categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 9 05/879 Concern Afd: B&F Steller: Oosterhoff (685554)
|
|
- Gert Bauwens
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 o~~çëîççêëíéä låçéêïéêéw Rechtmatigheid Portefeuillehouder: J.Kuper Concern Afd: B&F Steller: Oosterhoff (685554) ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç sççêöéëíéäç=äéëäìáí 1. Kennis te nemen van het plan van aanpak Rechtmatigheid en de uitgebrachte tussentijdse rapportage over de uitvoering van het plan van aanpak Rechtmatigheid. 2. Het bij dit besluit bijgevoegde controleprotocol voor het controlejaar 2005 vast te stellen. p~ãéåî~ííáåö Naar aanleiding van de wet dualisering Gemeentewet zijn de te stellen eisen van rechtmatigheid aan de jaarrekening van de gemeente Emmen aangescherpt. Naast de gebruikelijke accountantscontrole op het getrouw beeld van de jaarrekening, dient de accountant ook een oordeel te geven over de rechtmatigheid van totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening. In het projectplan Rechtmatigheid wordt aangegeven op welke wijze invulling wordt gegeven aan de nieuw gestelde wettelijke vereisten. In de tussentijdse rapportage wordt inzicht over de tussentijdse stand van zaken van het project gegeven. Het controleprotocol omvat de kaders voor de controle. Bijlagen: controleprotocol Stukken ter inzage: het collegevoorstel en de daarop betrekking hebbende stukken.
2 -2-1. Aanleiding voor het voorstel: Bij besluit d.d. 31 mei 2005 heeft uw raad het besluit genomen om het Projectplan plan van aanpak Rechtmatigheid ter bespreking aan de raad te laten voorleggen. Daarnaast dient het controleprotocol te worden overgelegd. Verder verzoekt uw raad het college aan te geven, welke eventueel extra inspanningen nodig zijn om een goedkeurende verklaring vanuit financiële rechtmatigheid over de jaarrekening 2005 te kunnen verkrijgen. In het vastgestelde Projectplan is voorzien in het uitbrengen van een tussentijdse rapportage over de uitvoering. 2. Argumentatie/beoogd effect: Met het nemen van het besluit om het Projectplan ter bespreking voor te leggen wordt uitvoering gegeven aan het raadsbesluit. Door het uitbrengen van de tussentijdse rapportage, waarover hierna meer, wordt overeenkomstig het projectplan gehandeld en wordt inzicht over de stand van zaken gegeven. In de rapportage wordt ook ingegaan op de door uw raad inhoudelijk gestelde vraag. Met het vaststellen van het controleprotocol worden de kaders vastgesteld. 3. Tussentijdse rapportage: In de periode na het vaststellen van het projectplan is hard gewerkt aan de uitvoering van het plan van aanpak. De onderscheiden onderwerpen Rechtmatigheid, Deregulering en OOT zijn in onderscheiden documenten verder uitgewerkt. Daarbij is veel aandacht besteed aan het ontwikkelen van een methodische denkwijze om de hoeveelheid verordeningen en bedrijfsprocessen binnen de onderscheiden onderwerpen Rechtmatigheid, Deregulering en OOT beheersbaar te maken. Het ontwikkelproces heeft geleid tot een ontwerp met een groeimodel. Binnen dit model worden eerst de kritische verordeningen en/of bedrijfsprocessen beschreven en worden in een latere fase de overige verordeningen /bedrijfsprocessen aangepakt. In de Notitie: Slim inrichten van bedrijfsprocessen tot beschrijving van de schema s Samenhang en uitwerking Wetgeving extern en Regelgeving intern etc wordt het uitgewerkt model beschreven, de belangrijkste stukken liggen als bijlage ter inzage: 1. Aan de hand van criteria worden de hoeveelheid verordeningen en bedrijfsprocessen teruggebracht tot kritische bedrijfsprocessen ; 2. De kritische bedrijfsprocessen en verordeningen worden in tijd geprioriteerd (zie bijlage controleprotocol ); 3. Er wordt een werkmethode gehanteerd die er op is gericht dat deze uitgevoerd kan worden als een projectmatige aanpak vanuit het directeurenoverleg en in een later stadium door de staande lijnorganisatie. De door de projectgroep voorgestane aanpak is vervolgens, conform planning van de fase inventarisatie van het projectplan te weten: de beschrijving van de administratieve organisatie, beschrijving wet- en regelgeving, financiën, in verdere documenten uitgewerkt: 1. Voor de beschrijving van de administratieve organisatie is een digitale checklist gemaakt om de bedrijfsprocessen te beschrijven en nader uit te detailleren;
3 -3-2. Voor de beschrijving van de wet- en regelgeving is een schriftelijke instructie juridische component rechtmatigheid opgesteld; 3. Ten behoeve van de afstemming is overleg gevoerd met de accountant en is de voorgestane aanpak doorgesproken en afgestemd. De door de accountant gestelde vereisten voor wat betreft de inrichting van de administratieve organisatie (functiescheiding), de gehanteerde regels (onderliggende documenten) en ingebouwde controlemomenten zijn in de bovengenoemde checklist opgenomen. De hierboven genoemde documenten ad 1 en 2 zijn vervolgens in de ambtelijke organisatie bij de onderscheiden diensten uitgezet en zijn bij de functionele afdelingen in behandeling. Uit de bij het projectplan gemaakte planning blijkt dat het project volgens planning wordt uitgevoerd. In de komende maanden zullen de bedrijfsprocessen worden beschreven en zal regelgeving niet alleen op rechtmatigheid worden bekeken, maar ook op dereguleringsaspecten. Met betrekking tot de gestelde vraag welke inspanningen benodigd zijn om alsnog tot een goedkeurende verklaring vanuit rechtmatigheid over de jaarrekening over 2005 te verkrijgen, zullen door uw raad extra personele en financiële middelen beschikbaar moeten worden gesteld. Immers, de uitvoering van het project