o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad Portefeuillehouder: J. Kuper Concernstaf B&F A.M. Bosma, telefoon ((0591) ) = ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç=

Transcriptie

1 o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1 07/444 låçéêïéêéw= Jaarstukken 2006, bestaande uit jaarverslag, jaarrekening en sociaal jaarverslag. Portefeuillehouder: J. Kuper Concernstaf B&F A.M. Bosma, telefoon ((0591) ) = ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç= sççêöéëíéäç=äéëäìáí= 1. De jaarstukken 2006, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen; 2. Het sociaal jaarverslag 2006 voor kennisgeving aan te nemen; 3. De resultaatbestemming ad vast te stellen; 4. Aangaande (begrotings)rechtmatigheid: a. In te stemmen met de overschrijdingen van de lasten per programma b. In te stemmen met de overschrijdingen van de investeringskredieten c. In te stemmen met de aanpassing van het controleprotocol 2006 inhoudende dat de termijnbepalingen uit de algemene subsidieverordening geen onderdeel uitmaken van de financiele toets op rechtmatigheid d. Te bepalen dat bij kleine evenementenvergunningen de aan te leveren schaaltekening niet hoeft te voldoen aan de bepalingen zoals opgenomen in bijlage 2 van de Bouwverordening 1988 p~ãéåî~ííáåö= In de jaarstukken 2006 is een verbetering zichtbaar van de kwaliteit van de verslaggeving, hetgeen met name betekent dat de transparantie is toegenomen. Duidelijke verbeteringen zijn: verbeterde analyses bij de programma s, verdiepingsslag bij de paragrafen weerstandsvermogen en verbonden partijen en concrete analyses begrotingsrechtmatigheid. Het rekeningresultaat is fors hoger dan begroot, wat met name wordt veroorzaakt door incidentele meevallers. Tevens is het rekeningresultaat hoger dan geprognosticeerd bij de Berap-II. De jaarstukken bieden een goed inzicht in de oorzaken van deze afwijkingen. De accountantscontrole is inmiddels afgerond. De accountant komt tot een goedkeurende verklaring voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Bijlagen: Stukken ter inzage: 1. Jaarstukken: jaarverslag en jaarrekening Sociaal Jaarverslag Reactie op het Verslag van bevindingen van de accountant

2 -2- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1 07/444 NK ^~åäéáçáåö=îççê=üéí=îççêëíéä= De jaarstukken 2006, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, zijn gereed en worden u als zodanig aangeboden. Dit geldt eveneens voor het sociaal jaarverslag. De accountantscontrole is inmiddels afgerond. De accountant komt tot een goedkeurende verklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Het accountantsrapport is beschikbaar en wordt samen met de reactie daarop aan u voorgelegd. OK g~~êëíìââéå=omms= De opbouw van de jaarstukken 2006 vindt zijn basis in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dat met ingang van het jaar 2004 van kracht is geworden. Uitgangspunt daarbij is het sturen op hoofdlijnen en de beoordeling van de effectiviteit van het beleid. De jaarstukken vormen een spiegelbeeld van de vastgestelde begroting Op basis van deze besluitvorming zien de Jaarstukken 2006 er als volgt uit: - Jaarverslag; - Jaarrekening. Voorts wordt ter kennisneming het sociaal jaarverslag aan u voorgelegd. In het jaarverslag wordt per programma verantwoording afgelegd over de mate waarin de voorgenomen acties/maatregelen, doelstellingen en de maatschappelijke effecten zijn bereikt en welke middelen hiermee zijn gemoeid. Verder wordt inzicht gegeven in de realisatie van de algemene dekkingsmiddelen en de besteding, c.q. toewijzing van de middelen met betrekking tot de post onvoorzien en volumes. Daarnaast wordt in de paragrafen lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en rechtmatigheid de realisatie verantwoord. In de jaarrekening wordt naast de bestuurlijke overwegingen cijfermatige informatie gegeven in de vorm van: de financiële situatie nader beschouwd, overzicht van baten en lasten, de balans met toelichting, reserves en voorzieningen; tevens zijn diverse bijlagen opgenomen.in de jaarstukken 2006 is een toename van kwaliteit van de verslaggeving zichtbaar, hetgeen met name betekent dat de transparantie is toegenomen. Duidelijke verbeteringen zijn: verbeterde analyses bij de programma s, verdiepingsslag bij de paragrafen weerstandsvermogen en verbonden partijen en concrete analyses begrotingsrechtmatigheid. Tevens zijn duidelijke analyses opgenomen van de afwijkingen van het rekeningresultaat ten opzichte van de begroting en de Berap-II. Het jaar 2006 is ook het eerste jaar dat verplicht in de jaarstukken een bijlage opgenomen is inzake 12 specifieke uitkeringen. Deze bijlage wordt ook wel de SISA-bijlage (Single Information Single Audit) genoemd.

