RAADSVOORSTEL Rv. nr.: B en W-besluit d.d.: B en W-besluit nr.:

Transcriptie

1 RAADSVOORSTEL Rv. nr.: B en W-besluit d.d.: B en W-besluit nr.: Naam programma: Bestuur en dienstverlening Onderwerp: Vaststelling jaarstukken 2011 Aanleiding: Jaarlijkse verantwoording van het college aan de gemeenteraad over de realisatie van de in de programmabegroting opgenomen doelen met de daarbij behorende budgetten. Doel: Afleggen van verantwoording door het college aan de raad leidend tot vaststelling van de jaarstukken 2011 vóór 15 juli Kader: Programmabegroting Gemeentewet, BBV, planning en controlcyclus gemeente, beleidskaders, financiële verordening. Overwegingen: De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Over de jaarrekening wordt een accountantsverklaring afgegeven. Op basis van deze stukken legt het college verantwoording af over het gevoerde (financiële) beleid. Behoudens later in rechte gebleken onrechtmatigheden ontlast de vaststelling van de jaarstukken de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (Gemeentewet). De Productenrealisatie wordt door het college vastgesteld, maar kan wel betrokken worden bij de beraadslaging over het door het college gevoerde beleid. Ten aanzien van het rapport van bevindingen van de accountant ontvangt u een afzonderlijke reactie van het college. Daarnaast zullen de vragen van raadsleden/-fracties over de jaarstukken worden beantwoord. De Commissie voor de rekeningen zal aan de raad advies over de jaarstukken uitbrengen. Controleverklaring (voorheen Accountantsverklaring) Als de goedkeuringstoleranties niet worden overschreden geeft de accountant een goedkeurende controleverklaring af. Voor 2011 is dat het geval. Beoordeling van de rechtmatigheid Voor beoordeling van zowel het rechtmatigheids als het getrouwheidsoordeel nemen we de volgende toleranties vanuit het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) in acht: Goedkeurend Beperking Oordeelonthoudin g Afkeurend 1

2 Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten) 1% >1%<3% - 3% 3% >3%<10% 10% - De lasten in de jaarrekening van de gemeente Leiden betreffen 569 mln. Dit betekent dat voor het behalen van een goedkeurende controleverklaring dat de geconstateerde fouten niet meer dan 5,7 mln. (1% van dan 569 mln.) bedragen en de onzekerheden in de controle niet meer dan 17 mln. (3% van 569 mln.) betreffen. De inkoop en aanbestedingsregels zijn in 2011 in voldoende mate nageleefd. De vastgestelde onrechtmatigheden zijn beperkt gebleven tot minder dan 1% van de omzet in Dit heeft tot gevolg dat we voor het controlejaar 2011 een controleverklaring zonder beperking krijgen. Bij de verbijzonderde interne controle van het proces inkoop en aanbesteding hebben we in gevallen voor een totaal bedrag van 3,8 miljoen onterecht niet Europees aanbesteed. Er zijn verder geen onzekerheden meer geconstateerd bij de aanbestedingen. De aanbestedingsprocedures hebben wij het afgelopen jaar verscherpt met als resultaat aanzienlijk minder onrechtmatigheden. Maar het resultaat bevindt zich nog altijd in de buurt van de tolerantie grenzen. Wij blijven daarom inzetten op het verbeteren van het inkoop-, aanbestedings-, contract- en archiefbeheer. Begrotingsonrechtmatigheid. Helaas is er ook een begrotingsonrechtmatigheid. Dat is de overschrijding van het krediet Aankoop nieuwbouw Da Vinci Lammenschans van 1,4 miljoen. Met raadsvoorstel heeft u een aanvullend krediet beschikbaar gesteld en besloten dit bedrag te dekken door een onttrekking aan de Vereveningsreserve grondexploitaties. Overschrijding budget programma 1 en 10. De gemeenteraad heeft de regels voor begrotingsrechtmatigheid in 2011 verscherpt. In het verleden mocht 5% van het programmabudget overschreden worden. Dat is in 2011 teruggebracht tot 0%. Op twee programma s heeft er een overschrijding plaatsgevonden, programma 1 en 10. Met de accountant hebben wij vastgesteld dat beide overschrijdingen rechtmatig zijn. Bij programma 1 wordt de overschrijding veroorzaakt door een bijdrage aan de BSGR die op de kostenplaats was begroot, maar in overeenstemming met de regels van het Besluit Begroting en Verwoording (BBV) in de exploitatierekening verantwoord moest worden. Programma 10 wordt overschreden door het opnemen van een voorziening voor een onzekere, nog te ontvangen, rijksbijdrage van 3,5 miljoen. Het mogelijk mislopen van deze bijdrage is op grond van de regels van de BBV voorzien en als verlies in de jaarrekening genomen. Totaal oordeel beoordeling rechtmatigheid We overschrijden met de geconstateerde onrechtmatigheden de goedkeuringstoleranties niet en we verwachten voor het controlejaar 2011 een goedkeurende controleverklaring voor rechtmatigheid en getrouwheid. Omschrijving Fouten Onzekerheden 2

