidsplan gemaakt. Het beleidsplan Drie transities, één perspectief schetst de kaders van alle nieuwe taken inclusief de zorg voor jeugd. Zie verder onder punt f. Vervolgens is de Verordening Zorg voor jeugd gemeente Waterland 2015 door de raad op 30 oktober 2014 vastgesteld en is de Uitvoeringsregeling zorg voor jeugd op 16 december 2014 door het college vastgesteld. De inkoop van alle jeugdzorg is afgerond (in samenwerking met de regio Zaanstreek-Waterland) en het kernteam jeugd en gezin is als voorbereiding op de transitie, in 2014 gestart met proefdraaien. f. Decentralisaties: wij verwachten er vanaf 2015, met de drie decentralisaties op het gebied van de jeugdzorg, de AWBZ en de Participatiewet, nieuwe taken bij te krijgen. Wij bereiden de uitvoering van deze nieuwe taken zorgvuldig voor. Hierbij leggen wij dwarsverbanden tussen de drie decentralisaties en leggen wij verbindingen met andere taakvelden. Wij zorgen dat belanghebbenden weten waar zij aan toe zijn en dat wij de financiële risico s die hieraan zijn verbonden beperken. Voor de uitvoering van de Participatiewet zorgen wij voor goede randvoorwaarden door het uitvoeren van de werkgeversdienstverlening. Wij hebben voor het sociaal domein (Wmo, Jeugd en Participatie) één integraal beleidsplan gemaakt. Het beleidsplan Drie transities: één perspectief schetst de kaders van alle nieuwe taken in het sociaal domein. Het beleidsplan is op 30 oktober 2014 door de gemeenteraad vastgesteld. Vervolgens zijn alle verordeningen voor de Wmo 2015, Jeugdwet en Participatiewet vastgesteld. Het beleidsplan is tot stand gekomen met de inbreng van inwoners, organisaties en verenigingen. Daarnaast hebben wij de Wmo-raad en het Cliëntenplatform WWB om advies gevraagd over het beleidsplan en de verordeningen. Alle inwoners zijn schriftelijk geïnformeerd over de veranderingen in het sociaal domein. Verder zijn de betrokken cliënten (indien mogelijk) persoonlijk geinformeerd over wat de veranderingen betekenen voor hun situatie. Pagina 18 van 146

19 g. Passend onderwijs: scholen zijn vanaf 1 augustus 2014 verplicht een passende onderwijsplek te bieden aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Wij kijken naar de samenhang met de decentralisaties en anticiperen op de gevolgen die passend onderwijs kan hebben voor de gemeentelijke taken zoals: het zorgaanbod vanuit het CJG, de onderwijshuisvesting en het leerlingenvervoer. Passend onderwijs is vanaf 1 augustus 2014 wettelijk geregeld. De ontwikkeling zelf is niet nieuw (Weer samen naar school, Regeling rugzakje). De gemeenten en de Samenwerkingsverbanden voor de zorg op school in de regio Waterland hebben een structurele overlegstructuur opgezet waarin alle gezamenlijke onderwerpen (zie hierboven) worden besproken en aangepakt. De praktische actiepunten zijn opgenomen in werkagenda s, die deel uitmaken van het beleidsplan Drie transities: één perspectief, om de samenhang met het sociaal domein te benadrukken. Gerealiseerde baten en lasten Nr. Omschrijving Begroting na wijziging Lasten 2014 Baten 2014 Begroting na wijziging Saldo Begroting na wijziging Uitkeringen Welzijn Onderwijs en jeugd Loonkosten Zorg & welzijn Kapitaallasten Zorg & welzijn Totaal Pagina 19 van 146

20 Pagina 20 van 146

21 2. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en milieubeheer Doelstelling De afdeling Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en milieubeheer (VROM) stelt zich tot doel om: de goede ruimtelijke kwaliteit van de gemeente te behouden en waar nodig te verbeteren; het economische en toeristische klimaat van de gemeente te verbeteren; het woningaanbod in de gemeente aan te laten sluiten bij de behoefte binnen de gemeente; de monumentale waarden, de karakteristieke waarden van de beschermde stads- en dorpsgezichten en de archeologische waarden binnen de