*Z000C47DC76* raadsvoorstel. voorstel. B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij:

Transcriptie

1 raadsvoorstel zaak/onderwerp Z / jaarrekening 2013 gemeente Oegstgeest portefeuillehouder M. den Boer afdeling Bedrijfsondersteuning opgesteld door F. Boland datum/voorstel nr 20 mei 2014 / CB datum raad 26 juni 2014 voorstel B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij: a. het voordelige resultaat (na bestemming) van wordt vastgesteld; b. de afgesloten en doorgeschoven investeringen per programma worden vastgesteld; c. het voordelige resultaat als volgt wordt bestemd: I wordt geoormerkt en overgeheveld naar de exploitatie 2014; II wordt gestort in een reserve exploitatietekort zwembad; III wordt gestort in de risicoreserve grondexploitaties; IV wordt voorlopig gestort in de algemene reserve in afwachting van besluitvorming door de raad bij de perspectiefnota (uitwerking coalitieagenda). Burgemeester en wethouders van Oegstgeest de secretaris de burgemeester J.W. van Tuijl drs. J.B. Waaijer *Z000C47DC76*

2 toelichting voorstel inleiding en context/ achtergrond Resultaat De jaarrekening 2013 sluit met een positief resultaat vóór bestemming van 1,324 mln. Na verrekening met reserves bedraagt het resultaat 2,064 mln positief. Dit resultaat verschilt fors (voordelig) van de prognose in de decemberwijziging 2013 ( positief). Het verschil wordt enerzijds veroorzaakt door meevallende lasten. Vooral op de programma's sociale infrastructuur en natuur en landschap zijn de lasten lager dan begroot. Anderzijds is sprake van hogere baten, met name bij de onroerende zaakbelasting en de algemene uitkering. Voor een gedetailleerde analyse van het resultaat wordt verwezen naar onderdeel ('Toelichting financiële afwijkingen per programma') van de jaarrekening. De actualisatie van de grondexploitaties per 1 januari 2014 laat geen grote mutaties zien ten opzichte van de laatste actualisatie. De grondexploitaties zijn dan ook niet van invloed geweest op het resultaat van de jaarrekening (bedragen x 1.000) Rekening 2013 lasten baten resultaat (positief) Mutaties in reserves toevoegingen onttrekkingen resultaat (positief) Bestemming Voorgesteld wordt om het voordelige resultaat van 2,064 mln als volgt te bestemmen: (bedragen x 1.000) Bestemmingsvoorstel 2013 Resultaat Oormerken / overhevelen Storting reserve exploitatietekort zwembad Storting in de risicoreserve grondexploitaties Storting in de algemene reserve Totaal Toelichting op de bestemming 1. De details van de over te hevelen budgetten zijn te vinden als bijlage in de jaarstukken ('overzicht geoormerkte bedragen') 2. De in de jaarrekening 2012 gevormde voorziening voor het zwembad neemt op verzoek van de accountant de vorm van een reserve aan. De voorziening heeft een positieve invloed op het resultaat en wordt bij de bestemming ervan gestort in een te vormen reserve die dezelfde bestemming heeft als de voorziening. 3. Conform het gevoerde beleid wordt een gedeelte van het resultaat gestort in de risicoreservegrondexploitaties. Deze reserve bereikt hiermee de gewenste omvang. 4. Met het oog op de recente verkiezingen en de coalitievorming die ten tijde van opstellen van dit stuk nog in gang was, wordt het restant geparkeerd in de algemene reserve. Inhoud, vorm en opmaak De jaarstukken 2013 voldoen aan de wettelijke eisen van het BBV. Dit betekent niet dat zij kwalitatief voldoen aan de actuele eisen die het college - zeker met het oog op het 'verbeterplan financiële sturing' - aan een product uit de P&C-cyclus stelt. 2/5