3 Niet naleven voorwaarden Europese 3,8 mln. aanbestedingsregels Begrotingsoverschrijding krediet aankoop nieuwbouw 1,4 mln. - Da Vinci Lammenschans Totaal 5,2 mln. Goedkeuringsgrens 5,7 mln. 17 mln. Conclusie Goedkeurende controleverklaring Goedkeurende controleverklaring Financiën: Het jaar 2011 sluit met een positief resultaat van 9,665 miljoen. Dit resultaat geeft een vertekend beeld van het werkelijke resultaat. Die vertekening ontstaat doordat het jaarrekeningrecht (BBV) ons verplicht dotaties aan bestemmingsreserves via het exploitatieresultaat te laten lopen. Samenstelling van het resultaat 2011 In de tabel is het resultaat na bestemming uitgesplitst naar programma. In de programmarekening is afzonderlijk per programma aangegeven hoe het resultaat en de afwijking ten opzichte van de begroting is opgebouwd. Voor die toelichting op de programmarekening sluiten wij aan bij de door uw raad vastgestelde rapportagetolerantie van in het controleprotocol Na verrekening van het resultaat per programma met de reserves ontstaat per saldo het volgende beeld: Saldo per programma na verrekening met de reserves. Programma Saldo verrekening 1 BESTUUR EN reserves Saldo inclusief verrekening reserves DIENSTVERLENING N N 2 VEILIGHEID 866V 0 866V 3 ECONOMIE EN TOERISME -27N 0-27N 4 BEREIKBAARHEID V V 5 OMGEVINGSKWALITEIT 3.310V V 6 STEDELIJKE ONTWIKKELING 7.868V N 7 JEUGD EN ONDERWIJS 4.743V V 8 SPORT, CULTUUR EN RECREATIE 1.364V V 1 Het bedrag van staat in de jaarrekening 2011 zelf verantwoord onder de verrekening van de reserves met programma 6. Het gaat hier om de begrote, maar niet geboekte, bijdrage uit de reserve voorziene investeringen voor de investering van de Ringweg Oost van 18.9 mln, Aanleg Hallenweg 1,7 mln begroot ten laste van de vereveningsreserve grex. 2 Zie toelichting bij voetnoot 1 en 3. 3 Het bedrag van 4.6 mln staat in de jaarrekening 2011 zelf verantwoord onder de verrekening van de reserves met programma 6. Het gaat hier om de begrote, maar nog niet geboekte, bijdrage uit de vereveningsreserve voor het Marecollege. 3