3 -3- Door middel van deze bijlage wordt aan de ministeries die de specifieke uitkeringen aan de gemeente hebben verstrekt in één maal verantwoording afgelegd over de besteding en de bereikte doelen (single information). De bijlage is door de accountant gelijktijdig met de jaarrekening gecontroleerd (single audit) en akkoord bevonden. Onderdeel van de bijlage SISA is het GSB-project. Een tekstuele verantwoording van GSB is in programma 12 Vitale stad opgenomen. = Rekeningresultaat 2006 In de programmaverantwoording (jaarverslag 2006) is per programma aangegeven wat de baten en lasten zijn geweest en welke mutaties op de reserves hebben plaatsgevonden. Samengevat geeft dit het volgende beeld: (bedragen x 1.000) Exploitatie Begroting 2006 na wijziging Rekening 2006 Afwijking Lasten N N 655 N Baten V V V Saldo voor resultaat bestemming N V V Storting in reserves N N N Onttrekking aan reserves V V V Saldo na resultaat Bestemming 0 N V V Hieruit blijkt dat het jaarresultaat 2006 vóór resultaatbestemming 5,008 miljoen voordelig is. Door de mutaties in de reserves (functie 980) is het saldo 6,204 miljoen voordelig. Met de vaststelling van de begroting 2006 en de Kadernota 2006 is het geprognosticeerde nadelig resultaat ad. 2,680 miljoen onttrokken aan de BAR en verwerkt, waardoor een sluitend begrotingsbeeld werd gerealiseerd. De onttrekking aan de BAR om de begroting sluitend te maken heeft ook op rekeningbasis plaats gevonden. Het jaarresultaat 2006 is in 2006 ten opzichte van het sluitend begrotingsbeeld met 6,204 miljoen verbeterd. PK oéëìäí~~íäéëíéããáåöëîççêëíéä= In overleg met de diensten/budgethouders is het voorstel tot resultaatbestemming tot stand gekomen. Wij stellen voor het totaal resultaat ad als volgt te bestemmen: weer aan de VAR toe te voegen onttrekking in verband met maatregelen Bijzondere bijstand en minimabeleid ontwikkeltraject klantgerichtheid afwikkeling subsidies dorpshuizen en wijkcentra 2006 (cf. voorgaande jaren) afwikkeling subsidies sociaal cultureel werk 2006 (cf. voorgaande jaren) volume GSB (cf. voorgaande jaren) VTO voordeel 2006 WVG reserveren voor egalisatie WMO voordeel op WWB Extra WSW-middelen in algemene uitkering

