*Z02803FAC59* nummer : onderwerp : Voorstel met betrekking tot de exploitatie van het project Broekpolder gemeenten Beverwijk en Heemskerk

Transcriptie

1 *Z02803FAC59* nummer : onderwerp : Voorstel met betrekking tot de exploitatie van het project Broekpolder gemeenten Beverwijk en Heemskerk Aan de raad, Inleiding Er zijn drie aanleidingen voor dit voorstel: De door de gemeenteraden van Beverwijk en Heemskerk vastgestelde afwikkelingsexploitatie Broekpolder, is geactualiseerd per 1 januari 2017 en kan worden vastgesteld. In 2014, ten tijden van het aangaan van de Afwikkelingsovereenkomst, was nog niet bekend wanneer het bestemmingsplan Herman Heijermanslaan (deelplan Waterwijk, gemeente Beverwijk) onherroepelijk zou worden. Inmiddels is dit bekend, daardoor is ook bekend wanneer het project kan worden afgesloten. Op grond van het bepaalde in het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) kan de afwikkelingsexploitatie niet langer worden voortgezet. Derhalve moet deze worden afgesloten en dient voor de resterende duur van het project een bestemmingsreserve te worden ingesteld. Toelichting/motivering/risico s De gemeenten Beverwijk en Heemskerk ontwikkelen samen de wijk Broekpolder. In 1999 zijn de gemeenten voor de ontwikkeling van de Broekpolder een overeenkomst aangegaan met de marktpartijen AM en Heijmans. Vanaf het begin van de ontwikkeling van de Broekpolder hebben de gemeenten één gezamenlijke exploitatie gevoerd: de gezamenlijk restexploitatie Broekpolder gemeenten Beverwijk - Heemskerk voert de administratie. In 2014 is de met de marktpartijen aangegane overeenkomst beëindigd en zijn de partijen voor de afronding van de Broekpolder een nieuwe overeenkomst, de Afwikkelingsovereenkomst, aangegaan. Gelijktijdig werd de restexploitatie afgesloten. Voor de resterende looptijd van het project Broekpolder hebben de gemeenten één nieuwe exploitatie geopend, de Afwikkelingsexploitatie Broekpolder. Deze werd gevoed met een deel ( ) van het saldo van de restexploitatie; het restant van de restexploitatie werd, 50/50, uitgekeerd aan de beide gemeenten. a) Herziening afwikkelingsexploitatie per 1 januari 2017 De afwikkelingsexploitatie wordt jaarlijks herzien, geactualiseerd. In juli 2016 hebben de beide gemeenteraden de per 1 januari 2016 herziene exploitatie vastgesteld. Het vaststellen van een exploitatie is een competentie van de gemeenteraden. De financiële mutaties die zich in 2016 hebben voorgedaan zijn verwerkt in de voorliggende actualisatie van de exploitatie per 1 januari Deze geactualiseerde exploitatie kan worden vastgesteld. Met uitzondering van de hierna vermelde posten, wijken de uitgaven en inkomsten die in 2016 op de diverse posten van de afwikkelingsexploitatie zijn geboekt niet af van de daarvoor geraamde budgetten. Budgetten die in 2016 niet (geheel) nodig waren, maar mogelijk later nodig zijn, zijn doorgeschoven naar volgende jaren. BIRB/2017/2621 1

2 post 3, apparaatskosten: gebudgetteerd geboekt voordelig Toelichting: Er zijn minder uren gemaakt dan was geraamd. post 4, advieskosten: gebudgetteerd geboekt voordelig Toelichting: Het was in 2016 niet nodig om (extern) advies in te winnen. gereserveerde budgetten jaren 2020 tot en met 2023: gebudgetteerd 2020 tot en met benodigd 0 voordelig *) Toelichting: Voor de jaren 2020 tot en met 2023 was een budget opgenomen van totaal Inmiddels is bekend geworden (zie duur project Broekpolder) dat het project voor 2020 afgerond wordt. De voor de jaren 2020 tot en met 2023 gereserveerde budgetten zullen niet meer nodig zijn en kunnen derhalve vrijvallen. *) In 2016 hebben de raden van Beverwijk en Heemskerk de per 1 januari 2015 herziene gezamenlijke afwikkelingsexploitatie Broekpolder vastgesteld. Bij die herziening is gemeld, dat de budgetten voor de salariskosten van de gemeentelijke directeur van de Grondexploitatiemaatschappij Broekpolder BV/CV (GEM) konden vrijvallen omdat de GEM die salariskosten zelf betaalt. Voor de jaren 2014 tot en met 2019 was het budget , voor de jaren 2020 tot en met 2023 was er budget gereserveerd ad Deze vrijgevallen budgetten zijn bij de herziening per 1 januari 2015 dus al toegerekend aan het toenmalige saldo van de afwikkelingsexploitatie. Van het gereserveerde totaalbudget voor de jaren 2020 tot en met 2023 ad was het deelbudget ad dus al onderdeel van het resultaat op einddatum van de herziening per 1 januari 2016 ad Het bij de thans voorliggende herziening per 1 januari 2017 te nemen voordeel van de reservering budgetten jaren 2020 tot en met 2023 bedraagt derhalve / = Conclusie: De per 1 januari 2016 herziene afwikkelingsexploitatie Broekpolder sloot op einddatum met een resultaat van Per 1 januari 2017 sluit de afwikkelingsexploitatie Broekpolder op einddatum (31 december 2019) met een resultaat van positief. ( ) De gemeente Heemskerk voert de administratie van de afwikkelingsexploitatie Broekpolder. De afwikkelingsexploitatie is daarom verwerkt in de jaarstukken van de gemeente Inmiddels heeft accountantskantoor IPA-ACON ASSURANCE BV de accountverklaring en het accountantsrapport betreffende de jaarstukken 2016 afgegeven. De accountant heeft geen bijzonderheden over de Broekpolderadministratie vermeld. BIRB/2017/2621 2

