3. het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen met C ,--, zodat het

Transcriptie

1 RAADSVOORSTEL Aan de gemeenteraad. Agendapunt: Datum: 7 19 december 2017 Onderwerp Financiële stukken stichting zwembad "Den Inkel" en subsidieovereenkomst 2018 case: programma/paragraaf: sport, cultuur en recreatie portefeuillehouder: I. Vogelaar behandeld in opinieraad: nee raadsvoorstel: budgethouder: behandeld door: afdeling: J. Vermue C.E.M.M. Rovers SAM Voorstel U wordt verzocht: 1. kennis te nemen van de jaarrekening 2016; 2. kennis te nemen van de begroting 2018; 3. het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen met ê ,--, zodat het bedrag vergelijkbaar is met het toegekende subsidiebedrag van 2017 (en eerder). Dit bedrag bij te ramen op programma sport, cultuur en recreatie en dit bedrag ten laste te brengen van onvoorzien incidenteel. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Reimerswaal mr. F. Marquinie MBA Secretaris mevrouw drs. J.S. van Egmond Burgemeester Voor een toelichting op het raadsvoorstel wordt verwezen naar de volgende pagina's. RAADSBEHANDELING 'T' Conform aangenomen Gewijzigd aangenomen Overig voor: Unaniem, bij hamerslag tegen: RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Reimerswaal, gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, met kenmerk , BESLUIT 1. kennis te nemen van de jaarrekening 2016; 2. kennis te nemen van de begroting 2018; 3. het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen met C ,--, zodat het bedrag vergelijkbaar is met het toegekende subsidiebedrag van 2017 (en eerder). Dit bedrag bij te ramen op programma sport, cultuur en recreatie en dit bedrag ten laste te brengen van onvoorzien incidenteel. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Reimerswaal, gehouden op 21 november Jansen Raadsgriffier mevrouw drs. J.S. van Egmond Voorzitter P C

2 Toelichting op het raadsvoorstel Inleiding Bijgevoegd vindt u de jaarrekening 2016 en de begroting 2018 van stichting zwembad "Den Inkel". Deze documenten zijn tijdig ontvangen. De beoordeling van de jaarrekening en begroting is gemandateerd aan het college, tenzij er financiële consequenties aan het besluit verbonden zijn. Indien dit niet het geval is kunt u over de financiële stukken slechts uw mening geven. In dit advies zullen deze documenten worden toegelicht. Argumenten Jaarrekening 2016 Resultaat De begroting 2016 was sluitend. Het boekjaar 2016 is uiteindelijk afgesloten met een positief resultaat van C 9.188,--. Het positieve saldo is toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting. Bezoekersaantallen Het aantal bezoekers van het binnenbad is in 2016 met iets gestegen ten opzichte van Ook het aantal bezoekers van het buitenbad in 2016 toegenomen naar Daarnaast is er een lichte stijging in het aantal deelnemers aan doelgroepzwemmen (meer bewegen voor ouderen, aqua sportief, baby - peuterzwemmen) naar Verder is in 2016 een nieuwe activiteit, in samenwerking met het Thomashuis, aan het doelgroepzwemmen toegevoegd. Deze samenwerking heeft geresulteerd in 490 extra bezoeken. In 2016 bedraagt het totaal aantal bezoeken , meer dan in Opbrengsten Het gestegen aantal bezoekers in 2016 heeft geresulteerd in hogere opbrengsten. Deze bedragen C ,-- in 2016 ten opzichte van C ,-- in Personeelskosten In 2016 het personeelsbestand uitgebreid van 8 naar gemiddeld 9 personen. De uitbreiding van het personeelsbestand was nodig doordat de omvang van het aantal activiteiten is gestegen. Verder bestaat het personeelsbestand uit oproepkrachten en vrijwilligers die, vooral in het zomerseizoen, worden ingezet voor het buitenbad en de horeca. Huisvestingskosten De uitgaven voor gas, elektra, water en de energiebelasting in zijn 2016 gestegen met ,--. De totale huisvestingskosten zijn in 2016 gedaald met C 1.781,--. De daling wordt met name veroorzaakt doordat er in 2016 minder is uitgegeven aan onderhoud gebouwen en installaties dan in De reden hiervoor is de uitvoering van de plannen, en de afstemming daarop, rondom de renovatie van het zwembad. Huur In 2016 bedroeg het bedrag aan huur dat stichting zwembad "Den Inkel" aan de gemeente Reimerswaal heeft afgedragen ,--. Schoolzwemmen In 2012 heeft u besloten de bijdrage voor het leerlingen vervoer inzake schoolzwemmen ad C ,- vanaf 1 augustus 2014 niet meer op te nemen in de gemeentelijke begroting. Het zwembad en de scholen hebben aangegeven meerwaarde te zien in het aanbieden van schoolzwemmen. Vanaf schooljaar heeft het zwembad het schoolzwemmen in samenwerking met de scholen gecontinueerd. De kosten hiervoor komen voor rekening van het zwembad. In 2016 bedroegen deze kosten ,--. P C

