Sociale Dienst Oost Achterhoek Nota Algemeen Bestuur

Transcriptie

1 Sociale Dienst Oost Achterhoek Nota Algemeen Bestuur Nr(s) geregistreerde stuk(ken): 3 AB / Datum nota: 12 juni 2017 Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek Advies: - Het jaarverslag en de jaarrekening 2016 vaststellen. - Het negatieve rekeningresultaat 2016 van te dekken uit de reserve door een deel van de reserve voor reintegratieactiviteiten te herbestemmen tot dekking van het negatieve rekeningresultaat. Behandeld door: O. E.J. van den Engh Collegiaal overleg gepleegd met: Niet openbaar Openbaar (met directe publicatie) Openbaar (met uitgestelde publicatie) Kritische termijn voor besluitvorming. Nee Financiële consequenties: Ja, de jaarrekening heeft een negatief resultaat. Aanvrager is op grond van artikel 4:7 van de Algemene wet bestuursrecht geïnformeerd over het (gedeeltelijk) negatieve advies: Ja Nee N.v.t. Manager mevrouw drs. A.J.M. Gildhuis: Akkoord Bespreken Voor behandeling naar Algemeen Bestuur: Ja, Datum behandeling Algemeen Bestuur: De geadresseerde en evt. andere belanghebbenden die naar verwachting bedenkingen hebben tegen het advies, zijn op grond van artikel 4:8 van de Algemene wet bestuursrecht gehoord: Ja Nee N.v.t. Voor behandeling naar Gemeenteraad: Nee Datum behandeling Gemeenteraad: Paraaf griffie: Communicatie via: Persbericht Anders, nl. N.v.t. Bijlagen: Jaarverslag en jaarrekening 2016 Accountantsverslag Akkoord Secretaris J. Harmsen Weth. J.B. Boer Besluit: het besluit staat vermeld op pagina 2 Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek 1

2 B E S L U I T Behoort bij nota onder nummer : 3 AB / Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek Datum nota: 12 juni 2017 Behandeld door: O. E.J. van den Engh Datum besluit door Algemeen Bestuur: 30 juni 2017 Besluit: - Het jaarverslag en de jaarrekening 2016 vast te stellen - Het negatieve rekeningresultaat 2016 van te dekken uit de reserve door een deel van de reserve voor re-integratieactiviteiten te herbestemmen tot dekking van het negatieve rekeningresultaat. Overwegingen Algemeen Bestuur indien besluit afwijkend is van het ambtelijk advies : Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek 2

3 Nota aan het A.B. Sociale Dienst Behoort bij nota onder nummer : 3 AB / Inleiding: Het dienstjaar 2016 is afgesloten. Via het jaarverslag en de jaarrekening 2016 wordt verantwoording afgelegd over Advies: - Het jaarverslag en de jaarrekening 2016 vaststellen. - Het negatieve rekeningresultaat 2016 van te dekken uit de reserve door een deel van de reserve voor re-integratieactiviteiten te herbestemmen tot dekking van het negatieve rekeningresultaat. Argumenten: Onze accountant Baker Tilly Berk heeft de jaarrekening 2016 gecontroleerd en het oordeel gegeven dat de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de activa en passiva op 31 december 2016 geeft en dat de baten en lasten over 2016 in overeenstemming zijn met het BBV. Ook zijn ze van oordeel dat de balansmutaties en de verantwoorde baten en lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen, met uitzondering van de lasten op de programma s Werk en activering en Ondersteuning. De lasten op het programma Werk en activering zijn hoger dan geraamd maar worden gecompenseerd aan de batenkant door hogere detacheringsopbrengsten. De overschrijding van de lasten met op het programma Ondersteuning is met name het gevolg van het feit dat de bijzondere bijstand een open einde regeling is en het beroep op de bijzondere bijstand hoger is dan geraamd. Beide overschrijdingen van de lasten tellen door de aard van de overschrijding niet mee in het accountantsoordeel inzake de begrotingsrechtmatigheid. Betrokkenenparagraaf: De gemeenteraden hebben het recht hun zienswijze te geven, voordat het Algemeen Bestuur instemt met het jaarverslag en de jaarrekening Alle drie de gemeenten moeten nog besluiten maar hebben het voornemen om geen zienswijze uit te brengen, hetgeen betekent dat zij in kunnen stemmen met de jaarstukken en de resultaatbestemming. Advisering externe adviesorganen/belangenorganisaties: n.v.t. Scenario s (indien gewenst/mogelijk): n.v.t. Financiële paragraaf: De jaarrekening 2016 heeft een negatief resultaat van afgerond Dat het resultaat dit jaar negatief is wordt veroorzaakt door de BTW die we moeten betalen over het personeel in de flexibele schil. De gemeenten kunnen deze betaalde BTW via het BTW-compensatiefonds terug krijgen. Positief is het feit dat we uiteindelijk de reserve re-integratieactiviteiten niet nodig hadden om de kosten van de flexibele schil in 2016 te dekken. Voorgesteld wordt om het Algemeen Bestuur voor te stellen het negatieve rekeningresultaat van te dekken uit de reserve door een deel van de reserve voor re-integratieactiviteiten te herbestemmen tot dekking van het negatieve rekeningresultaat. Hierna een overzicht en toelichting van de belangrijkste elementen die geleid hebben tot dit resultaat: Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek 3

