Onderwerp: Nabericht Berap-II 2010 (aanvullingen op de Berap-II 2010)

Transcriptie

1 Raadsvoorstel jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 10/1080 Onderwerp: Nabericht Berap-II 2010 (aanvullingen op de Berap-II 2010) Portefeuillehouder: B. Arends Concernstaf Beleid & Financiën M. Niemeijer, telefoon (0591) Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit Kennis te nemen van de ten opzichte van de Berap-II 2010 geconstateerde en geprognosticeerde budgettaire afwijkingen en deze te accorderen. Samenvatting In de raadsvergadering van 16 december 2010 wordt de Berap-II 2010 besproken. Tevens zal in deze vergadering het verzamelbesluit begrotingswijzigingen en het verzamelbesluit begrotingswijzigingen worden behandeld. In voorliggend voorstel willen wij u informeren over ontwikkelingen die van invloed zijn op de prognose van het resultaat volgens Berap-II 2010 om op deze wijze recht te dienen aan het budgetrecht van de raad. Bijlagen: geen Stukken ter inzage: collegebesluit d.d. 16 november 2010

2 -2- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 10/ Aanleiding voor het voorstel In de raadsvergadering van 16 december 2010 wordt de Berap-II 2010 besproken. Tevens zal in deze vergadering het verzamelbesluit begrotingswijzigingen en verzamelbesluit begrotingswijzigingen worden behandeld. In voorliggend voorstel willen wij u informeren over ontwikkelingen die van invloed zijn op de prognose van het resultaat volgens Berap-II 2010 om op deze wijze recht te doen aan het budgetrecht van de raad. 2. Argumentatie/beoogd effect Berap-II 2010 De Berap-II 2010 gaat uit van de financiële realisatie tot en met augustus 2010 waarbij een prognose wordt gemaakt voor het gehele jaar De Berap II 2010 en het nabericht Berap II 2010 zal zich vertalen in een begrotingswijziging. Conform eerdere jaren zal er geen slotwijziging worden gemaakt, maar wordt de raad in verband met het budgetrecht uiteraard zo volledig mogelijk geïnformeerd. De accountant heeft met deze werkwijze ingestemd. Als College willen wij uw Raad de meest actuele prognose van het jaarresultaat 2010 geven. Dit in verband met de wens van de Raad om het jaarrekeningsresultaat optimaal te kunnen vergelijken met Berap 2010 II en het nabericht. In dit kader is het belangrijk te weten dat na het opstellen van de Berap-II er nog ontwikkelingen zijn geweest die (mogelijk) leiden tot een aanpassing van het geprognosticeerde rekeningresultaat In het algemeen kan de afwijking tussen Berap 2010-II en dit nabericht worden verklaard door voortschrijdende inzichten en recente ontwikkelingen. Meer specifiek hebben wij in onderstaand overzicht bij een aantal in het oog springende afwijkingen aangegeven waarom deze afwijkingen ten tijde van het opstellen van berap 2010-II nog niet bekend waren. Onder paragraaf 2.2 van de Berap-II 2010 wordt een prognose van het resultaat gegeven ad -/ (nadelig). In dit resultaat zijn geen bestemmingsvoorstellen verwerkt. Als beïnvloeding van deze prognose melden wij u de volgende posten: N=nadeel; V=voordeel Rekeningresultaat volgens BERAP-II 2010 N Niet volledig inzetten van integratie uitkering Leefbaarheid en Veiligheid opgenomen in de algemene uitkering Dienst Gebied ,- ten gunste van het resultaat. Bedrijven ,- ten gunste van het resultaat. Door middel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2010 zal uw raad worden gevraagd dit bedrag te reserveren voor Nader onderzoek na gereedkomen van Berap 2010-II heeft uitgewezen dat dit bedrag kan vrijvallen. V