is gebaseerd op de bestaande capaciteit en de beperkt aanwezige capaciteit van mensen en middelen. Voor het uitvoeren van een rechtmatigheidoordeel over de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening zal specifieke expertise moeten worden ingehuurd. Het gaat hierbij niet alleen om financiële deskundigen, maar ook om bedrijfskundigen in verband met het beschrijven van de bedrijfsprocessen. Verder zal het traject in een zeer kort tijdsbestek moeten worden afgerond, gelet op de nog resterende tijdsperiode (medio december 2005). Doordat de intensiteit van de werkzaamheden nog onvoldoende in detail kan worden vastgesteld, zal rekening gehouden moeten worden met facturering op nacalculatiebasis. De kosten die gemoeid zijn met het inhuren van een projectteam waarin de genoemde deskundigen met ondersteuning deelnemen zullen variëren. Bij de ene dienst zullen al meer bedrijfsprocessen zijn beschreven dan bij een andere dienst. Uitgaande van een projectteam waarin bovengenoemde adviseurs zijn vertegenwoordigd worden per dienst de kosten geschat op Als een dergelijk proces ook bij de overige diensten moet gebeuren, kan dit bedrag met 5 worden vermenigvuldigd, totaal derhalve ca Hier zal budget voor beschikbaar moeten worden gesteld, waarbij tevens de dekking aangegeven zal moeten worden omdat het hier om onvoorziene uitgaven gaat. Niet onopgemerkt in dit verband dient te blijven dat dit projectteam zich zal moeten wenden tot de functionele vakdisciplines in de ambtelijke organisatie, wat ten koste van de bedrijfsvoering zal gaan. De lopende processen (verlenen van vergunningen, subsidies, uitkeringen etc) dienen immers ook onverkort uitgevoerd te worden. Dit alles maakt het uitvoeren van een rechtmatigheidoordeel over 2005, afgezien van het substantiële bedrag wat voor externe ondersteuning beschikbaar zal moeten worden gesteld, naar het oordeel van ons college vanuit een oogpunt van goede bedrijfsvoering nauwelijks uitvoerbaar. Voor het jaar 2006 ligt dit anders omdat dan vanuit de lopende bedrijfsprocessen wordt beschreven en geen externe deskundigheid zal worden ingehuurd. 4. Relatie met bestaand beleid / eerder genomen besluiten: Aansluiting op het raadsbesluit 23 december 2004 en 21 april Afstemming met interne of externe partijen: Het proces van afstemming met het afstemmingsoverleg Planning en Control en Deloitte Accountants is ingezet.
4 -4-6. Financiële consequenties / voorgestelde dekking: (*) Zie ad 3 Een conceptbesluit is bijgevoegd. Emmen, 20 september Burgemeester en wethouders van Emmen, de secretaris, de burgemeester, A.J. Mewe. C. Bijl.
5 -5- o~~çëäéëäìáí De raad van de gemeente Emmen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d.20 september 2005, nummer: 05/879 ; b e s l u i t : 1. kennis te nemen van het plan van aanpak rechtmatigheid en de uitgebrachte tussentijdse rapportage over de uitvoering van het plan van aanpak rechtmatigheid. 2. het bij dit besluit bijgevoegde controleprotocol voor het controlejaar 2005 vast te stellen. Vastgesteld in de openbare vergadering van 20 oktober de griffier, de voorzitter, J.A. Hekman C. Bijl
categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 06/617 låçéêïéêéw Stand van zaken actiepunten Rapport van Bevindingen Jaarrekening 2005
o~~çëîççêëíéä låçéêïéêéw Stand van zaken actiepunten Rapport van Bevindingen Jaarrekening 2005 Portefeuillehouder: J. Kuper Concernstaf Concerncontrol J.R. Sloots, telefoon ((0591)68 53 81) ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç
Nadere informatieAGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders
AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 16-08-2005 Onderwerp: Vaststellen protocol voor de accountantscontrole 2005. Conceptbesluit: De raad in zijn vergadering van 20 september
Nadere informatiedéïáàòáöç=o~~çëîççêëíéä=eîççêüééå=o^mvkmmmpf=
déïáàòáöç=o~~çëîççêëíéä=eîççêüééå=o^mvkmmmpf= jaar stuknr. låçéêïéêéw= Reikwijdte artikel 169 lid 4 Gemeentewet Portefeuillehouder: C. Bijl Concernstaf Concernstaf Oosterhoff, telefoon ((0591)68 55 54)
Nadere informatieGEWIJZIGD EXEMPLAAR. categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 3 05/109
GEWIJZIGD EXEMPLAAR o~~çëîççêëíéä jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2005 RA05.0002 B 3 05/109 låçéêïéêéw Vaststelling tarieven OZB Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst: PCFO Afdeling:
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Documentnummer: B.18.1934 *B.18.1934* Landgraaf, 6 november 2018 ONDERWERP: Controleprotocol 2018 Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): C.P.G. Wilbach
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 14 04/1100 Dienst: SZWH Afdeling: BOS Steller: A. Kiewiet ((0591) )
o~~çëîççêëíéä låçéêïéêéw Middelen chronisch zieken, gehandicapten en ouderen Portefeuillehouder: H. Brummel Dienst: SZWH Afdeling: BOS Steller: A. Kiewiet ((0591)68 56 21) ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç sççêöéëíéäç=äéëäìáí
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 6 09/131 låçéêïéêéw= Verordening gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens 2009
o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. categorie/agendanr. stuknr. låçéêïéêéw= Verordening gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens 2009 Portefeuillehouder: C. Bijl Dienst Publiek B&B-Burgerzaken H.H. Webers,
Nadere informatieo~~çëîççêëíéä==========
Gewijzigd svoorstel (voorheen RA09.0016) o~~çëîççêëíéä========== låçéêïéêéw= Opheffingsbesluit gemeenschappelijke regeling EMCO-groep. Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Beleid Beleidsvoorbereiding D.W.
