RAADSVOORSTEL Agendapunt : 5 Aan de gemeenteraad. Datum : 11 juni 2016

Transcriptie

1 RAADSVOORSTEL Agendapunt : 5 Aan de gemeenteraad. Datum : 11 juni 2016 Onderwerp Jaarrekening 2015 case raadsvoorstel programma/paragraaf bestuur en ondersteuning budgethouder W.J. van Pelt portefeuillehouder(s) J.J.L. de Kunder steller G. Theenaart behandeld in opinieraad ja afdeling FIN Voorstel Uw gemeenteraad wordt voorgesteld: de Jaarstukken 2015 vast te stellen; de overschrijdingen uit de Jaarstukken 2015 te autoriseren; de uitgangspunten en beleidsregels van de voormalige egalisatiereserves rioleringen en reinigingsdienst van toepassing te verklaren op de gelijknamige nieuw gevormde egalisatievoorzieningen; het resultaat van de jaarrekening ad ,00 als volgt te bestemmen: o ,00 opnemen in de begroting 2016 (overhevelen budgetten naar 2016); o ,00 toe te voegen aan de reserve bodemsanering; o ,00 toe te voegen aan de algemene reserve, waaronder een gelabeld deel van ,00 voor het treffen van compenserende maatregelen in Reimerswaalse kernen als gevolg van de aanleg van de nieuwe 380 kv o De éénmalige last als gevolg van de invoering van het Individueel keuzebudget per 1 januari 2017, ad ,00, in 2016 ten laste van de algemene reserve te brengen. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Reimerswaal mr. F. Marquinie MBA secretaris P.A. Zoon wnd. burgemeester Voor een toelichting op het raadsvoorstel wordt verwezen naar de volgende pagina's. RAADSBEHANDELING Beraadslaging besluitraad 21 juni 2016 Conform aangenomen TJ voor: tegen: Gewijzigd aangenomen Overig Besluitvorming besluitraad 12 juli 2016 Unaniem, inclusief het voorstel de vaststelling van de jaarrekening uit te stellen tot 5 juli 2016 Conform aangenomen TJ voor: tegen: Gewijzigd aangenomen Overig Unaniem «pst_id» 1

2 RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Reimerswaal, gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, nummer , gehoord de beraadslaging van de gemeenteraad in de besluitraad van 21 juni 2016, gezien de controleverklaring van de accountant, zoals aangeboden op 12 juli 2016, BESLUIT de Jaarstukken 2015 vast te stellen; de overschrijdingen uit de Jaarstukken 2015 te autoriseren; de uitgangspunten en beleidsregels van de voormalige egalisatiereserves rioleringen en reinigingsdienst van toepassing te verklaren op de gelijknamige nieuw gevormde egalisatievoorzieningen; het resultaat van de jaarrekening ad ,00 als volgt te bestemmen: o ,00 opnemen in de begroting 2016 (overhevelen budgetten naar 2016); o ,00 toe te voegen aan de reserve bodemsanering; o ,00 toe te voegen aan de algemene reserve, waaronder een gelabeld deel van ,00 voor het treffen van compenserende maatregelen in Reimerswaalse kernen als gevolg van de aanleg van de nieuwe 380 kv o De éénmalige last als gevolg van de invoering van het Individueel keuzebudget per 1 januari 2017, ad ,00, in 2016 ten laste van de algemene reserve te brengen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Reimerswaal, gehouden op 12 juli T. Jansen P.A. Zoon raadsgriffier wnd. burgemeester «pst_id» 2