3 b) Duur project Broekpolder In de Afwikkelingsovereenkomst staat hoe het moment waarop de overeenkomst eindigt, wordt bepaald. In de Raad van Commissarissen van de Grondexploitatiemaatschappij Broekpolder (GEM) van 4 november 2016, is deze datum vastgesteld op 1 november Dit betekent dat na die datum de GEM CV en de GEM BV waarin de gemeenten participeren, zullen worden ontbonden en vereffing plaats zal vinden. Daarna kan ook de gemeentelijke projectorganisatie voor de Broekpolder worden opgeheven. c) Omzetting afwikkelingsexploitatie naar nieuw in te stellen bestemmingsreserve en afsluiten afwikkelexploitatie Zoals hiervoor vermeld is in 2014, na het afsluiten van de restexploitatie Broekpolder, voor de resterende looptijd van het project de afwikkelingsexploitatie geopend. In die exploitatie zitten uitsluitend nog de budgetten voor de gemeentelijke kosten (salaris- en advieskosten). De grondverkopen lopen via de grondexploitatie, die gevoerd wordt door de Grondexploitatiemaatschappij Broekpolder BV/CV. De huidige regelgeving (Besluit begroting en verantwoording) staat het niet toe om exploitaties waarin geen grond meer omgaat, zoals de afwikkelingsexploitatie Broekpolder, boekhoud technisch te scharen onder de gemeentelijke grondexploitaties. Op voorschrift van de accountant is het saldo van de afwikkelexploitatie per 1 januari 2017 daarom boekhoud technisch op transitoria geboekt. De gemeente Heemskerk kan zijn administratievoerende functie uitvoeren door een bestemmingsreserve in te stellen ter dekking van de nog te maken kosten. Het totaal van de in de jaren 2017, 2018 en 2019 nog te maken (apparaats- en advies-) kosten zijn geraamd op ( ). De boekwaarde van de afwikkelingsexploitatie per 1 januari 2017 bedraagt ,51. Het verschil tussen de boekwaarde en de nog te maken kosten, zijnde ,51, kan derhalve 50/50 worden verdeeld onder Beverwijk en Heemskerk, dus ,25 per gemeente. Financiën Het vaststellen en het afsluiten van de herziene afwikkelingsexploitatie Broekpolder alsmede het toevoegen aan de Algemene reserve en het instellen van een bestemmingsreserve behoort tot de competentie van de gemeenteraad. De bestemmingsreserve dient te worden ingesteld per 1 januari 2017 met een looptijd tot en met Er wordt eenmalig een bedrag van (maximaal) ter dekking van de in de jaren 2017, 2018 en 2019 nog te maken (apparaats- en advies-) kosten. Relatie met regionale samenwerking De gemeenten Beverwijk en Heemskerk ontwikkelen samen de wijk Broekpolder en voeren daartoe één projectadministratie. Conclusie c.q. voorstel Voorgesteld wordt: de per 1 januari 2017 herziene afwikkelingsexploitatie vast te stellen en per die datum af te sluiten; een bestemmingsreserve Afwikkeling Broekpolder in te stellen met een looptijd tot en met het jaar 2019 en vanuit de afwikkelingsexploitatie hierin een bedrag te storten van ; ,25, zijnde het Heemskerkse deel van 50% van het resterend saldo van de BIRB/2017/2621 3

4 Beslispunten vaststelling afwikkelingsexploitatie Broekpolder, herzien per 1 januari 2017 en per die datum afsluiten; instellen bestemmingsreserve Afwikkeling Broekpolder, met een looptijd tot en met het jaar 2019 en vanuit de afwikkelingsexploitatie hierin een bedrag te storten van ter dekking van de nog resterende kosten; ,25, zijnde het Heemskerkse deel van 50% van het resterend saldo van de Verdere procedure besluitvorming Geen verdere procedure. Bijlage(n) Spreadsheet afwikkelingsexploitatie (registratienummer Z/2017/248965, OD/2017/207307) Heemskerk, 29 augustus 2017 Burgemeester en wethouders van Heemskerk, de secretaris, de burgemeester, BIRB/2017/2621 4

5 De raad van de gemeente Heemskerk; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 29 augustus 2017, nummer; gehoord de commissie Broekpolder; b e s l u i t : 1. de per 1 januari 2017 herziene afwikkelingsexploitatie vast te stellen en per die datum af te sluiten; 2. een bestemmingsreserve Afwikkeling Broekpolder in te stellen met een looptijd tot en met het jaar 2019 en vanuit de afwikkelingsexploitatie hierin een bedrag te storten van (maximaal) ter dekking van de nog resterende kosten; ,25, zijnde het Heemskerkse deel van 50% van het resterend saldo van de Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Heemskerk in zijn openbare vergadering van 5 oktober 2017 de raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, BIRB/2017/2621 5