3 Toelichting op het raadsvoorstel Inleiding Bijgevoegd vindt u de jaarrekening 2016 en de begroting 2018 van stichting zwembad "Den Inkel". Deze documenten zijn tijdig ontvangen. De beoordeling van de jaarrekening en begroting is gemandateerd aan het college, tenzij er financiële consequenties aan het besluit verbonden zijn. Indien dit niet het geval is kunt u over de financiële stukken slechts uw mening geven. In dit advies zullen deze documenten worden toegelicht. Argumenten Jaarrekening 2016 Resultaat De begroting 2016 was sluitend. Het boekjaar 2016 is uiteindelijk afgesloten met een positief resultaat van C 9.188,-. Het positieve saldo is toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting. Bezoekersaantallen Het aantal bezoekers van het binnenbad is in 2016 met iets gestegen ten opzichte van Ook het aantal bezoekers van het buitenbad in 2016 toegenomen naar Daarnaast is er een lichte stijging in het aantal deelnemers aan doelgroepzwemmen (meer bewegen voor ouderen, aqua sportief, baby - peuterzwemrmen) naar Verder is in 2016 een nieuwe activiteit, in samenwerking met het Thomashuis, aan het doelgroepzwemmen toegevoegd. Deze samenwerking heeft geresulteerd in 490 extra bezoeken. In 2016 bedraagt het totaal aantal bezoeken , meer dan in Opbrengsten Het gestegen aantal bezoekers in 2016 heeft geresulteerd in hogere opbrengsten. Deze bedragen C ,- in 2016 ten opzichte van f ,- in Personeelskosten In 2016 het personeelsbestand uitgebreid van 8 naar gemiddeld 9 personen. De uitbreiding van het personeelsbestand was nodig doordat de omvang van het aantal activiteiten is gestegen. Verder bestaat het personeelsbestand uit oproepkrachten en vrijwilligers die, vooral in het zomerseizoen, worden ingezet voor het buitenbad en de horeca. Huisvestingskosten De uitgaven voor gas, elektra, water en de energiebelasting in zijn 2016 gestegen met C ,-. De totale huisvestingskosten zijn in 2016 gedaald met š 1.781,-. De daling wordt met name veroorzaakt doordat er in 2016 minder is uitgegeven aan onderhoud gebouwen en installaties dan in De reden hiervoor is de uitvoering van de plannen, en de afstemming daarop, rondom de renovatie van het zwembad. Huur In 2016 bedroeg het bedrag aan huur dat stichting zwembad "Den Inkel" aan de gemeente Reimerswaal heeft afgedragen C ,-. Schoolzwemmen In 2012 heeft u besloten de bijdrage voor het leerlingen vervoer inzake schoolzwemmen ad ,- vanaf 1 augustus 2014 niet meer op te nemen in de gemeentelijke begroting. Het zwembad en de scholen hebben aangegeven meerwaarde te zien in het aanbieden van schoolzwemmen. Vanaf schooljaar heeft het zwembad het schoolzwemmen in samenwerking met de scholen gecontinueerd. De kosten hiervoor komen voor rekening van het zwembad. In 2016 bedroegen deze kosten C ,-. P C