4 9 WELZIJN EN ZORG 822V V PRGE10 WERK EN INKOMEN N N PRGEAD1 ALGEMENE MIDDELEN DEEL I V V PRGEAD2 ALGEMENE MIDDELEN DEEL II V V Saldo eerste bestuursrapportage 1.007V V RESULTAAT V V In dit voorstel beperken wij ons tot het benoemen van een aantal majeure afwijkingen om inzicht te geven in de samenstelling van het resultaat ten opzichte van de begroting. De toelichting zelf is opgenomen in de programmarekening onder hoofdstuk 4.5, pag 232 van de jaarrekening. Programma 1 Bestuur en dienstverlening Het nadeel betreft het onderdeel dienstverlening. De lasten voor de uitvoering van de Wet WOZ resp. de heffing en invordering van de gemeentebelastingen overschrijden de ramingen. Programma 4 Bereikbaarheid Het voordeel op het programma bereikbaarheid is grotendeels veroorzaakt door de niet gerealiseerde bijdrage aan het project Ringweg Oost (RWO) van 19 miljoen. Dit resultaat wordt volledig gecompenseerd door een lagere onttrekking uit de reserve. Verder is een voordeel van 2 miljoen op investeringen wegen gerealiseerd. Programma 5 Omgevingskwaliteit Binnen het programma omgevingskwaliteit zijn veel wisselende resultaten waarbij voordelen op bruggen,walmuren,groen en algemeen milieubeheer de uitschieters zijn. Voor milieubeheer betreft het o.a. een niet geraamde opbrengst voor het luchtkwaliteitsplan waarvan de uitvoering is doorgeschoven. Programma 6 Stedelijke ontwikkeling Het resultaat op stedelijke ontwikkeling komt vrijwel geheel voor rekening van de grondexploitatie. Daarin is de bijdrage voor Lammenschanspark voor 6,1 miljoen nog niet verwerkt. Verder is in deze exploitatie de vrijval uit de voorziening negatieve grondexploitatie van 3,1 miljoen verantwoord. Beide resultaten worden overigens volledig gecompenseerd door een lager onttrekking resp. hogere storting in de vereveningsreserve in overeenstemming met het recent vastgestelde beleidskader reserves en voorzieningen. Programma 7 Jeugd en onderwijs Het voordeel betreft een niet geboekte bijdrage voor de verplaatsing van het Marecollege van 4,5 miljoen die volledig wordt gecompenseerd door een lagere onttrekking aan de vereveningsreserves. Vanwege strijdigheid met de BBV-regels worden de kapitaallasten van de geactiveerde kosten in de toekomst via een bijdrage uit de vereveningsreserve gedekt. Programma 8 Sport, cultuur en recreatie 4

5 Op monumentenzorg is een voordeel van bijna 1 miljoen gerealiseerd en op archeologie een voordeel van ruim 0,4 miljoen. Lagere interne doorberekeningen zijn de hoordoorzaak van het resultaat op dit progamma. Programma 10 Werk en inkomen Het nadeel is voor ruim 2 miljoen gerealiseerd op de inkomensvoorziening bijstand. Dat nadeel wordt voor 1,3 miljoen veroorzaakt door hogere aanspraken dan verwacht. Bovendien is er bij het sluiten van de jaarrekening veiligheidshalve een extra voorziening van 0,8 miljoen getroffen vanwege het risico dat de gevraagde extra rijksbijdrage niet tot uitkering komt. Verder is voor 2 miljoen minder aan baten op het participatiebudget gerealiseerd door diverse beperkingen in de toerekening aan dit budget. Bij brief van 6 maart 2012 heeft het college de raad geïnformeerd over de tegenvallers op het programma Werk en Inkomen. Algemene Dekkingsmiddelen De resultaten op algemene middelen zijn substantieel. De algemene uitkering laat een voordeel zien van 13 miljoen, hoofdzakelijk veroorzaakt door een bijdrage van 8 miljoen voor de ontsluiting van het LBSP (ongelijkvloerse kruising) en meevallers oude jaren voor 2 miljoen en meevallende rijksbezuinigingen van 3 miljoen. Verder is er o.a. door de vrijval van de voorziening risico precario een voordelig resultaat gerealiseerd van 17 miljoen. Tenslotte is er op saldi kostenplaatsen een voordeel van 3 miljoen ontstaan omdat er op begrotingsbasis lasten zijn geraamd die in de jaarrekening via de kostenverdeelstaat (KVS) zijn toegerekend aan de producten. Het voordeel op beleggingen van ruim 2 miljoen wordt volledig gecompenseerd door een vergelijkbare en niet geraamde (rentegerelateerde) storting in de reserves. Mutaties in reserves De stortingen in de reserves komen gemeentebreed redelijk overeen met de ramingen. Aan de reserves is echter veel minder onttrokken dan volgens de begroting was verwacht. De grootste afwijkingen betreffen de vereveningsreserve ( 25 miljoen), Een deel van de begrote onttrekkingen kon niet plaatsvinden om de bodem van de reserve bereikt was voor het einde van het jaar. Deze onttrekkingen aan de reserve worden in 2012 opnieuw geraamd. Herstructureringsreserves woongebieden ( 5 miljoen), reserve Lammenschanspark ( 6 miljoen) en de reserve voorziene investeringen (RWO 19 miljoen) waarmee het nadeel van 63 miljoen grotendeels is verklaard. Uiteraard is er een direct verband met de overschotten op de verschillende programma's, vooral Stedelijke ontwikkeling en Bereikbaarheid. Financiën: Zie voorstel. Evaluatie: Niet van toepassing Bijgevoegde informatie: Concept-Jaarstukken 2011 RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Leiden: 5