gemeente te behouden. Prioriteiten a. Sociale woningbouw: bij de ontwikkeling van nieuwe woningbouwprojecten zal expliciet aandacht worden besteed aan jongerenhuisvesting. Er zal uitvoering worden gegeven aan de in 2013 met de corporaties gemaakte prestatieafspraken. Verder zal de financiële continuïteit van de in de gemeente toegelaten instellingen scherp in de gaten gehouden worden. Het project Sebastianusschool in Ilpendam zal bestaan uit het realiseren van jongerenwoningen in de sociale sector. Ook het project Kerkbuurt/Buurterstraat op Marken bestaat uit 100% sociale woningbouw; deze woningen zijn bestemd voor jongeren/starters. Het project De Regenboog in Monnickendam bestaat voor 95% uit sociale woningbouw en ook hier is veel ruimte voor huisvesting voor jongeren en starters. Prestatieafspraken zijn niet formeel vastgesteld maar er wordt, in voorkomende gevallen, in de geest daarvan gehandeld. De financiële continuïteit van de toegelaten instellingen is in de gaten gehouden. In 2014 is de Algemene Woningbouwvereniging Monnickendam gefuseerd met de Wooncompagnie. b. Bestemmingsplannen: het project actualisering bestemmingsplannen bevindt zich in de nazorgen beroepsfase. Op de gewenste einddatum gold in 2013 voor het gehele grondgebied een actueel bestemmingsplan. In 2014 zal aandacht zijn voor het beheer (actueel houden) van de ruimtelijke plannen. Op de agenda staat de start van een herziening van het bestemmingsplan Broek in Waterland. Ook zullen ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelingen een nog onbekend aantal procedures worden gevolgd. Het project actualisering bestemmingsplannen is zo goed als afgerond. Drie van de vier bestemmingsplannen behorend tot het project zijn onherroepelijk. Voor het bestemmingsplan Buitengebied Waterland 2013 (in 2014 gedeeltelijk onherroepelijk) loopt nog een procedure. Om die reden wordt voorgesteld een deel van het niet uitgegeven bedrag over te hevelen naar Tevens zijn in 2014 ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk gemaakt met een postzegelbestemmingsplan of een afwijkingsprocedure. c. IJsslemeergebied: RRAAM: in 2013 is de ontwerp structuurvisie Amsterdam Almere Markermeer ter inzage gelegd. De bouw van het IJland is, ook op de lange termijn, niet meer opgenomen als toekomstperspectief. Daarin is wel de mogelijkheid opengelaten om een IJmeerverbinding te maken in de vorm van een brug. Hierover hebben wij onze zienswijze kenbaar gemaakt. Tevens hebben wij aangegeven betrokken te willen worden bij de ontwikkelingen die in de nabijheid van onze kust plaatsvinden. Wij investeren ook in 2014, al dan niet in ISW-verband, in ambtelijke en/of bestuurlijke afvaardiging bij presentaties en bijeenkomsten die te maken hebben met het Markermeer/IJmeer. Waar nodig zullen wij reageren op ontwikkelingen die het unieke karakter van Waterland aantasten. Deltaprogramma s: in de Tweede Kamer moeten in 2014 vijf deltabeslissingen worden genomen. Wij houden de ontwikkelingen scherp in de gaten en informeren de raad over de ontwikkelingen. Pagina 21 van 146

22 Dijkversterkingen: het Hoogheemraadschap Hollandsnoorderkwartier en Rijkswaterstaat bereiden de dijkversterkingen voor van de Markermeerdijk Hoorn-Amsterdam en de dijk rond Marken. Wij doen alles wat in ons vermogen ligt om bij de betrokken instanties te bewerkstelligen dat eventuele dijkversterking voor heel Katwoude buitendijks plaatsvindt en het uiterlijk van de Markermeerdijk bij Uitdam in de huidige staat blijft. Met betrekking tot de dijkversterking op Marken gaat de minister een pilot voorstellen voor meerlaagse veiligheid met behoud van de financiële middelen die op dit moment gereserveerd zijn in het hoogwaterbeschermingsprogramma. Wij hebben ook in 2014, al dan niet in ISW-verband, geïnvesteerd in ambtelijke en/of bestuurlijke afvaardiging