4 GEMEENTE REİMERSWAAL Samenstellingsverklaring In de samenstellingsverklaring bij de jaarrekening wordt bij paragraaf "verantwoordelijkheid accountant" aangegeven dat de accountant geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kan verstrekken. Met name de aard van de werkzaamheden, zoals de volledigheid van de entreegelden, in combinatie met de middelen waarover het zwembad beschikt is niet met zekerheid vast te stellen. Overigens impliceert dit niet dat dat de gegevens in de jaarrekening onjuist zijn. U wordt verzocht kennis te nemen van de jaarrekening Begroting 2018 De begroting 2018, zoals het stichtingsbestuur deze aanbiedt, is sluitend. Echter, de in de begroting van stichting zwembad "Den Inkel" opgenomen bedragen komen niet overeen met de in de gemeentelijke begroting opgenomen bedragen. In de inleiding van de begroting wordt door de accountant van het stichtingsbestuur hierover het volgende aangegeven: In de bijgaande begroting is aangegeven dat er wordt uitgegaan van een totale gemeentelijke subsidie ad (afgerond) C ,-- Doordat de stichting hierover omzetbelasting afdraagt aan de belastingdienst is in de begroting een bedrag opgenomen ad C ,- na omzetbelasting. De gemeentelijke subsidie bestaat uit een basissubsidie, de incidentele verhoging ad C , en de bijdrage voor de overige knelpunten ad C ,-. De incidentele verhoging, die al een aantal járen is toegekend door de gemeente Reimerswaal, is in de begroting 2018 verwerkt voor een sluitende begroting. Zonder deze bijdrage maakt uw stichting waarschijnlijk een groot verlies. De gemeentelijke subsidie ad D , is zonder de subsidie voor groot onderhoud. Het verschil wordt vooral veroorzaakt doordat het stichtingsbestuur voor 2018 uitgaat van hetzelfde totale subsidiebedrag als in Echter, zoals hierboven aangegeven is in 2017 het basissubsidiebedrag incidenteel verhoogd met C ,--. Voor 2018 is met dit bedrag in de gemeentelijke begroting geen rekening gehouden. U wordt verzocht kennis te nemen van de begroting Subsidieovereenkomst 2018 Met het oog op de financiële situatie waarin het zwembad verkeert heeft de gemeenteraad opdracht gegeven een breed onderzoek te laten verrichten naar de toekomst van "Den Inkel". In november 2012 is aan een adviesbureau opdracht gegeven voor het uitvoeren van het onderzoek. Verder zijn er in 2015 vervolgonderzoeken uitgevoerd. U heeft in maart 2016 een principe besluit genomen over de toekomst van het zwembad. Er is gekozen voor "upgraden van het huidige binnen- en buitenbad met inachtneming van functionele verbeteringen en mogelijkheden tot verduurzaming". In 2017 is reeds met de uitvoering van de werkzaamheden gestart. Verder is in 2012 door U aangegeven vanaf 2014 voornemens te zijn een taakstellende korting op het zwembad ad C ,- te willen doorvoeren door een bijdrage aan het zwembad af te bouwen. In 2014 is echter besloten de taakstelling voorlopig in het financieel perspectief niet mee te nemen. Het streven om de exploitatielasten te verminderen bestaat nog steeds. Door het toepassen van verduurzaming wordt er bij het scenario een bezuiniging op de exploitatiekosten verwacht van ongeveer C ,-. Echter, het ziet het ernaar uit dat de taakstelling met betrekking tot de exploitatie van het zwembad, zoals die door de raad in 2012 is geformuleerd, op zijn vroegst pas in 2019 gerealiseerd kan worden. In de subsidieovereenkomst 2017 is overeengekomen dat in oktober van het lopende jaar een evaluatie plaatsvindt en bepaald wordt of de subsidieovereenkomst al dan niet verlengd wordt. In 2017 hebben diverse gesprekken met het stichtingsbestuur plaatsgevonden. Het bestuur heeft aangegeven bereid te zijn haar werkzaamheden in 2018 voort te zetten. Aan het P C