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 16 05/144 Dienst: PCFO Afdeling: DIR Steller: C. Hagesteijn ((0591) )
o~~çëîççêëíéä låçéêïéêéw Inkoop- en aanbestedingsbeleid Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst: PCFO Afdeling: DIR Steller: C. Hagesteijn ((0591)68 55 39) ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç sççêöéëíéäç=äéëäìáí In te stemmen
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 15 07/984
o~~çëîççêëíéä= låçéêïéêéw= Begrotingswijziging Wet Sociale Werkvoorziening en voortgang modernisering Wet Sociale Werkvoorziening Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Beleid Beleidsvoorbereiding Marieke
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 6 09/454
o~~çëîççêëíéä jaar stuknr. låçéêïéêéw Omzetting van het openbaar lichaam Esdalcollege in een stichting voor openbaar onderwijs op grond van de Wet op het voortgezet onderwijs. Portefeuillehouder: M.H.
Nadere informatievoorstel aan de gemeenteraad
voorstel aan de gemeenteraad Aan de raad van de gemeente sector - afdeling cs steller Esther Schilt onderwerp Normenkader rechtmatigheidscontrole telefoon 8537 voorstelnummer 132 8 november 2005 iz-nummer
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 09/281 låçéêïéêéw= Inkoopvoorstellen inzake investeringsversnellingen economische crisis
o~~çëîççêëíéä= låçéêïéêéw= Inkoopvoorstellen inzake investeringsversnellingen economische crisis Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Ondersteuning CJZ-Juridische zaken F.J. Esendam, telefoon ((0591)68
Nadere informatiejaar bijlagenr. commissie(s) categorie/agendanr. 2003 156 Bestuur en Middelen B 2 onderwerp
Raadsvoorstel jaar bijlagenr. commissie(s) categorie/agendanr. 2003 156 Bestuur en Middelen B 2 onderwerp Controleverordening gemeente Emmen Aan de raad De Wet dualisering gemeentebestuur heeft de functie
Nadere informatieo~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 15 07/304
o~~çëîççêëíéä= låçéêïéêéw= Beslisdocument 2007 vorming Veiligheidsregio Drenthe Portefeuillehouder: H.G. Jumelet Concernstaf Concernstaf J. Habing, telefoon ((0591)68 55 57) = ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç= sççêöéëíéäç=äéëäìáí=
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 7 06/788
o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2006 RA06.0141 A 7 06/788 låçéêïéêéw= Planschadeverzoek van mevrouw A. Pennings, Laan van het Kwekebos 322 te Emmen Portefeuillehouder:
Nadere informatieRaadsvoorstel. jaar bijlagenr. categorie/agendanr. corsanr A 6 RA Onderwerp: Formalisering Jongerenraad Emmen
Raadsvoorstel jaar bijlagenr. categorie/agendanr. corsanr. 2004 16 A 6 RA04.003 Onderwerp: Formalisering Jongerenraad Emmen Portefeuillehouder: J. Holman Dienst: OCSW Afdeling: WEL Steller: H.W. Tack ((0591)68
Nadere informatieControleprotocol jaarrekening 2016
Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 1.1 Wettelijk kader 3 1.2 Doel 4 2. Accountantscontrole 5 2.1 Controle getrouwheid en rechtmatigheid in het algemeen 5 2.2 Controle rechtmatigheid in het bijzonder 5 2.3 Controletoleranties
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1 07/122 sççêöéëíéäç=äéëäìáí= Het beleidsplan Werk en Inkomen vast te stellen.
o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2007 RA07.0012 B 1 07/122 låçéêïéêéw= Beleidsplan Werk en Inkomen 2007-2010 Portefeuillehouder: G. Evenhuis Dienst Publiek Algemene
Nadere informatieRaadsvoorstel. Vergadering : 15 mei : Besluitvormend. Aan de Raad. Onderwerp Advies Accountantscommissie bij accountantsverslag 2013
Raadsvoorstel Vergadering : 15 mei 2014 Agendapunt Status Programma : 7a : Besluitvormend : alle Behandelend ambt. : Anne Jan van der Ploeg E-mail : ajvanderploeg@t-diel.nl Telefoonnummer : (0511) 460
Nadere informatieControleprotocol Jaarrekening Gemeente De Bilt 2014
Behoort bij raadsbesluit d.d. 29 januari 2015 tot vaststelling van het 'Controleprotocol 2014'. Controleprotocol Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave 1. Samenvatting... 3 2. Inleiding... 3 2.1 Doelstelling...