3 Het feit dat de jaarstukken teruggrijpen op de begroting 2013 bindt het college aan de inhoud, vorm en opmaak van dat document. De kwaliteitsstap die het huidige college voor ogen heeft zal in de cyclus van 2014 voor het eerst zichtbaar worden en naar verwachting in 2015 echt uit de verf komen. Tot die tijd is het college in zekere zin 'gebonden aan het verleden'. Accountantscontrole In opdracht van de raad heeft accountant Baker Tilly Berk een accountantscontrole uitgevoerd op de jaarrekening (het financiële deel van de jaarstukken). De uitgevoerde controle heeft geleid tot een goedkeurende accountantsverklaring. De bevindingen uit het onderzoek dat heeft geleid tot de goedkeurende verklaring zijn terug te vinden in het bijgaande accountantsverslag. Verbijzonderde interne Controles In 2013 zijn in twee fasen Verbijzonderde Interne Controles (verder: VIC s) uitgevoerd. Deze VIC s hebben tot doel de rechtmatigheid en getrouwheid van financieel kritische processen vast te stellen. De accountant steunt op de VIC s voor zijn controle van de jaarrekening. De belangrijkste bevindingen uit de VIC s 2013 betreffen: - de verbeteringen die in gang zijn gezet n.a.v. de Managementletter 2012 en het rapport van Public Profit Het lek boven en stoppen ; - aandachtspunten die betrekking hebben op de interne beheersing van het inkoop- en aanbestedingsproces, bouwlegesproces, verhuurproces en betaalproces. De inhoudelijke uitwerking van de bevindingen is terug te vinden in het rapport van bevindingen van de accountant en in de bijgevoegde samenvatting. In de VIC s 2013 zijn geen financiële onrechtmatigheden geconstateerd die relevant zijn in het kader van het accountantsoordeel op de jaarrekening. Naar aanleiding van de eerste fase zijn aanvullende controles en benodigde herstelacties uitgevoerd. Uit de aanvullende controles zijn ook geen financiële onrechtmatigheden naar voren gekomen. beoogd effect of resultaat argumenten Op grond van artikel 197 lid 1 van de gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Door de jaarstukken vast te stellen bevestigt uw raad dat het college heeft voldaan aan deze plicht en dat de jaarstukken voldoen aan de door de wet en door uw raad gestelde eisen. kanttekeningen consequenties financieel personeel juridisch duurzaamheid 3/5

4 communicatie publiekssamenvatting Op grond van artikel 197 lid 3 van de gemeentewet legt de raad de jaarstukken, wanneer de bespreking daarvan geagendeerd is op de in artikel 19, tweede lid van de gemeentewet, bedoelde wijze, voor een ieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar. Van de terinzagelegging en de verkrijgbaarstelling wordt openbaar kennis gegeven. De raad beraadslaagt over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. Het college stelt aan de raad voor de jaarstukken 2013 vast te stellen. De jaarrekening sluit met een positief resultaat van 2,064 mln. bijlage(n) - jaarstukken 2013; - verslag van bevindingen accountant; - samenvatting Verbijzonderde Interne Controle. 4/5

5 raadsbesluit zaak/onderwerp Z / jaarrekening 2013 gemeente Oegstgeest portefeuillehouder M. den Boer afdeling Bedrijfsondersteuning opgesteld door F. Boland datum/voorstel nr 20 mei 2014 / CB datum besluit 26 juni 2014 De gemeenteraad van Oegstgeest; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 mei 2014, CB ; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; besluit: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij: I wordt geoormerkt en overgeheveld naar de exploitatie 2014; II wordt gestort in een reserve exploitatietekort zwembad; III wordt gestort in de risicoreserve grondexploitaties; IV wordt voorlopig gestort in de algemene reserve in afwachting van besluitvorming door de raad bij de perspectiefnota (uitwerking coalitieagenda). Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van Oegstgeest op 26 juni de griffier de voorzitter F. Kromhout drs. J.B. Waaijer 5/5