bij presentaties en bijeenkomsten die te maken hebben met ontwikkelingen in het Markermeer/IJmeer. In 2014 is uitvoering gegeven aan de eerste fase van het Toekomst Bestendig Ecologisch Systeem (TBES). De luwtemaatregelen bij het Hoornse Hop zitten in de planuitwerkingsfase. De Marker Wadden zitten in de volgende stap. Deltaprogramma s: Wij hebben als gemeente en in ISW verband gereageerd op de strategieën en richtingen voor het Deltaprogramma In september 2014 zijn zes deltabeslissingen en voorkeursstrategieën genomen, die structurerend zijn voor het waterbeheer in de komende decennia. In 2015 zal uitvoering worden gegeven aan die beslissingen. Eén van de beslissingen betreft het peilbeheer in het IJsselmeer/Markermeergebied. Ook zullen nieuwe veiligheidsnormen worden vastgesteld die voor iedereen in Nederland gaan gelden. Wij houden de ontwikkelingen scherp in de gaten en informeren de raad over ontwikkelingen. Dijkversterkingen: Er zijn in 2014 drie ateliers georganiseerd in Uitdam waarbij door de bewoners en betrokken overheden gezocht is naar een oplossing voor een dijkversterking, die past bij de specifieke omgeving en die veilig is, technisch haalbaar, financierbaar en met acceptabele risico's. Daarbij is verder gekeken dan de bestaande kaders. In 2015 zal de zoektocht worden voortgezet. Er is in 2014 besloten dat de dijkversterking bij Katwoude tussen dijkpaal 3 en 6 buitendijks plaatsvindt conform de motie van de raad. Het stuk dijk vanaf Volendam tot dijkpaal 3 waar geen woningen staan, wordt binnenwaarts versterkt. Buitenwaarts blijkt hier niet mogelijk vanwege een zware, geïsoleerde, grondverontreiniging. De pilot Meerlaagseveiligheid Marken is gestart als een MIRT onderzoek. In de Pilot is gezocht, in werkateliers met bewoners en betrokken overheden, wat de mogelijke maatwerkoplossingen zijn voor waterveiligheid op Marken en welke kennis en ervaring rond meerlaagsveiligheid hiermee wordt opgedaan. Er zijn 5 oplossingsrichtingen gevonden. De minister besluit begin 2015 over een verdere uitwerking van de oplossingen in meerdere lagen. Rond de zomer van 2015 wordt dan een voorkeursoplossing vastgesteld om verder uit te werken en te realiseren. Ook is bij de dijkversterkingen verder gekeken naar mogelijkheden om recreatie en toerisme te versterken in combinatie met de dijkversterking. Gerealiseerde baten en lasten Nr. Omschrijving Begroting na wijziging Lasten 2014 Baten 2014 Begroting na wijziging Saldo Begroting na wijziging Bouw- en woningtoezicht Economische aangelegenheden Gebiedsontwikkeling Milieu Secretariaat Loonkosten VROM Kapitaallasten VROM Totaal Pagina 22 van 146

23 3. Openbare werken Doelstelling De afdeling Openbare werken stelt zich tot doel om: door middel van het planmatig uitvoeren van beheer- en onderhoudswerkzaamheden een optimale tevredenheid te creëren bij burgers, ondernemers en gebruikers met betrekking tot de openbare ruimte in alle kernen van de gemeente; optimaal zorg te dragen voor de inzameling en het transport van afvalwater door middel van de riolering; optimaal zorg te dragen voor de inzameling en beheer van huishoudelijk en bedrijfsafval. Prioriteiten a. Beheerplannen: bij het opstellen dan wel actualiseren van de verschillende beheer(jaar)plannen (zoals bijvoorbeeld het waterplan, het beheerplan wegen, het uitvoeringsplan groen, het uitvoeringsplan speeltoestellen en het gebouwenbeheerplan) wordt gebruik gemaakt van de inbreng van de verschillende kernraden. De gemeente beschikt over actuele en vastgestelde beheer en beleidsplannen. Het beheerplan Hemmeland is hier in 2014 aan toegevoegd. De stadsraad Monnickendam wordt betrokken bij uitvoering van dit plan, samen met geïnteresseerde bewoners en organisaties. In het najaar is begonnen met de actualisatie van het beheerplan Openbare Verlichting. De dorpsraad