3 Toelichting op het raadsvoorstel Inleiding Voor u liggen de Jaarstukken Uw gemeenteraad wordt voorgesteld tot behandeling van de Jaarstukken over te gaan en in te stemmen met de voorstellen. Argumenten Accountantscontrole Over de opgestelde jaarrekening 2015 heeft de accountant een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid. Bij de controle blijven de geconstateerde fouten en onzekerheden binnen de controle- en rapporteringstolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Begrotingsrechtmatigheid Uw gemeenteraad heeft met het vaststellen van de begroting 2015 en de wijzigingen daarop de financiële kaders aangegeven voor de uitvoering van het raadsprogramma door het college. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota rechtmatigheid 2015 van de Commissie BBV. Een overschrijding van de begroting is altijd onrechtmatig, maar hoeft niet in alle gevallen te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Essentieel is dat uw gemeenteraad nadere regels kan stellen wanneer kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten (1), kostenoverschrijdingen passend binnen het beleid (2) en kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen (3) moeten meewegen bij het oordeel van de accountant. In die gevallen dat uw gemeenteraad geen nader beleid stelt, geldt het uitgangspunt dat deze kostenoverschrijdingen door de accountant niet worden betrokken bij de beslissing of al dan niet een goedkeurend rechtmatigheidsoordeel kan worden afgegeven. Uw gemeenteraad heeft geen nadere regels gesteld zodat zowel het college als de accountant de eventuele kostenoverschrijvingen per programma analyseren in relatie tot de voornoemde drie spelregels. In het kader van de controle heeft de accountant daarom gekeken naar de lastenoverschrijdingen per programma als ook naar de overschrijdingen op investeringskredieten. Wat betreft de programma s 2 Beheren fysieke leefomgeving, 7 Verlenen vergunningen, 11 Verstrekken persoonsgebonden documenten, 12 Bevorderen openbare orde en veiligheid en 13 Bestuur en ondersteuning is er sprake van overschrijdingen ten opzichte van de begroting. Uit de controle van de accountant is gebleken dat de overschrijdingen passen binnen de gestelde voorwaarden. Van (begrotings)onrechtmatig handelen is daarom geen sprake geweest. Wat betreft de overschrijdingen op investeringskredieten doet de accountant geen uitspraak, omdat het budgetrecht hiervoor bij uw gemeenteraad ligt. De controle van de rechtmatigheid, inclusief de investeringskredieten, maakt onderdeel uit van de paragraaf Bedrijfsvoering van de Jaarstukken Naar aanleiding van het bovenstaande wordt uw gemeenteraad voorgesteld de overschrijdingen ten opzichte van de begroting 2015 te autoriseren. Overigens zijn de financiële toelichtingen voor alle programma s opgenomen onder hoofdstuk 23 van de Jaarstukken Stelselherziening Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De gemeente kent per 31 december 2015 een egalisatiereserve reinigingsdienst ter hoogte van ,00 en een egalisatiereserve rioleringen van ,00. Op basis van de notitie riolering van de commissie BBV zijn deze ultimo 2015 overgezet naar de voorzieningen via een directe balansmutatie. Als gevolg hiervan sluit de verbandscontrole met functie 980 niet meer (beginsaldo reserves + saldo baten en lasten = eindsaldo reserves sluit niet meer). «pst_id» 3

4 Single information, single audit (SiSa) De gemeente Reimerswaal maakt gebruik van specifieke uitkeringen waarvoor een SiSaverklaring nodig is. Bij de controle op de regelingen zijn geen financiële fouten of onzekerheden geconstateerd. Resultaat jaarrekening Voor bestemming van de reserves sluit de jaarrekening met een saldo van ,00 positief. Na het verwerken van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves (passend binnen het vastgestelde beleid en besluitvorming) bedraagt het saldo ,00 positief. Enkele oorzaken waardoor het verschil tussen de begroting en de jaarrekening is ontstaan, worden hieronder nader toegelicht: Begrotingsafwijkingen worden onder andere veroorzaakt doordat activiteiten, waarvoor uw gemeenteraad budgettaire middelen beschikbaar heeft gesteld, aan het eind van een begrotingsjaar nog niet (geheel) zijn uitgevoerd. De looptijd van deze activiteiten gaat dan door in het nieuwe begrotingsjaar, terwijl de budgetten voor deze activiteiten formeel niet in het nieuwe begrotingsjaar beschikbaar zijn. Indien uw gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen naar het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de uitvoering tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening. Uw gemeenteraad heeft tijdens de besluitraad van 16 februari 2016 voorlopig ingestemd om de niet uitgevoerde werkzaamheden van het begrotingsjaar 2015 tot een bedrag van ,00 alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2016 en de lasten in eerste instantie te dekken uit het budget van het lopende begrotingsjaar. De formele bekrachtiging van het voorstel om de niet uitgevoerde werkzaamheden alsnog uit te voeren in het nieuwe begrotingsjaar wordt betrokken bij het vaststellen van deze jaarstukken. In het traject van het samenstellen van de jaarrekening is het bedrag voor het overhevelen van budgetten gecorrigeerd naar ,00. Uw gemeenteraad wordt dan ook voorgesteld om het overhevelen van budgetten van 2015 naar 2016 tot een bedrag van ,00 formeel te bekrachtigen. De begrotingswijziging die hierbij hoort, maakt onderdeel uit van het voorstel om de jaarstukken 2015 vast te stellen. Er is sprake van een groot overschot binnen het programma Verstrekken individuele voorzieningen. Wanneer rekening wordt gehouden met een gesaldeerde storting in de reserve Wet, werk en Bijstand (WWB) bedraagt het overschot ,00. De voornaamste grootheden betreffen uitkeringen WWB ( ,00 na storting in de reserve WWB), maatwerk Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ( ,00) en participatiebudget (min ,00). De legesinkomsten voor de Omgevingsvergunningen liggen ruim ,00 hoger dan begroot. Dit heeft alles te maken met de leges die inmiddels ontvangen zijn voor het project van de nieuwe 380kV hoogspanningsverbinding op grondgebied van Reimerswaal en de bouw van een nieuw hoogspanningsstation in Rilland. Zonder deze bouwplannen zouden de begrote legesinkomsten van ,00 niet zijn behaald. Wij stellen voor om het surplus aan legesinkomsten gelabeld toe te voegen aan de algemene reserve en deze beschikbaar te houden voor het treffen van compenserende maatregelen in de Reimerswaalse kernen die, in ruimtelijke zin, nadelige effecten ondervinden van de nieuwe Wel merken wij hierbij op dat een deel van de leges zal moeten worden terugbetaald indien het geplande tracé niet zal worden verwezenlijkt. Het is uw raad bekend dat hierover nog discussies worden gevoerd. In de afwikkeling van de jaarrekening zijn de dubieuze debiteuren algemeen, belastingen en sociale zaken opnieuw beoordeeld. De stand van nog openstaande debiteurenposten die als dubieus moeten worden aangemerkt is per saldo met ,00 afgenomen. In het traject van de jaarrekening zijn de voorziening pensioenen wethouders en de voorziening voor het wachtgeld van voormalige bestuurders opnieuw beoordeeld. De aanvullende stortingen bedragen ,00. De post onvoorzien incidenteel kent een restant van ongeveer ,00. «pst_id» 4