Nadere informatieMID 30 oktober 2003 Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet
Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet Heemstede, 21 oktober 2003 Aan de raad, Samenvatting In de Wet dualisering gemeentebestuur is opgenomen dat gemeenteraden drie verordeningen vaststellen
Nadere informatieNotitie 2012/76367 Vaststellen Programma van eisen ten behoeve van de aanbesteding van de accountantsdienst
Portefeuillehouder Steller Auditcommissie Raadssessie/vergadering Wettelijke bevoegdheid Notitie 2012/76367 Vaststellen Programma van eisen ten behoeve van de aanbesteding van de accountantsdienst Auditcommissie
Nadere informatieOplegvel. Onderwerp Normenkader financiële rechtmatigheid 2008 B&W: DOEL: Besluit
Oplegvel Onderwerp Normenkader financiële rechtmatigheid 2008 Portefeuille Chr. Van Velzen Auteur P. Receveur/K. Roos Telefoon 5113053 E-mail: p.receveur@haarlem.nl CS/CC en MS/JZ Reg.nr. 2008/163265 Bijlagen
Nadere informatieVerordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Enkhuizen
Verordeningen Zoek regelingen op overheid.nl Ziet u een fout in deze regeling? Meld het ons op regelgeving@overheid.nl! Gemeente Enkhuizen Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL. voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2010 van de gemeente Leeuwarderadeel
CONTROLEPROTOCOL voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2010 van de gemeente Leeuwarderadeel Middelen Februari 2011 Inhoudsopgave 1. Inleiding...3 1.1 Doelstelling...3 1.2 Wettelijk kader...3 2.
Nadere informatieOnderwerp: Aanpassen drempelbedragen Strategisch Inkoop- en aanbestedingsbeleid in verband met economische crisis
svoorstel Onderwerp: Aanpassen drempelbedragen Strategisch Inkoop- en aanbestedingsbeleid in verband met economische crisis Portefeuillehouder: T. Houwing-Haisma Personeel, Juridische Zaken en Communicatie
Nadere informatieBuiten werking stellen aantal artikelen subsidieverordening CRMW t.b.v. rechtmatigheidcontrole
Buiten werking stellen aantal artikelen subsidieverordening CRMW t.b.v. Portefeuillehouder J.J. Nobel steiler Sander Heesen (023-567 6301 ) Collegevergadering 23 mei 2006 Raadsvergadering 13 juli 2006
Nadere informatieControleverordening gemeente Wijk bij Duurstede
Controleverordening gemeente Wijk bij Duurstede 2006 Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie: Officiële naam regeling: Citeertitel: Vastgesteld door: Onderwerp: Deze versie is geldig tot(als de vervaldatum
Nadere informatiegemeente Eindhoven Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013
gemeente Eindhoven Raadsnummer 13R5570 Inboeknummer 13bst01755 Beslisdatum B&W 15 oktober 2013 Dossiernummer 13.42.251 Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013 Inleiding Vanaf boekjaar 2010 is
Nadere informatieDe raad van de gemeente Alblasserdam;
De raad van de gemeente Alblasserdam; gelezen het voorstel van het presidium dd. 1 oktober 2003, registratienummer Raad 2003/114 naar aanleiding van het overleg in de commissie Implementatie dualisme van
Nadere informatieVoorgesteld besluit De Verordening gegevensverstrekking basisregistratie personen Emmen vast te stellen.
Raadsvoorstel jaar Raad categorie/agendanr. B. en W. 2014 RA14.0027 A 4 14/411 Onderwerp: Verordening gegevensverstrekking basisregistratie personen Emmen Portefeuillehouder: T. Houwing-Haisma KlantContactCentrum
Nadere informatieRaadsvoorstel. jaar stuknr. Raad. Portefeuillehouder: A.J. Sleeking. Dienst Beleid Sociaal Economische Ontwikkeling A. Oost, telefoon ((0591) )
svoorstel låçéêïéêéw Kostenverhaalsbesluit Boerschapslaan Angelslo in Emmen, Businesspark Meerdijk en gebied Anloop/Zeihuuv Emmermeer in Emmen juni 2006 Portefeuillehouder: A.J. Sleeking Dienst Beleid
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2016 VAN DE GEMEENTE TEN BOER.