4 Onderwerp Personeel - Vakantiegeld juni - december Garantierechten oud Hamelanders - Extra uren re-integratie met eigen personeel (participatiebudget) - Tijdelijke formatie - BTW Tijdelijke formatie - Ondersteunende diensten - Vertrekregeling vervroegd pensioen - Invordering (extern) - Uitvoeringskosten BBZ ICT-Automatisering - Onderhoud en releases - Eenmalige kosten ICT / zaaksysteem - Kapitaallasten hardware - Overige ICT kosten Diversen - Algemeen - Abonnementen/contributies - Huisvesting ca - Extern advies (naar 2017) - Onvoorzien Mutaties reserves - Onttrekking extern advies (naar 2017) - Onttrekking ICT / zaaksysteem - Onttrekking vertrekregeling vervroegd pensioen Bedrag Totaal Personeel In verband met de invoering van het Individueel Keuze Budget in 2017 moet het, in mei 2017 nog uit te betalen, vakantiegeld over de periode juni tot en met december 2016 als eenmalige last in 2016 verantwoord worden. Per 1 juli zijn in het kader van overgang van onderneming een aantal medewerkers van Hameland bij de Sociale Dienst in dienst getreden. Deze medewerkers hebben garantierechten, hetgeen extra kosten met zich meebrengt. Omdat de externe uitgaven ten laste van het participatiebudget lager zijn, hebben we net als voorgaande jaren meer eigen uren ten laste van het participatiebudget kunnen brengen. In 2016 hadden we een grote schil aan tijdelijke medewerkers. Hierdoor hebben we veel BTW lasten die niet geraamd zijn. De gemeenten krijgen deze BTW weer terug uit het BTW- compensatiefonds. In 2016 zijn er in verband met de voorbereiding en uitvoering van de nieuwe detacheringstaken extra uren ondersteunende diensten gemaakt. Dit betreft vooral uren op het terrein van ICT en control. ICT-Automatisering De onderhoudskosten zijn laag geweest. Ook is het aantal releases lager dan geraamd. De kapitaallasten worden geraamd op basis van de kapitaallasten voor het eerste volle jaar. De werkelijke lasten zijn lager. De eenmalige kosten ICT / zaaksysteem worden gedekt door een onttrekking aan de hiervoor aanwezige reserve. Diversen Hier zijn de kleinere afwijkingen ten opzichte van de begroting 2016 verantwoord. De stelpost onvoorzien 2016 is niet gebruikt. Bestemming nadelig saldo De programma s Werk & Activering, Inkomen, Ondersteuning en WMO-betalingen worden één op één met de deelnemende gemeenten afgerekend. Zoals gezegd heeft het programma Algemene dekkingsmiddelen / bedrijfsvoering tot een negatief resultaat geleid van afgerond Wij stellen voor het jaarrekeningresultaat 2016 te onttrekken aan de reserve voor re-integratie uitgaven door een deel van deze reserve te herbestemmen als dekking voor het tekort Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek 4

5 Onderstaande tabel geeft een overzicht van de inzet van het rekeningresultaat /2015: (x 1.000) Berkelland Oost Gelre Winterswijk Totaal Aandeel rekeningresultaat Inzet 2012 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel rekeningresultaat Aandeel rekeningresultaat Inzet 2013 tbv re-integratie Terugbetaling Winterswijk Restant aandeel ultimo Aandeel rekeningresultaat Inzet 2014 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo Aandeel rekeningresultaat Inzet 2015 tbv re-integratie Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo Aandeel rekeningresultaat Inzet 2016 tbv re-integratie Inzet 2016 tbv vertrekreg. vervroegd pensioen Terugbetaling aan gemeente Restant aandeel ultimo Eventuele opmerkingen/eventuele vervolgprocedure: De jaarstukken worden voor 15 juli ingediend bij de provincie en het CBS. Het overzicht Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren hoeft met ingang van de jaarrekening 2016 niet meer voor 1 juli bij het ministerie ingediend te worden. Publicatie in de jaarrekening is nu voldoende. Jaarverslag en jaarrekening 2016 Sociale Dienst Oost Achterhoek 5