5 Eind 2015 is besloten om de egalisatiereserve begraafplaatsen te laten vervallen en is tevens besloten om net als de voorbije jaren het resultaat van de begraafplaatsen ten laste van het resultaat van de jaarrekening te brengen. Het negatieve resultaat over 2015 bedraagt ,00. Overigens wordt opgemerkt dat in de Bestuursrapportage 2015 geen bedrag onttrokken of toegevoegd is aan de algemene reserve. Bestemming resultaat jaarrekening 2015 De gemeenteraad wordt voorgesteld om het resultaat van de jaarrekening ad ,00 als volgt te bestemmen: Een bedrag van ,00 op te nemen in de begroting De begrotingswijziging die dient als onderbouwing, maakt onderdeel uit van het voorstel bij het vaststellen van deze jaarstukken. Een bedrag van ,00 toe te voegen aan de reserve bodemsanering. Met een externe partij is een overeenkomst gesloten over de aanpak van een bodemverontreiniging aan de Bathseweg (voormalige wasserij). In deze overeenkomst is bepaald dat de externe partij voor uitvoering zorg zou dragen en dat de gemeente Reimerswaal 10% bijdraagt in de totale kosten van ongeveer ,00. Vanaf 2009 staat een bedrag van ,00 als nog te betalen bedrag op de balans. Nog steeds heeft de externe partij geen declaratie ingediend. Gezien het tijdverloop is het niet waarschijnlijk dat er nog een beroep wordt gedaan op een bijdrage van de gemeente. Om dit veilig te stellen wordt voorgesteld om het genoemde bedrag te storten in de reserve bodemsanering. Op deze manier behoeft niet jaarlijks te worden toegelicht waarom het bedrag alsnog als te betalen wordt opgenomen. Een bedrag van ,00 toe te voegen aan de algemene reserve, waaronder een gelabeld deel van ,00 voor het treffen van compenserende maatregelen in Reimerswaalse kernen als gevolg van de aanleg van de nieuwe 380 kv De éénmalige last als gevolg van de invoering van het Individueel keuzebudget per 1 januari 2017, ad ,00, in 2016 ten laste van de algemene reserve te brengen. Voor het complete beeld op het resultaat van deze Jaarstukken wordt verwezen naar hoofdstuk 23 Overzicht van baten en lasten in de rekening. Overlegresultaten Op 31 mei 2016 heeft de accountantscommissie overleg gehad over de Jaarstukken De accountantscommissie stelt voor de jaarrekening vast te stellen. Aanpak/Uitvoering Uw gemeenteraad wordt voorgesteld: de Jaarstukken 2015 vast te stellen; de overschrijdingen uit de Jaarstukken 2015 te autoriseren; in verband met de genoemde stelselherziening BBV, de uitgangspunten en beleidsregels van de voormalige egalisatiereserves rioleringen en reinigingsdienst van toepassing te verklaren op de gelijknamige nieuw gevormde egalisatievoorzieningen; het resultaat van de jaarrekening ad ,00 als te bestemmen als zoals hierboven voorgesteld. «pst_id» 5

6 Lasten, baten en dekking Voorgesteld wordt om het resultaat van de jaarrekening ad ,00 als volgt te bestemmen: ,00 opnemen in de begroting 2016 (overhevelen budgetten naar 2016); ,00 toe te voegen aan de reserve bodemsanering; ,00 toe te voegen aan de algemene reserve, waaronder een gelabeld deel van ,00 voor het treffen van compenserende maatregelen in Reimerswaalse kernen als gevolg van de aanleg van de nieuwe 380 kv De éénmalige last als gevolg van de invoering van het Individueel keuzebudget per 1 januari 2017, ad ,00, in 2016 ten laste van de algemene reserve te brengen. Standpunt opinieraad Gereed voor besluitvorming. «pst_id» 6