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2016 VAN DE GEMEENTE TEN BOER. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nadere informatieDoor de intreding van de dualisering zijn er een aantal dingen veranderd op het gebied van de controle. De belangrijkste wijzigingen zijn:
gb03.103 1 RAADSVOORSTEL raadsvergadering: 5 november 2003 onderwerp: verordening ex art 213 Gw bijlage: ontwerpbesluit datum: 23 oktober 2003 gemeenteblad I nr.: 103 agenda nr.: 9 Aan de gemeenteraad,
Nadere informatieControleprotocol Gemeente Loon op Zand
Controleprotocol 2016 Gemeente Loon op Zand Financien & Belastingen Oktober 2016 1. Inleiding De gemeente Loon op Zand geeft ieder jaar opdracht om de accountantscontrole als bedoeld in artikel 213 GW
Nadere informatie2 Algemene uitgangspunten voor de controle (getrouwheid én rechtmatigheid)
Controleprotocol voor de accountantscontrole 2013 van de gemeente Sliedrecht 1. Inleiding Voor het jaar 2013 heeft de gemeenteraad aan Deloitte Accountants B.V. opdracht verstrekt om de accountantscontrole
Nadere informatie*Z000C47DC76* raadsvoorstel. voorstel. B&W stelt de raad voor het volgende te besluiten: de jaarstukken 2013 vast te stellen waarbij:
raadsvoorstel zaak/onderwerp Z-14-01790 / jaarrekening 2013 gemeente Oegstgeest portefeuillehouder M. den Boer afdeling Bedrijfsondersteuning opgesteld door F. Boland datum/voorstel nr 20 mei 2014 / CB-14-345
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 16 08/486
o~~çëîççêëíéä= låçéêïéêéw= beleidsnotitie: mogelijkheden Grondexploitatiewet Portefeuillehouder: G. Evenhuis Dienst Beleid Sociaal Economische Ontwikkeling Margreet Harmsma, telefoon ((0591)68 54 57) =
Nadere informatieFarid Chikar / juni 2017
Agendapunt commissie: 4.1 steller telefoonnummer email Farid Chikar 040-2083696 Farid.chikar@A2samenwerking.nl agendapunt kenmerk datum raadsvergadering 208981/269305 29 juni 2017 Portefeuillehouder Wethouder
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL 2015
CONTROLEPROTOCOL 2015 11. Inleiding Bij besluit van 2 maart 2015 heeft de gemeenteraad de overeenkomst met Ernst & Young Accountants LLP inzake de uitvoering van de accountantscontrole als bedoeld in art
Nadere informatieControleprotocol jaarrekening gemeente Heerenveen
gemeente Heerenveen Inhoudsopgave 1 Inleiding... 3 1.1 Wettelijk kader... 3 1.2 Doel... 4 2 Accountantscontrole... 5 2.1 Controle getrouwheid en rechtmatigheid in het algemeen... 5 2.2 Controle rechtmatigheid
Nadere informatieControleprotocol voor de jaarrekening Getrouwheid en rechtmatigheid. Gemeente IJsselstein
Controleprotocol voor de jaarrekening Getrouwheid en rechtmatigheid Gemeente IJsselstein INHOUD 1. INLEIDING... 3 2. ALGEMENE UITGANGSPUNTEN CONTROLE... 4 3. GOEDKEURINGS- EN RAPPORTERINGSTOLERANTIES...
Nadere informatieVoorstel : Vaststelling van: a. de Financiële verordening gemeente Sint Anthonis
Raadsvergadering : 27 oktober 2003. Agendapunt : 11. Voorstel : Vaststelling van: a. de Financiële verordening gemeente Sint Anthonis (artikel 212 Gemeentewet); b. de Controleverordening gemeente Sint
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2004 RA04.0108 A 11 04/696 Onderwerp: Bezwaarschrift Sluyter Advocaten tegen besluit raad m.b.t.
Raadsvoorstel jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2004 RA04.0108 A 11 04/696 Onderwerp: Bezwaarschrift Sluyter Advocaten tegen besluit raad m.b.t. gebied Zijtak Portefeuillehouder: J.
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de gemeente Mill en Sint Hubert
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2014-2017 van de gemeente Mill en Sint Hubert 1. Inleiding Bij besluit van 12 juni 2014 heeft de gemeenteraad Deloitte accountants opdracht
Nadere informatieControleverordening gemeente Papendrecht 2015
Controleverordening gemeente Papendrecht 2015 Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Papendrecht Inhoudsopgave Controleverordening
Nadere informatieRaadsvoorstel blad : 1 van 7
Raadsvoorstel blad : 1 van 7 Aan de raad van de gemeente IJsselstein Datum Zaaknummer 525343 : 5 februari 2018 Blad Programma Cluster Portefeuillehouder: Informatie bij E-mail/tel.nr. Evaluatiedatum Bestuur
Nadere informatieOnderdelen van dit overleg waren tot dusver toebedeeld aan de zogenoemde controle stuurgroep.