4 Storting Fonds Openbaar gebied Storting Onderhoudsfonds gebouwen Storting BAR Totaal 1. In verband met maatregelen Bijzondere bijstand en minimabeleid is in onttrokken aan de VAR. Deze onttrekking was een tijdelijke maatregel in afwachting van het rekeningresulaat. Voorgesteld wordt het bedrag weer terug te storten in de VAR. 2. Bij de dienst Publiek zijn de middelen VTO voor 2006 niet geheel uitgegeven. De middelen VTO waren bestemd voor acties in het kader van Emmen Development en in het kader van het OOT-traject. Een deel van deze acties zijn in 2006 niet uitgevoerd en doorgeschoven naar /4. De financiele effecten van de afwikkeling van de subsidies 2006 zullen pas na afsluiting van het boekjaar duidelijk worden. Conform voorgaande jaren worden hier zowel voor dorpshuizen/wijkcentra en sociaal cultureel werk een bedrag van voor gereserveerd. 5. In de meerjarenbegroting GSB is rekening gehouden met een jaarlijks beschikbaar bedrag. In het kader van een bezuiging is een bedrag van structureel bezuinigd op het volume GSB. Confrom voorgaand jaar wordt vanuit de resultaatbestemming het volume weer opgehoogd. 6. Dit bedrag betreft niet in 2006 uitgegegeven middelen VTO. De middelen ad zijn met name nodig om opleidings- en trainingstarjecten mee te financieren ten behoeve van de verbetering van het integrale- en klnatgerichte werken van de gemeentelijke organisatie. Dit in verlengde van het organisatie-ontwikkeltraject. Een klein deel van de middelen wordt ingezet ten behoeve van de uitvoering van de INK-opleiding van de medewerkers, die het proces met betrekking tot de positiebepaling van de gemeente Emmen gaan begeleiden in Het overschot van de WVG/WMO kent een drietal bestemmingen: Regievoering wonen/zorg/welzijn. Eventuele meerkosten die kunnen ontstaan als het contract met Welzorg (hulpmiddelen) tussentijds wordt opgezegd. De kwaliteit van de dienstverlening van Welzorg blijft achter. Daarover vinden gesprekken plaats. Indien de kwaliteit niet verbetert, bestaat de mogelijkheid om het contract tussentijds op te zeggen. Dan ontstaan meerkosten bij het afsluiten van een nieuw contract. Het risico wordt ingeschat op De uitgaven op de producten in het kader van de WMO hebben een open-eind karakter. In hoeverre de inschattingen, die zijn gemaakt bij de invoering van de WMO uit zullen komen is nu nog niet bekend. Om de risico s van deze open-einde regeling (ook voor de toekomst) af te dekken heeft de raad besloten om overschotten in een egalisatiereserve te boeken. 8. Voor 2007 is de verwachting dat de afname van het klantenbestand minder snel verloopt dan het landelijk gemiddelde. De financiering vindt plaats op basis van die gemiddelde trend. De verwachting is dan ook dat het WWB-budget van het rijk onvoldoende zal zijn om de kosten te financieren. Het overschot van 2006 zal dan ook worden gebruikt om de kosten in 2007 te bestrijden. De kosten zullen bestaan uit een drietal componenten: Uitkeringskosten Kosten langdurigheidstoeslag Trajectkosten

5 -5-9. In de algemene uitkering 2007 is een bedrag ad ontvangen zijnde middelen om binnen de WSW te werken aan de terugdringing wachtlijsten. Deze gelden willen wij ook voor dit doel bestemmen. 10/11. Wij stellen voor stortingen te doen in het Fonds Openbaar Gebied ( ) en Onderhoudsfonds Gebouwen ( ). Beide fondsen zijn formeel te beschouwen als bestemmingsreserves. De storting in het Fonds Openbaar Gebied is een eerste (niet toereikende) aanzet. De knelpunten in de onderhoudssituatie van het openbaar gebied dienen te worden aangepakt. Op dit moment ontbreken echter de hiervoor benodigde structurele middelen. Om in voorkomende situaties te kunnen optreden is deze bestemmingsreserve ingesteld (voor eenmalige onttrekkingen). Overigens zal er binnenkort een afzonderlijke notitie over het onderhoud openbaar gebied worden gemaakt; dit mede gezien de overschrijding van budgetten met 1,7 miljoen en anderzijds onderbenutting van de daarvoor bestemde specifieke volumes. De bestaande onderhoudsvoorzieningen zijn ontoereikend in relatie tot de (afzonderlijke) onderhoudsplannen en voldoen daarmee niet aan de voorschriften voor voorzieningen. De bestaande onderhoudsvoorzieningen zijn samengevoegd tot één bestemmingsreserve onderhoud gebouwen, wat in de jaarstukken 2006 is verwerkt. Er zal vanuit de resultaatbestemming 2006 niet in het SIOF worden gestort. In 2007 zal voor het eerst een storting in het SIOF plaats vinden. De omvang van deze storting zal een (substantieel) deel van de incidentele component in de ontvangen dividenduitkering Essent in 2007 betreffen. Wij zullen in de kadernota 2007 hieromtrent voorstellen doen. 12. Wij achten het wenselijk het weerstandsvermogen op peil te houden. Bij de tot stand koming van de primitieve begroting 2006 is een bedrag van onttrokken aan de BAR om tot een sluitende begroting te komen. Dit bedrag is op rekeningsbasis ook daadwerkelijk onttrokken aan de BAR en zit dus inbegrepen in het rekeningresultaat Wij stellen voor om een bedrag (met een afrondingsverschil van 5.000) ter grootte van de bovengenoemde onttrekking terug te storten in de BAR. QK E_ÉÖêçíáåÖëJFêÉÅÜíã~íáÖÜÉáÇ== In de bijlage I van de jaarrekening wordt een overzicht gegeven van - de lastenoverschrijdingen per programma - de investeringskredietoverschrijdingen. De lastenoverschrijdingen per programma zijn de volgende: Lasten inclusief reservemutaties (x 1.000) Programma Lasten Lasten Overschrijding begroting na wijziging volgens rekening 5 Bouwen, wonen en milieu Arbeidsparticipatie Openbaar gebied Zorg en welzijn Accomodaties Bedrijfsvoering Inkomstenbronnen