van Zuiderwoude is geïnformeerd over de pilot met LED-verlichting in deze kern. Met de dorpsraad van Broek in Waterland is regelmatig contact over het project Bereikbaarheid Waterland, en dan met name over de ondertunneling van de N247 door het dorp. Met de eilandraad Marken is de laatste maanden van 2014 regelmatig contact geweest over de Visie voor Marken, welke door de eilandraad en betrokken bewoners is opgesteld. b. Gemeentewerf: ook in 2014 zal binnen de gemeentegrenzen een gemeentewerf aanwezig zijn of zal het grof vuil worden ingezameld. Op bedrijfserf Katwoude zal een nieuwe milieustraat en gemeentewerf worden gebouwd. In 2014 is zowel de vergunning- als de aanbestedingsprocedure voor een nieuwe gemeentewerf en milieustraat op het bedrijfserf Katwoude, gestaakt. Het college wil eerst een heroverweging van de verschillende opties voor de toekomst van de werf en milieustraat. Daarbij wordt gekeken naar de mogelijke locaties en eventuele samenwerking met buurgemeenten t.a.v. de milieustraat. c. Hondenpoep: in 2014 wordt het hondenbeleid verder uitgevoerd. Hondenbezitters ontvangen bij de aanslag hondenbelasting een aanschrijving met de regelgeving voor het uitlaten van honden en een pakketje hondenpoepzakjes of een kortingsbon. Indien nodig worden extra voorzieningen getroffen op locaties waar de overlast van hondenpoep groot is. Dit kunnen bijvoorbeeld afvalbakken zijn of bebording of stickers om de regels duidelijk te maken. Tevens wordt middels communicatie in o.a. het Streekblad en op onze website ingezet op het stimuleren van het opruimgedrag van hondenbezitters. In 2014 zijn een aantal extra afvalbakken geplaatst op verzoek van bewoners. Tevens zijn er weer nieuwe hondenpoepzakjes ter beschikking gesteld in het gemeentehuis. Het aanpassen van de regels in de APV is doorgeschoven naar d. Parkeren: binnen de huidige financiële kaders zal de verdere uitvoering van de maatregelen uit het actieplan parkeren ter hand worden genomen. Het actieplan parkeren binnenstad Monnickendam uit 2012 is in 2014 geheel afgerond. Pagina 23 van 146

24 e. Waterrecreatie/toerisme: in 2014 wordt er uitvoering gegeven aan het vastgestelde beleidskader Varen in Waterland. De jachthaven Hemmeland wordt op een dienstverlenende en voor de toekomst effectieve manier beheerd en onderhouden. Op de jachthaven zijn een aantal werkzaamheden uitgevoerd om de haven en camping aantrekkelijker te maken voor de (vaste) bezoekers. Het gaat dan met name om: aanleg free wifi op het haventerrein en een deel van de camping veiligheidsmaatregelen zoals een nieuwe camera-, inbraak- en intercomsysteem en deels nieuwe hekwerken rondom het terrein realiseren van camper opstelplaatsen inclusief stroomvoorziening wegwerken achterstallig onderhoud aan de groenvoorzieningen wegwerken van het meest urgente achterstallig onderhoud aan de steigers en afmeerpalen onderzoek waterdiepte en slib waaruit blijkt dat de haven bij de steigers A, B en C uitgebaggerd moet worden Uit het actieplan Varen in Waterland zijn de volgende acties uitgevoerd. In het voorjaar en najaar is opgetreden tegen (half) afgezonken bootjes, bootwrakken en bootjes op de wal, handhaving van het afmeerverbod langs de Vesting in Monnickendam en in het water in de binnenstad van Monnickendam is er gehandhaafd op afgemeerde bootjes die de doorvaart belemmeren. f. Planten- en afvalbakken: in 2014 krijgen de adoptieplantenbakken een vervolg. Bewoners kunnen een plantenbak aanvragen, indien mogelijk in combinatie met een verkeersmaatregel. De plantenbak wordt door de gemeente geplaatst en gevuld met grond. De bewoners zetten zelf beplanting in de bak en onderhouden deze ook. De kernraden hebben een rol in de uitvoering, zoals het mede beoordelen van de aanvragen en het stimuleren dat de adoptanten de bakken goed onderhouden. In 2014 zijn