De jaarrekening gaat vergezeld van een accountantsverklaring en verslag van bevindingen van de registeraccountant.

Transcriptie

1 Gemeente Boxmeer Onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag Nummer: 8e. AAN de Raad van de gemeente Boxmeer Boxmeer, 18 mei 2011 Aanleiding Ingevolge artikel 197 van de gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarrekening en jaarverslag 2010 van de gemeente Boxmeer ter vaststelling aan. Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad over elk dienstjaar verantwoording aflegt over het bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Daarbij is in artikel 200 Gemeentewet voorgeschreven dat de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling door uw raad, doch uiterlijk 15 juli van het jaar volgend op het dienstjaar, aan Gedeputeerde Staten dient te worden verzonden. De jaarrekening gaat vergezeld van een accountantsverklaring en verslag van bevindingen van de registeraccountant. Nadere toelichting Na een historisch grote krimp van 3,9% in 2009 is de Nederlandse economie in 2010 weer licht gegroeid met 1,7%. De Nederlandse export stijgt, het aantal werklozen stabiliseert. Aan de andere kant moeten de pensioenfondsen flinke klappen incasseren, en blijven burgers en bedrijven de gevolgen van de crisis voelen. Ook de Europese schuldencrisis is nog niet voorbij en de economische voorspellingen blijven met onzekerheden omgeven. De Nederlandse overheid heeft zich de afgelopen jaren flink in de schulden gestoken om de crisis te bestrijden, om te stimuleren en te investeren. Deze ontwikkeling is onhoudbaar en de overheidsfinanciën dienen weer in balans te worden gebracht. Hierbij zijn bezuinigingen onvermijdelijk. Ook de begroting 2010 van de gemeente Boxmeer stond in het teken van de economische crisis, stimulatie van het economisch klimaat en het vooruitzicht op toekomstige bezuinigingen. Met het thema van de begroting 2010 Werken aan groei wilden wij tot uitdrukking brengen dat ook de gemeente Boxmeer zijn steentje wilde bijdragen aan de verbetering van het economisch klimaat. Het investeringsniveau van de gemeente Boxmeer bedroeg in 2010 ruim 11 miljoen, waarvan 1,7 miljoen voor de grondexploitatie, 3,1 miljoen voor het nieuwe gemeentehuis, 1,7 miljoen voor dorpsontwikkelingsplannen, 1,2 miljoen voor onderwijshuisvesting, 1 miljoen voor infrastructuur en voor riolering. Landelijk gezien nam het aantal bijstandsgerechtigden in 2010 toe. In tegenstelling hiermee daalde in Boxmeer het aantal WWB-klanten licht. Gebeurtenissen in de gemeente Boxmeer in 2010: - gemeenteraadsverkiezingen 2010: nieuwe raad en nieuw college - Ingebruikname nieuwe gemeentehuis en opendag O-FIN/2011/260

2 - bouw nieuwe Maasziekenhuis - verdere ontwikkelingen Sterckwijck/ Health Campus - invoering WABO per bezuinigingoperatie 2011 en verdere jaren De jaarrekening 2010 sluit met een verlies van ,40. Dit is inclusief het bedrijfsresultaat van het Grondbedrijf, te weten een negatief resultaat van ,--. De begroting 2010 liet na vaststelling door de gemeenteraad op 5 november 2009 een sluitende begroting zien. Het saldo van het tekort bedroeg na de laatste begrotingswijziging Wij wijzen u er nadrukkelijk op dat het in dit voorstel gepresenteerde rekeningsresultaat de resultante is van de geldende voorschriften. Dit rekeningsresultaat moet nadrukkelijk in relatie gezien worden met het bestedingsvoorstel jaarrekening De belangrijkste ontwikkelingen bij het rekeningsresultaat zijn: Stand begroting 2010 na de laatste begrotingswijziging Afkoopsommen Meander en Biblioplus Aanvulling voorziening pensioenen oud-wethouders Aanvulling voorziening dubieuze debiteuren Grondexploitatie Voordeel rente Brandweer Land van Cuijk Lagere kosten WMO Hogere opbrengst verpachtingen Overschot Persoon Gebonden Budget Subsidiebeschikkingen EVZ Diverse kleine verschillen Saldo jaarrekening Toelichting: 1. Afkoopsommen Meander en Biblioplus. Met het besluit van de gemeenteraad d.d. 11 november 2010 tot de bezuiniging op de budgetsubsidie 2011 is een verplichting tot betaling van een compensatievergoeding ontstaan. Conform het BBV dient deze verplichting in het jaar van ontstaan verantwoord te worden. Dit betekent een verplichting van voor de Meander en voor Biblioplus. Via het Bestedingsvoorstel 2010 wordt dit bedrag gedekt uit de reserve. 2. Aanvulling voorziening pensioenen oud-wethouders. In 2009 is een voorziening gevormd voor pensioenverplichtingen voormalige wethouders. De jaarlijkse actualisatie laat voor 2010 een extra storting zien van Aanvulling voorziening dubieuze debiteuren. Op basis van een ouderdomsanalyse van de post debiteuren op de balans per dient de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren te worden bepaald. Gezien de toename van met name de posten debiteuren sociale zaken en debiteuren civiel is een storting van noodzakelijk. 4. Grondexploitatie. Naast de verkoop van een tweetal kavels tot een bedrag van dienen op basis van de herziene exploitatieopzetten nadelige saldi van een aantal complexen via storting in een voorziening aangevuld te worden. Per saldo resteert een nadelig bedrijfsresultaat van afgerond Rentevoordeel In de begroting 2010 is gerekend met een voorcalculatorisch rentetarief van 4,25%. Als gevolg van het lagere financieringstekort (vertraging in investeringen) en gunstigere treasury-resultaten is het werkelijk berekende omslagpercentage ,7319%. Dit levert ten opzichte van de begroting een rentevoordeel op van pag. 2/5 -