5 voortzetten van de subsidieovereenkomst in 2018 stelt stichting Zwembad "Den Inkel" enkele voorwaarden, zoals het verhogen van het in de begroting opgenomen subsidiebedrag. In de huidige situatie kan hun inziens het zwembad in de huidige staat alleen geëxploiteerd en in stand gehouden worden als het subsidiebedrag in 2018 hetzelfde bedraagt als in de afgelopen járen. Subsidiebedrag De afgelopen járen lieten de cijfers bij de behandeling van de jaarrekening en de begrotingen van stichting zwembad Den Inkel zien dat de subsidie die in de gemeentelijke begroting opgenomen was, ontoereikend was om het zwembad te kunnen exploiteren en beheren. Daar kwam bij dat het stichtingsbestuur, mede naar aanleiding van het voornemen van de raad om te bezuinigen, bezig was maatregelen te nemen en door te voeren om de kosten te verminderen en inkomsten te genereren. Echter, de gevolgen hiervan waren nog niet zichtbaar. Met deze wetenschap heeft het college in zijn voorstel voor een aanvullend bezuinigingspakket, inzake een sluitend financieel meerjarenperspectief , aangegeven om voor de járen 2014 tot en met 2016 voor het zwembad C ,- meer in de begroting op te nemen en het basissubsidiebedrag te verhogen. Vanaf 2017 is deze verhoging ad f ,- uit het bezuinigingsvoorstel vervallen. Daarnaast heeft het college en de raad de afgelopen járen het basissubsidiebedrag steeds incidenteel verhoogd. In 2017 is het basissubsidiebedrag incidenteel verhoogd met C ,--. Zoals eerder aangegeven is het subsidiebedrag wat in de gemeentelijke begroting voor 2018 voor de exploitatie is opgenomen, mede door het wegvallen van de verhoging ad C ,- uit het bezuinigingsvoorstel sinds 2017 en het wegvallen van de incidentele verhoging, niet toereikend om het verschil tussen wat het zwembad bestuur in haar begroting heeft opgenomen en wat in de gemeentelijke begroting beschikbaar is te overbruggen. Om het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen zodat het vergelijkbaar is met het toegekende subsidiebedrag van 2017 (en eerder) en zodoende het zwembad in de huidige staat geëxploiteerd en in stand gehouden kan worden, zou het subsidiebedrag voor het beheer en exploitatie eenmalig verhoogd moeten met C ,-. Het bedrag in de gemeentelijk begroting voor 2018 wordt dan als volg opgebouwd: basissubsidiebedrag 2017 ad C ,- * 0,7oZo indexering 2018 bijdrage overige knelpunten incidentele verhoging 2018 C ,C ,C ,C ,- U wordt verzocht het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen met C , zodat het bedrag vergelijkbaar is met het toegekende subsidiebedrag van 2017 (en eerder). Dit bedrag bij te ramen op programma sport, cultuur en recreatie en dit bedrag ten laste te brengen van onvoorzien incidenteel Overlegresultaten Met het bestuur van de stichting is regelmatig contact heeft, net als 2016, vooral in het teken gestaan van onderzoek, overleg, visie en doelstellingen. In 2018 zal hier verder uitwerking aan worden gegeven. Daarnaast zal 2018 in het teken staan van de renovatie en upgrade van het zwembad. Verder wordt de gemeente regelmatig door het stichtingsbestuur tussentijds op de hoogte gehouden met betrekking tot de exploitatie en het beheer van het zwembad. Het stichtingsbestuur is ook onderdeel van het projectteam inzake de renovatie. Aanpak/Uitvoering Het bestuur van Stichting Zwembad "Den Inkel" zal van uw besluit op de hoogte worden gebracht. P C

6 Afhankelijk van uw besluit zal een nieuwe overeenkomst worden opgesteld en aan het stichtingsbestuur ter ondertekening worden voorgelegd. Lasten, baten en dekking Jaarrekening 2016 Het resultaat voor boekjaar 2016 bedraagt C 9.188,. Het positieve saldo is toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting. Het positief is verder niet van invloed op de gemeentelijke jaarrekening en/of begroting. Begroting 2018 en subsidieovereenkomst 2018 Voor 2018 is in de gemeentelijke begroting een subsidiebedrag ad ^ ,- opgenomen voor exploitatie en beheer van het zwembad. U wordt verzocht het basissubsidiebedrag voor 2018 eenmalig te verhogen met een bedrag van é ,--. Dit bedrag bij te ramen op programma sport, cultuur en recreatie en dit bedrag ten laste te brengen van onvoorzien incidenteel Standpunt opinieraad Niet van toepassing P C