6 Vervolgens wordt in deze bijlage I een analyse gegeven van de oorzaak van de overschrijdingen met een ondergrens van Voor de details verwijzen wij u naar bijlage I. In hoofdlijnen kan de conclusie worden getrokken dat een groot deel van de lastenoverschrijdingen wordt gecompenseerd door hogere baten dan wel dat de overschrijdingen passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. -6- In bijlage I is eveneeens een overzicht (per krediet) gegeven van de kredietoverschrijdingen. Inzake investeringskredieten kan worden gemeld dat de budgettaire beheersing, zoals bekend, kan worden verbeterd. Binnen deze verbeteringen is in het kader van rechtmatigheid in deze jaarstukken aan dit onderdeel nadrukkelijk aandacht geschonken. In 2007 zullen verdere maatregelen worden getroffen om de beheersing op dit punt te blijven verbeteren, waarbij een relatie zal worden gelegd met het project investeringsplanning. Accountantsoordeel: de accountant zal bij de controle vast stellen of de totale omvang van onrechtmatigheid binnen de 1%-grens blijft. Op basis van de bevindingen uit de toetsingen en de analyse van de begrotingsrechtmatigheid is dit ruimschoots het geval. Controleprotocol / termijnen algemene subsidieverordening Bij de inventarisatie van de verordeningen zijn enkele termijnbepalingen uit de Algemene Subsidieverordening ten onrechte aangemerkt als een artikel in het kader van de financiele rechtmatigheid. Omdat de raad het controleprotocol inclusief deze ommissie heeft vastgesteld, verzoeken wij nu om een correctie met terugwerkende kracht. De accountant stemt hier mee in. Evenementenvergunningen Bij de interne onderzoeken rechtmatigheid is gebleken dat om praktische redenen bij eenvoudige evenementen geen invulling wordt gegeven aan de formele voorschriften. Voorgesteld wordt dan ook om de relevante onderdelen uit bijlage 2 van de bouwverordening in deze gevallen buiten werking te stellen. Een voorstel voor formele wijziging zal te zijner tijd worden voorgelegd. De accountant stemt hier mee in. RK sççêëíéääéå= Gelet op het vorenstaande stellen wij u voor: 1. De jaarstukken 2006, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen; 2. Het sociaal jaarverslag 2006 voor kennisgeving aan te nemen; 3. De resultaatbestemming ad vast te stellen; 4. Aangaande (begrotings)rechtmatigheid: a. In te stemmen met de overschrijdingen van de lasten per programma b. In te stemmen met de overschrijdingen van de investeringskredieten c. In te stemmen met de aanpassing van het controleprotocol 2006 inhoudende dat de termijnbepalingen uit de algemene subsidieverordening geen onderdeel uitmaken van de financiele toets op rechtmatigheid d. Te bepalen dat bij kleine evenementenvergunningen de aan te leveren schaaltekening niet hoeft te voldoen aan de bepalingen zoals opgenomen in bijlage 2 van de Bouwverordening 1988 Een concept-besluit is bijgevoegd. Emmen, 15 mei 2007 Burgemeester en wethouders van Emmen, de secretaris, de burgemeester, A.J. Mewe C. Bijl

7 -7- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1 07/444 o~~çëäéëäìáí= De raad van de gemeente Emmen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 15 mei 2007, nummer: 07/444 ; b e s l u i t : 1. De jaarstukken 2006, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, vast te stellen; 2. Het sociaal jaarverslag 2006 voor kennisgeving aan te nemen; 3. De resultaatbestemming ad vast te stellen; 4. Aangaande (begrotings)rechtmatigheid: a. In te stemmen met de overschrijdingen van de lasten per programma b. In te stemmen met de overschrijdingen van de investeringskredieten c. In te stemmen met de aanpassing van het controleprotocol 2006 inhoudende dat de termijnbepalingen uit de algemene subsidieverordening geen onderdeel uitmaken van de financiele toets op rechtmatigheid d. Te bepalen dat bij kleine evenementenvergunningen de aan te leveren schaaltekening niet hoeft te voldoen aan de bepalingen zoals opgenomen in bijlage 2 van de Bouwverordening 1988 Vastgesteld in de openbare vergadering van 28 juni 2007 de griffier, de voorzitter, H.D. Werkman C. Bijl