3 6. Brandweer Land van Cuijk. Over 2010 is een bedrag van compensabele BTW terugontvangen over de betaalde bijdrage. 7. Kosten WMO Belangrijkste oorzaak betreft de hogere eigen bijdrage huishoudelijke hulp welke ontvangen wordt van het CAK. Daarnaast zijn de uitgaven WMO over de hele linie lager dan begroot. De WMO is een open-eind-regeling. 8. Hogere opbrengst verpachtingen. Door de pachtprijsverhoging van rechtswege zijn er meer inkomsten ontvangen dan geraamd. 9. Persoonsgebonden budget. De PGB-regeling laat toe dat medewerkers hun budget maximaal drie jaar kunnen doorschuiven. Een aantal medewerkers maakt hiervan gebruik, waardoor niet het totale budget is uitbetaald. Het restant van het PGB is een openstaande verplichting aan medewerkers en zal via het bestedingsvoorstel overgeheveld worden naar Subsidiebeschikkingen EVZ. Door de inbreng van eigen landbouwgronden voor de aanleg van ecologische verbindingszones zijn tot een bedrag van subsidiebeschikkingen ontvangen, waar tegenover geen directe kosten staan. Zonder bestemming maakt dit bedrag onderdeel uit van het exploitatieresultaat. In een apart voorstel adviseren wij uw raad over de besteding van het resultaat Accountantscontrole Met ingang van 2005 beoordeelt de accountant naast het getrouwe beeld ook of de lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole 2010 heeft uw raad op 27 januari 2011 via vaststelling van het Controleprotocol 2010 nadere aanwijzingen gegeven over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapportagetoleranties. De accountantsverklaring en het rapport van bevindingen treft u separaat aan. Jaarstukken De jaarstukken bestaan uit de jaarrekening, zijnde de programmarekening en de balans met toelichting en het jaarverslag, zijnde de verplichte paragrafen en de programmaverantwoording. In de programmaverantwoording wordt per programma zo concreet mogelijk antwoord gegeven op de vragen: 1. wat hebben we gedaan? 2. wat hebben we gerealiseerd? 3. wat heeft het gekost? Om de relatie te leggen met de begroting 2010 hebben we de gegevens van de begroting laten staan en hebben we in GROEN de gegevens van de jaarrekening 2010 opgenomen. Wij denken dat u hierdoor de relatie tussen begroting en jaarrekening beter kunt leggen. Daarnaast ontvangt u ter kennisname de Beheersrekening 2010 en het Bijlageboek. Rol van de gemeente Beslisser. Alternatieven en afwegingen N.v.t. Wettelijke basis Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording, Financiële verordening gemeente - pag. 3/5 -

4 Boxmeer. Financiën Voorgeschreven is dat de bestemming van het saldo plaatsvindt nadat de jaarrekening is vastgesteld of gelijktijdig bij de vaststelling. Dit voorschrift dient ter waarborging van het budgetrecht van de gemeenteraad. Zoals voorgeschreven zijn de resultaten van de exploitatie afzonderlijk in de balans gepresenteerd. Afstemming andere projecten / derden N.v.t. Voorlichting Boxmeers Weekblad. Voorstel Wij stellen u voor de jaarrekening en het jaarverslag 2010 vast te stellen Burgemeester en wethouders van Boxmeer, de secretaris, de burgemeester, drs. ir. H.P.M. van de Loo K.W.T. van Soest - pag. 4/5 -

5 Bij het onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2010 Horen de volgende bijlagen: 1. Programmarekening Beheersrekening Bijlageboek Rapport accountantscontrole pag. 5/5 -