er 5 nieuwe adoptieplantenbakken geplaatst in Broek in Waterland. In Monnickendam zijn 3 adoptieplantenbakken opgezegd in verband met verhuizing, deze zijn allemaal overgenomen door buurtbewoners of door de nieuwe bewoners. g. Graffiti: in 2014 wordt aan de bestrijding van graffiti gecontinueerd. Hierbij wordt samengewerkt met onder meer woningbouwverenigingen, nutsbedrijven en andere overheden zoals provincie. In 2014 heeft de provincie de voetgangerstunnel in Broek in Waterland vrijgemaakt van graffiti en ook daarna graffiti actief bestreden. De gemeente handhaaft de regel dat goed zichtbare objecten in de openbare ruimte binnen enkele dagen worden vrijgemaakt van graffiti. Het resultaat is dat vervuiling en verloedering als gevolg van graffiti minder vaak voorkomt en het spuiten van graffiti wordt ontmoedigd. Gerealiseerde baten en lasten Nr. Omschrijving Begroting na wijziging Lasten 2014 Baten 2014 Begroting na wijziging Begroting na wijziging Saldo Afval Begraven Buitendienst Gebouwen Riool Openbare ruimte Loonkosten Openbare werken Kapitaallasten Openbare werken Totaal Pagina 24 van 146

25 4. Publiekszaken Doelstelling De afdeling Publiekszaken stelt zich tot doel om: dienstverlening te verzorgen van al haar producten, diensten en informatie aan de burger; als gegevensleverancier voor andere afdelingen binnen de gemeente gegevens, van hoog niveau te verstrekken. Prioriteiten a. Telefooncentrale: de telefooncentrale is in 2012 geïnstalleerd. In 2014 moet dit leiden tot het direct afhandelen van 65% van alle binnenkomende gesprekken. Er zijn bij de telefooncentrale in 2014 ongeveer gesprekken binnen gekomen. Daarvan zijn er ongeveer door de afdeling zelfstandig afgehandeld. Dat is een percentage van ongeveer 74%. De verwachting is dat dit percentage komend jaar zal dalen omdat met name de meldingen openbare ruimte en grofvuilmeldingen (die door de telefooncentrale zelf worden afgehandeld) vaker digitaal gemeld gaan worden. Overigens is deze verwachting positief in ons streven dienstverlening waar mogelijk 24 uur per dag mogelijk te maken. b. Klanten Contact Centrum (KCC): in 2014 is het streven om 90% van alle aanvragen voor gemeentelijke producten direct bij de afdeling Publiekszaken af te handelen. Er zijn dit jaar klanten aan de balie gekomen. Daarvan waren er 246 voor Bwt, 155 voor belastingen en 626 voor de afdeling Z&w. Van de laatste categorie zijn een aantal klanten door de afdeling Puza rechtstreeks geholpen. Ongeveer 95% van alle klantvragen aan de balie worden dus rechtstreeks door Publiekszaken afgehandeld. c. Monitoring: sinds 2012 beschikt de afdeling Publiekszaken over een klantbegeleidingssysteem, waarmee alle klantcontacten automatisch gemonitoord worden. Het streven is om de wachttijden bij bezoek aan het gemeentehuis in 90% van de gevallen onder de 10 minuten te houden. De gemiddelde wachttijd over 2014 is één minuut en 54 seconden. Daarmee zijn wij vermoedelijk één van de gemeentes waar burgers het snelst worden geholpen. In 7% van de gevallen moet een burger langer dan tien minuten wachten. Gerealiseerde baten en lasten Nr. Omschrijving Begroting na wijziging Lasten 2014 Baten 2014 Begroting na wijziging Begroting na wijziging Saldo Akten GBA Verkiezingen Centrale balie Loonkosten Publiekszaken Kapitaallasten Publiekszaken Totaal Pagina 25 van 146

26 Pagina 26 van 146