Inleiding en probleemstelling Purmerend, 18 februari 2009 Op grond van de in 2003 vastgestelde verordening ex artikel 213 van de gemeentewet, dit is de zogenoemde controleverordening, dient er periodiek
Nadere informatieRaadsvoorstel. jaar stuknr. Raad. categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 4 10/142. Onderwerp: Vierde tranche Algemene wet bestuursrecht
svoorstel 2010 RA10.0010 B 4 10/142 Onderwerp: Vierde tranche Algemene wet bestuursrecht Portefeuillehouder: Ondersteuning CJZ R. Oosterhof, telefoon (( 0591) 68 95 62) Aan de gemeenteraad Voorgesteld
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTS- CONTROLE OP DE JAARREKENINGEN 2011 TOT EN MET 2014 VAN DE GEMEENTE BOXTEL
Pagina 1 van 5 CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTS- CONTROLE OP DE JAARREKENINGEN 2011 TOT EN MET 2014 VAN DE GEMEENTE BOXTEL Artikel 1 Te hanteren goedkeuringstolerantie De in het hierna opgenomen schema
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 7 04/1079 Dienst: SZWH Afdeling: BOS Steller: A. Kiewiet ((0591)
o~~çëîççêëíéä jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2004 RA04.0178 B 7 04/1079 låçéêïéêéw Collectieve ziektekostenverzekering gemeente Emmen. Portefeuillehouder: G. Evenhuis Dienst: SZWH
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2004 RA04.0125 B 4 04.827 Dienst: STOW Afdeling: WON Steller: Hans Beringen ((0591)68 53 03
svoorstel Onderwerp: Starters op de woningmarkt in Emmen Portefeuillehouder: H. Brummel Dienst: STOW Afdeling: WON Steller: Hans Beringen ((0591)68 53 03 Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit De notitie
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 7 07/906 = låçéêïéêéw= Kostenverhaalsbesluit "Bekelserf, Nieuw Schoonebeek, september 2007
o~~çëîççêëíéä Jaar stuknr. categorie/agendanr. stuknr. låçéêïéêéw Kostenverhaalsbesluit "Bekelserf, Nieuw Schoonebeek, september 2007 Portefeuillehouder: G. Evenhuis Dienst Beleid Sociaal Economische Ontwikkeling
Nadere informatieBesluit van Provinciale Staten
Besluit van Provinciale Staten Vergaderdatum December 2015 Nummer 6856 Onderwerp Besluit controleverordening Provincie Zuid-Holland 2015 1 Besluit Provinciale Staten van Zuid-Holland, overwegende dat -
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OBJECT VAN CONTROLE: JAARREKENING 2014 EN 2015
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OBJECT VAN CONTROLE: JAARREKENING 2014 EN 2015 Voor de gemeenten Tubbergen, Dinkelland en het Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen September 2014
Nadere informatiegelet op het bepaalde in artikel 213 van de Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole gemeenten;
Vergadering d.d. : 4 oktober 2011 Agendapunt : 9A Registratienummer : 351887 Onderwerp : Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente
Nadere informatieAGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders
AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 2-05-2006 Onderwerp: Bevindingen verbijzonderde interne controlewerkzaamheden in het kader van de rechtmatigheid. Conceptbesluit: De
Nadere informatieBijlage 8a, AB 18 december 2012 Controleverordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad
Bijlage 8a, AB 18 december 2012 Controleverordening Gemeenschappelijke Regeling Meerstad Vastgesteld bij besluit van het Algemeen Bestuur van 18 december 2012. Pagina 2 (6) Controleverordening Gemeenschappelijke
Nadere informatieObject van controle is de jaarrekening 2013. Tevens geeft de accountant aan of het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is.
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2013 VAN DE GEMEENTE KRIMPEN AAN DEN IJSSEL 1. Inleiding Bij besluit van 06 november 2003 heeft de gemeenteraad Deloitte Accountants aangewezen
Nadere informatieWethouder Financiën, ruimtelijke ordening en gemeentelijke organisatie
Voorstel aan de raad Nummer: 131023210 Portefeuille: Programma: Programma onderdeel: Steller: I.C. From Afdeling: BLD Ruimtelijk Economisch Beleid Telefoon: 0320-278892 E-mail: ic.from@lelystad.nl Wethouder
Nadere informatiecategorie/agendanr. B. en W.
svoorstel Onderwerp: Bekendmakingen digitaal publiceren Portefeuillehouder: C. Bijl Afdeling Personeel, Juridische Zaken en Communicatie Team Communicatie Stefanie Schipper, telefoon ((0591) 68 59 59)
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2006 RA06.0123 A 13 06/665
o~~çëîççêëíéä låçéêïéêéw Wijziging legestarieven paspoort en rijbewijs Portefeuillehouder: C. Bijl Dienst Publiek Belastingen en burgerzaken René Groenendijk, telefoon ((0591)68 57 19) ^~å=çé=öéãééåíéê~~ç
Nadere informatieVoordracht aan Provinciale Staten. Van Subcommissie Bestuur en Middelen. Mei xxxx. Wijziging controleverordening.