6 Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel van 2012), mede gezien het advies van de commissie, BESLUIT: 1. Kennis te nemen van het jaarverslag als onderdeel van de jaarstukken 2011 bestaande uit de programmaverantwoording en de paragrafen over financiering, grondbeleid, lokale heffingen, bedrijfsvoering inclusief het In Control statement, verbonden partijen, onderhoud kapitaalgoederen en weerstandsvermogen; 2. Vast te stellende jaarrekening als onderdeel van de jaarstukken 2011 bestaande uit de programmarekening en de balans, waarvan: de baten en de lasten van de programmabegroting bedragen (x 1.) Begroot Rekening Saldo Lasten programma s Baten Programma s Saldo Mutaties in reserves volgens afspraken met de raad: Stortingen Reserves Onttrekkingen Saldo Saldo na verrekening met de reserves: Lasten Baten Saldo de totalen van de activa en de passiva van de balans bedragen het voordelig saldo van van de rekening van baten en lasten komt na bestemming ten gunste van de concernreserve; 4. het afsluiten van de kredieten, opgenomen en toegelicht in de bijlage 6.2 en 6.3 staat van voortgang investeringen inclusief af te sluiten kredieten en staat voortgang kredieten grondbedrijf inclusief af te sluiten kredieten; 5. het niet afsluiten van kredieten ouder dan drie jaar, opgenomen en toegelicht in bijlage 6.2 staat van voortgang investeringen inclusief af te sluiten kredieten ; 6. motie 7 van 12 juni 2007 interne beheersing op basis van de in Control verklaring als afgedaan te beschouwen. Gedaan in de openbare raadsvergadering van 3 juli 2012, de Griffier, de Voorzitter, Dit voorstel is op 3 juli 2012 ongewijzigd vastgesteld. 6

7 TECHNISCHE INFORMATIE Opsteller: Hans Smit Organisatieonderdeel: Concernstaf Telefoon: Portefeuillehouder: 7

8 Bereikbaarheid, Financiën & EconomieB en W. nr d..d Onderwerp Vaststelling jaarstukken 2011 Besluiten:Behoudens advies van de commissie In te stemmen met: 1. het jaarverslag als onderdeel van de jaarstukken 2011 bestaande uit de programmaverantwoording en de paragrafen over financiering, grondbeleid, lokale heffingen, bedrijfsvoering inclusief in control statement, verbonden partijen, onderhoud kapitaalgoederen en weerstandsvermogen; 2. de jaarrekening als onderdeel van de jaarstukken 2011 bestaande uit de programmarekening en de balans, waarvan: de baten en de lasten van de programmabegroting bedragen (x 1.) Begroot Rekening Saldo Lasten programma s Baten Programma s Saldo Mutaties in reserves volgens afspraken met de raad: Stortingen Reserves Onttrekkingen Saldo Saldo na verrekening met de reserves: Lasten Baten Saldo de totalen van de activa en de passiva van de balans bedragen het voordelig saldo van van de rekening van baten en lasten komt na bestemming ten gunste van de concernreserve; 4. het afsluiten van de kredieten, opgenomen en toegelicht in de bijlage 6.2 en 6.3 staat van voortgang investeringen inclusief af te sluiten kredieten en staat voortgang kredieten grondbedrijf inclusief af te sluiten kredieten; 5. het niet afsluiten van kredieten ouder dan drie jaar, opgenomen en toegelicht in bijlage 6.2 staat van voortgang investeringen inclusief af te sluiten kredieten ; De raad voor te stellen: 1. motie 7 van 12 juni 2007 interne beheersing op basis van de in Control verklaring als afgedaan te beschouwen. II. Vast te stellen: 8

9 1. de productenrealisatie Bijgaand raadsvoorstel. Perssamenvatting: 9