27 5. Brandweer Doelstelling De afdeling Brandweer stelt zich tot doel een veilige samenleving te creëren waarin incidenten vlot en adequaat door de brandweer worden bestreden en waarin door de inwoners en ondernemers bewust met veiligheid wordt omgegaan. Prioriteiten a. Nieuwe brandweerpost Broek in Waterland: in 2014 wordt de bouw van de brandweerpost in Broek in Waterland afgerond. Nadat de Raad van State het beroep tegen het bestemmingsplan Buitengebied Waterland 2013 niet ontvankelijk had verklaard is een nieuw ontwerp gemaakt voor de brandweerpost in Broek in Waterland. Welstand heeft het ontwerp goedgekeurd en de omgevingsvergunning is verleend. Daarna is het werk begin 2015 opnieuw aanbesteed. Dit heeft geen geldige inschrijving opgeleverd. Het college beraadt zich over het vervolg. b. Brandweermensen: om een parate en slagvaardige organisatie van gemotiveerde en goed opgeleide brandweermensen in stand te houden: - oefenen de medewerkers minimaal één avond in de week; - zijn beschermingsmiddelen en gereedschappen afgestemd op de risico s en de mogelijke werkzaamheden in onze gemeente; - worden het materieel en de gereedschappen regelmatig onderhouden en gekeurd; - wordt vanuit de staf inspraak en betrokkenheid gestimuleerd en wordt ook gezorgd dat mensen plezier in hun werk hebben. Dit bevordert de kwaliteit van de brandweerzorg en zorgt dat de instroom van nieuwe mensen op peil blijft. Vanaf 1 januari 2014 wordt de brandweerzorg door de Veiligheidsregio gerealiseerd. Hiermee is de invloed op menskracht, materiaal en materieel minimaal geworden. Ondanks deze verminderde invloed hebben wij ons ook in 2014 waar mogelijk ingezet voor het maken van afspraken maken met de Veiligheidsregio over opkomsttijden en kwaliteit van de inzet. c. Regionale samenwerking: per 1 januari 2014 wordt de uitvoering van de brandweertaken overgedragen aan de Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland. Dit is dan ook de laatste keer dat de brandweer op deze wijze is opgenomen in de gemeentebegroting. Na de formele overdracht zal in 2014 de nieuwe organisatie zijn beslag moeten krijgen. Het jaar 2014 zal in het teken staan van het aanpassen van werkwijze en organisatie aan de nieuwe situatie. Daarbij staat voorop dat de brandweer zijn lokale binding houdt. De brandweer taken zijn per 1 januari 2014 overgedragen aan de Veiligheidsregio. Wij zijn in 2014 steeds in overleg geweest om binnen de nieuwe organisatie het niveau van dienstverlening in overeenstemming met het gewenste niveau te handhaven. Pagina 27 van 146

28 d. Vraagbaak: de brandweer fungeert ook als vraagbaak en partner voor de samenleving en de gemeentelijke organisatie. Van belang is dat de kwaliteit van de advisering hoog is en dat de brandweer makkelijk benaderbaar is. Een hoge kwaliteit wordt bereikt door goed op de hoogte te blijven van de landelijke ontwikkelingen op het gebied van wet- en regelgeving. Daarnaast is cruciaal dat regels en wetten worden uitgelegd zodat burgers, ondernemers en collega s begrijpen waar de regelgeving voor bedoeld is. Dit zorgt ervoor dat gedrag daadwerkelijk veiliger wordt. De brandweer moet gemakkelijk benaderbaar zijn en de korte lijnen onderhouden met de samenleving en collega s. De brandweer taken zijn per 1 januari 2014 overgedragen aan de Veiligheidsregio. In 2014 is overleg gevoerd over de gewenste wijze van dienstverlening door Veiligheidsregio. Pagina 28 van 146

29 6. Financiën Doelstelling De afdeling Financiën stelt zich tot doel om: de administratie van de gemeente Waterland te voeren; de aanslagoplegging en invordering van de gemeentelijke belastingen, heffingen en leges te verzorgen; een correcte administratieve organisatie te handhaven en tijdige financiële rapportage aan andere afdelingen aan te leveren; anderszins de overige afdelingen binnen de gemeente te ondersteunen bij het realiseren van hun maatschappelijke doelstellingen. de eigen organisatie en raad te ondersteunen met juiste en tijdige informatie. Prioriteiten a. Gemeentelijke financiën: uitgangspunt van de gemeentelijke financiën is dat een sluitende meerjarenbegroting gepresenteerd wordt, waarbij de gemeentelijke belastingen niet méér stijgen dan met de inflatie. De begroting 2015 en de bijbehorende meerjarenbegroting zijn structureel sluitend