Voordracht aan Provinciale Staten Van Subcommissie Bestuur en Middelen Vergadering Mei 2013 Onderwerp Wijziging controleverordening Nummer xxxx 1 Ontwerpbesluit Provinciale Staten van Zuid-Holland, Gelet
Nadere informatieBesluit van de gemeenteraad
Gemeenteblad 2005, nummer 19. Onderwerp Datum 5 april 2005. Verordening voor de controle op het financieel beheer en inrichting van de financiële organisatie Pagina 1 van 6 De raad van de gemeente Venray,
Nadere informatieVerordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting. organisatie van de gemeente Heemskerk 2008
Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Heemskerk 2008 Wetstechnische informatie Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL. Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen
CONTROLEPROTOCOL Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen 2014 2017 Juni 2014 Gemeente Dalfsen 2 Inhoudsopgave Object van controle...4 Doelstelling...4 Te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties...4
Nadere informatieControleverklaring van de onafhankelijke accountant
Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg 5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9705 www.deloitte.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan
Nadere informatieABZ Datum: 16 november 2006 Raad: Besluit: Datum: 12 december 2006
Agendanr. : Doc.nr. : B200610665 Team : Kwaliteitscontrol Steller: M.C. van Dinter Datum: 28 augustus 2006 Portefeuille: A.A.G. van Mierlo College: Datum: 3 oktober 2006 Openbaar: Ja Persbericht: Nee Bevoegdheid:
Nadere informatieAan de gemeenteraad. Vergadering: 17 februari Agendanummer: 14
Vergadering: 17 februari 2009 Agendanummer: 14 Status: Hamerstuk Portefeuillehouder: N.R. Werkman Behandelend ambtenaar W.J. de Boer, 0595-447725 E-mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v. W.J. de Boer) Aan de
Nadere informatieAGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders
AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 22-08-2006 Onderwerp: Verslagen uitvoering WWB, IOAW, IOAZ en Bbz over 2005 Conceptbesluit: Samenvatting: 1. De verslagen over de uitvoering
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 08/756a låçéêïéêéw= Vrijstelling OZB en RIO voor begraafplaatsen, urnentuinen en crematoria.
o~~çëîççêëíéä= låçéêïéêéw= Vrijstelling OZB en RIO voor begraafplaatsen, urnentuinen en crematoria. Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Publiek B&B-Belastingen T. T. Zondag, telefoon ((0591)68 51 50) =
Nadere informatieNr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie
Nr.: 06-50a Diemen, 15 september 2006 Onderwerp: Voorjaarsnota 2006 (aanvullend voorstel) Op 11 september behandeld geweest in de auditcommissie Aan de raad. Inleiding Op 5 juli heeft een eerste bespreking
Nadere informatieBijlagen: Gemeentelijk Rioleringsplan , inclusief samenvatting
svoorstel Onderwerp: Vaststellen Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2010-2015 Portefeuillehouder: J. Kuper Dienst Gebied Inrichting en beheer J. Vos, telefoon (0591-68 52 82) Aan de gemeenteraad Voorgesteld
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Velsen
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Velsen Inleiding Jaarlijks dienen de accountants van gemeenten op grond van artikel 213 van de Gemeentewet behalve een
Nadere informatieDe raad van de gemeente Koggenland; D14.001691. gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 maart 2012.
RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Koggenland; D14.001691 gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 maart 2012. OVERWEGENDE dat de "verordening voor de controle op het financiële beheer
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2004 VAN DE GEMEENTE SLIEDRECHT.
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2004 VAN DE GEMEENTE SLIEDRECHT. 1. Inleiding Bij besluit van 31 januari 2005 heeft de gemeenteraad van Sliedrecht aan Deloitte B.V. opdracht
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GEMEENTE VENRAY 2010 EN VERDER
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GEMEENTE VENRAY 2010 EN VERDER 1 Inleiding Op grond van artikel 213 van de Gemeentewet dient er een accountantscontrole plaats te
Nadere informatie: Voorstel tot het nemen van enkele besluiten in het kader van de financiële rechtmatigheid in relatie tot de jaarrekening 2005
RAADSVOORSTEL Onderwerp : Voorstel tot het nemen van enkele besluiten in het kader van de financiële rechtmatigheid in relatie tot de jaarrekening 2005 Toelichting Bij de interne controles in het kader
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GE- MEENTE VENRAY
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GE- MEENTE VENRAY 2016-2019 1 Inleiding Op grond van artikel 213 van de Gemeentewet dient er een accountantscontrole plaats te vinden
Nadere informatieHoogheemraadschap van Delfland
J^tA/ü4U^ Beleidsveld: Aard voorstel: Besluitvormend Vergaderdatum: 18 december 2008 Kenmerk VV: 710059 Aantal bijlagen: 1 Aan de verenigde vergadering van Delfland, Besluit: - het geactualiseerde normenkader
Nadere informatieDe I0 tte. Aan de gemeenteraad van de gemeente Sliedrecht Postbus 16 3360 AA SLIEDRECHT. Geachte leden van de raad,
De I0 tte. Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad van de gemeente
Nadere informatie1 Inleiding. 2 Doel protocol. 3 Rechtmatigheid
1 Inleiding Vanaf de jaarrekening 2004 is de accountantsverklaring uitgebreid met een oordeel over de rechtmatigheid. De accountant kijkt niet alleen naar het getrouwe beeld, maar ook of baten, lasten
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2014 van de gemeente Bellingwedde
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2014 van de gemeente Bellingwedde Wedde, 27 november 2014 1. Inleiding 1.1 Algemeen De gemeenteraad heeft aan Deloitte Accountants B.V.
Nadere informatieBijlagen: Aanvalsplan Bouwen, Duurzaamheid en Jeugdwerkloosheid; Communicatieparagraaf "Aanvalsplan Bouwen, Duurzaamheid en Jeugdwerkloosheid"
svoorstel Onderwerp: Aanvalsplan Bouwen, Duurzaamheid en Jeugdwerkloosheid Portefeuillehouder: A.J. Sleeking Beleid en Regie Team Ruimtelijk Beleid N.Mulder, telefoon (0591 685877) Aan de gemeenteraad
Nadere informatieVerordening op de commissie planning en control van de gemeente Dalfsen
Verordening op de commissie planning en control van de gemeente Dalfsen De raad van de gemeente Dalfsen; gelezen het voorstel van het presidium d.d. 29 augustus 2018, nummer 814; gelet op artikel 84 van
Nadere informatieorganisatie ٠ de Verordening inzake de controle op het financiële organisatie Aan de gemeenteraad
Bijlagen 2003 Agendanummer: E 1 30 september 2003 nr. 38/9 reg.nr. 03.3327 Voorstel tot het vaststellen van: ٠ de Verordening op de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële
Nadere informatieRAADSVOORSTEL. Raadsvergadering. Onderwerp Extra kosten personele inhuur Openbare Orde en veiligheid (OOV) Aan de raad,
RAADSVOORSTEL Raadsvergadering Nummer 04-10-2018 18-078 Onderwerp Extra kosten personele inhuur Openbare Orde en veiligheid (OOV) Aan de raad, Onderwerp Extra kosten personele inhuur Openbare Orde en Veiligheid
Nadere informatieVerordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële Organisatie van de Omgevingsdienst Veluwe IJssel
k ~1"le, 4? Controleverordening Omgevingsdienst Veluwe IJssel Het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Veluwe IJssel, gelet op artikel 213 Gemeentewet; gelet op artikel 217 van de Provinciewet; gelet
Nadere informatieOnderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2018 van Werkplein Fivelingo.
Raadsvergadering 24 juni 2019 Nr.: 10/14 AAN de gemeenteraad Onderwerp: Jaarverslag en jaarrekening 2018 van Werkplein Fivelingo. Portefeuillehouder: Wethouder B. Schollema. Ter inzage liggende stukken:
Nadere informatieAgendapunt. Op grond van artikel 192 van de gemeentewet is de raad het bevoegd orgaan om de begroting tussentijds te wijzigen.
RAADSVOORSTEL Agendapunt Raad 27 oktober 2016 Afdeling Middelen Voorstel nummer 2016.00077 Datum 27 september 2016 Onderwerp Tweede bestuursrapportage 2016 Programma Alle begrotingsprogramma's Inlichtingen
Nadere informatieRaadsvoorstel. categorie/agendanr. B. en W RA A 9 13/262. Raad. Onderwerp: Verordeningen Wet werk en bijstand
Raadsvoorstel Jaar Raad categorie/agendanr. B. en W. 2013 RA13.0025 A 9 13/262 Onderwerp: Verordeningen Wet werk en bijstand Portefeuillehouder: H.G. Jumelet Participatie Kwaliteit Werk & Participatie
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 23 06/912
o~~çëîççêëíéä= Onderwerp: Aanpassingen van het MOP GSB III mbt Volwasseneducatie, Onderwijsachterstanden en Inburgering Portefeuillehouder: M.H. Thalens-Kolker Dienst Beleid Beleidsvoorbereiding J. Backers,
Nadere informatie6 juni 2014 drs. M.M.M. Vogelpoel. Hierbij ontvangt u onze controleverklaring d.d. 5 juni 2014 bij de jaarrekening 2013 van uw gemeente.
Meander 551 6825 MD Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad van de gemeente Nijkerk Postbus 1000 3860 BA NIJKERK Datum Behandeld
Nadere informatieOplegnotitie Foutenlijst voortkomend uit interne controles 2014 Registratiekenmerk Gemeenteblad nr. 2015/27
gemèénte 9 9 Oplegnotitie Foutenlijst voortkomend uit interne controles 2014 Registratiekenmerk 570698 Gemeenteblad nr. 2015/27 Rol van de raad De raad krijgt dit raadsvoorstel voorgelegd omdat de raad
Nadere informatieVerordening op de ambtelijke bijstand en fractieondersteuning Heems^eJ^^gj. v ^ 1
Behoort bij raadsbesluit Verordening op de ambtelijke bijstand en fractieondersteuning Heems^eJ^^gj. v ^ 1 van &H0-a(nr.Gsa^ Heemstede De raad van de gemeente Heemstede, x^/lm^v gelezen het voorstel van
Nadere informatiecategorie/agendanr. stuknr. B. en W RA B 1 08/407 låçéêïéêéw= Station Emmen Zuid en onderdoorgang Nieuw Amsterdamsestraat/spoor.
= o~~çëîççêëíéä= jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W. 2008 RA08.0047 B 1 08/407 låçéêïéêéw= Station Emmen Zuid en onderdoorgang Nieuw Amsterdamsestraat/spoor. Portefeuillehouder: J. Holman
Nadere informatie'O' akkoord. u D Aangehouden. d.d. K ; - I O - Z O ^ \
... -. 'O' G E M E E N T E B O R N E B en W voorstel 12INT01364 Onderwerp Boekenonderzoek belastingdienst 2008-2011 Samenvatting voorstel Medio 2011 heeft door de Belastingdienst een boekenonderzoek plaatsgevonden
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Purmerend
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Purmerend Inhoud 1. Inleiding... 1 1.1 Doelstelling... 1 1.2 Wettelijk kader... 1 1.3 Procedure... 2 2 Algemene uitgangspunten
Nadere informatieHierbij doen wij u onze controleverklaring d.d... mei 2012 bij de jaarrekening 2011 van uw gemeente toekomen.
Deloitte Accountants B.V. Amerikalaan 110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9904 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad van de gemeente Simpelveld
Nadere informatie