door de raad vastgesteld. De in deze begroting opgenomen stijging van de gemeentelijke OZB belasting is hoger dan het inflatie percentage. Gelijktijdig is de rioolheffing verlaagd, waardoor de lasten voor de burger op totaal niveau niet meer dan de inflatie toenemen.. b. Opzet financiële stukken: de opzet van de financiële stukken van de gemeente zal in 2014 verder worden verbeterd. De ontwikkeling van de risico paragraaf en de informatie over het EMU saldo zal verder uitgewerkt worden Daarnaast zal verder gewerkt worden aan het verbeteren van de operationele management informatie. Paragraaf B weerstandsvermogen in de begroting is voor wat betreft de risico inventarisatie aangepast aan de daaraan gestelde eisen. Daarnaast zijn de financiële verordening en de begroting aangepast aan de gewijzigde situatie na de overdracht van de brandweer aan de veiligheidsregio. Intern zijn verbeterde rapportages gerealiseerd. c. Interne controle: in 2014 streeft de afdeling naar het verkrijgen van goedkeurende verklaringen ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. Voorts wordt gewerkt aan het handhaven en verder uitbouwen van een adequate en efficiënte administratie en interne controle. In 2014 hebben wij de jaarrekening 2013 afgerond met een goedkeurende verklaring ten aanzien van zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Daarnaast zijn in 2014 de interim controles uitgevoerd om ook bij de jaarrekening 2014 voor beide goedkeurende verklaringen te verkrijgen. d. WOZ-taxaties: de afdeling zal in 2014 de WOZ-waarden opnieuw vaststellen en voor de heffing en inning van de diverse gemeentelijke belastingen zorg dragen. Bezwaren zullen voor het eind van het derde kwartaal 2014 afgehandeld zijn. De bezwaren tegen de eind januari 2014 verzonden gecombineerde aanslagen waren conform de planning in het 3e kwartaal afgehandeld. Een aantal bezwaren tegen WOZ beschikkingen hebben vanwege benodigde aanlevering van aanvullende informatie en hoorzittingen wat langer de tijd gevergd maar ultimo 2014 zijn alle bezwaren afgehandeld. De voorbereidingen voor de nieuwe WOZ taxatie liggen op schema, de aanslagen zijn volgens planning eind januari 2015 verzonden. Bezwaar en beroep procedures tegen de dagtoeristenbelasting hebben in 2014 tot extra inzet en kosten geleid. Pagina 29 van 146

30 e. Samenwerking: De basis processen van de afdeling Financiën (debiteuren, crediteuren, grootboek en WOZ belastingen) bieden de mogelijkheid tot samenwerking. Daar waar mogelijk zal deze samenwerking worden gezocht en gerealiseerd. Buiten de reeds bestaande samenwerking, waarbij Financiën werkzaamheden voor het ISW en in geringe mate in het verlengde van de samenwerking van Zorg & welzijn voor Landsmeer uitvoert zijn er op dit gebied geen nieuwe ontwikkelingen. f. Invorderingsbeleid: Het invorderingsbeleid moet in 2014 aan de nieuwe wettelijke situatie worden aangepast. Er wordt momenteel gewerkt aan het up-to-date brengen van het invorderingsbeleid. Wij verwachten deze werkzaamheden in 2015 af te ronden. g. Vennootschapsbelasting: Met ingang van 1 januari 2016 vervalt de vrijstelling voor de vennootschapsbelasting voor gemeenten. Voor die tijd zal kennis over de vennootschapsbelasting moeten worden opgebouwd en zullen de financiële consequenties in de begroting moeten worden verwerkt. In de meerjarenbegroting 2015 is voor de jachthaven Hemmeland rekening gehouden met de lasten van de vennootschapsbelasting. Daarnaast wordt gewerkt aan het opbouwen van kennis en waar nodig aanpassen van onze administratie. Gerealiseerde baten en lasten Nr. Omschrijving Begroting na wijziging Lasten 2014 Baten 2014 Begroting na wijziging Begroting na wijziging Saldo Belastingen Budgetcyclus Financiële administratie Verzekeringen Loonkosten Financiën Kapitaallasten Financiën Totaal Pagina 30 van 146