3 -3- Er is een bedrag van ,- uit het fonds citymarketing en V promotie beschikbaar gesteld voor landmark de vlinder. De uitvoering vind naar alle waarschijnlijkheid niet plaats in 2010 maar in Door middel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2010 zal uw raad worden gevraagd dit bedrag te reserveren voor Ontwikkelingen in het kader van de lokatie keuze in combinatie met de opdrachtverlening na Berap 2010-II veroorzaken dit voordeel. In de kadernota 2010 zijn incidentele budgetten beschikbaar gesteld V voor implementatie van e-overheid projecten. Een aantal projecten loopt door diverse oorzaken vertraging op. Het betreft de implementatie van de volgende projecten: D3S ( ), Sociale zaken ( ), E-herkenning - DigiD voor bedrijven (10.000) en Kennismanagement Enterprise Search (25.000). Om de voortang van deze projecten veilig te stellen moeten de incidentele budgetten worden overgeheveld naar het jaar Door middel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2010 zal uw raad worden gevraagd dit bedrag te reserveren voor Ten tijde van het opstellen van Berap 2010-II was e.e.a. nog in onderzoek en nog niet hard genoeg om op te nemen. Algemene uitkering: nagekomen bate van 2009 V Sport- en spelvoorzieningen. Bij de behandeling van begroting 2009 N is een amendement aangenomen waarin u structureel geld beschikbaar stelt voor sport- en spelvoorzieningen ( ). Het volume nieuw beleid 2009 is hierin als dekking aangedragen. In de begroting 2009 is dit correct verwerkt. Bij het opstellen van de primitieve begroting 2010 is de aangegeven dekking vrijgevallen. Ook de last was slechts incidenteel verwerkt. De last is gedurende het jaar ter correctie structureel weer opgevoerd. Hierdoor ontstaat er per saldo een nadeel. Hoger budget I-deel (WWB-budget 2010 is definitief) V E.e.a. is gebaseerd op een van SOZAWE ontvangen brief na gereedkomen van Berap 2010-II. Lagere (incidentele) bate aanvullende uitkering (als gevolg van N hoger budget is er ook sprake van een lager nadeel op het product inkomen; daardoor is de verwachting incidenteel aanvullende uitkering ook lager). Zie voorgaande mutatie. Doorbelasting kosten inhuur. Marap II 2010 melding gemaakt van V overschrijding van ,- op boventalling personeel die werkzaam zijn bij gemeente Coevorden. Hier staat een vordering tegenover van ,- Abusievelijk is deze vordering niet in Berap 2010-II meegenomen. Decentralisatie uitkering ''Gezond in de stad'' ten gunste van het V rekeningsresultaat Door middel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2010 zal uw raad worden gevraagd dit bedrag te reserveren voor Minder nadeel op personeel van derden. (st veiligheidszorg) V

4 -4- Wijzigingen urenverantwoording (door urenstaten) diverse N afdelingen Wijzigingen urenverantwoording (door urenstaten) diverse V afdelingen. Lagere salariskosten veroorzaakt door: lagere bijdrage levensloop V * repressief personeel; vacatures Lagere wervingskosten dan begroot V * Ontwikkelkosten nieuw software pakket (Safety Portal) en licenties N * ten behoeve van digitalisering voertuigen. Opleidingskosten personeel (onder andere veroorzaakt door instroom N * van negen nieuwe medewerkers). Onderhoudskosten kazerne en brandweerposten N * Inhuur personeel (onder andere veroorzaakt door inhuur ten behoeve N * van vacatures) Onderhoud voertuigen N * Onderhoud bluswatervoorzieningen V * Diversen V * Vacatureruimte V * Hogere salariskosten combifunctionarissen (op programma 4) N * Lagere vordering van Esdalcollege op de gemeente betreffende V * indexering achteraf van huur van de Sporthal Oosterstraat over de jaren Hogere energielasten sporthallen N * Lagere onderhoudskosten zwembaden V * Overschrijding budget schoonmaak sporthallen N * Hogere salariskosten combifunctionarissen (op programma 8) N * Hogere inkomsten van energiekosten (die één op één worden V * doorbelast) naar de verenigingen. Extra inkomsten van trainingsverlichting en extra inkomsten huur sportvelden. Lagere verhuur sporthal door sluiting sporthal Emmerhout N * Gemeld in dienstmarap nadeel van ,- niet meegenomen in N * Berap-II 2010 Diverse posten < ,- N * De met een * aangegeven posten dienen in z n totaliteit te worden bezien. Deze worden ook in totaliteit gemonitord. Ten tijde van het opstellen van de Berap was, op basis van een globale berekening bekend dat er afwijkingen zouden optreden. De verwachting op dat moment was echter dat deze tegen elkaar weg zouden vallen. Om die reden is in Berap 2010-II geen afwijking opgenomen. Een gedetailleerde berekening laat de afwijkingen zien zoals hiervoor transparant weergegeven. Per saldo een afwijking van Bijgestelde prognose van het rekeningresultaat 2010 N De bijgestelde prognose van het rekeningsresultaat 2010 voor bestemming bedraagt ,- nadelig. Voor een aantal ontwikkelingen zal doormiddel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2010 de raad worden gevraagd dit bedrag te reserveren voor De bijgestelde prognose van het rekeningsresultaat 2010 na bestemming bedraagt ,- nadelig. Door voortschrijdend inzicht en recente ontwikkelingen kan het verschil tussen Berap 2010-II en het nabericht worden verklaard.

5 -5- Amorisatiereserve in stellen Bij verzamelbesluit van 30 september 2010 heeft de raad ingestemd met het beschikbaar stellen van een krediet van naar aanleiding van het KNVB accommodatierapport en de daaruit voortvloeiende nieuwbouw en onderhoud van kleedaccomodaties. Hiervan is benodigd voor onderhoud en voor nieuwbouw. De ,- voor woningbouw wordt in een afzonderlijke reserve gestort (amortisatiereserve kleedgebouwen). Investeringskrediet Hieronder zijn de kredieten aangegeven waar een overschrijding op plaats vindt. Bedragen x Door meerwerk bij de bouw van woningen op de Ark is er een overschrijding van ,-- ontstaan op het krediet van de woningen. Dit zal mogelijk gedeeltelijk worden gecompenseerd door het te laag opgenomen krediet van de woonwagens. I.h.k.v. de overdracht naar Lefier zullen deze huurwoningen en de huurwoonwagens overgaan naar Lefier. Er is reeds in het voortraject overeenstemming bereikt over de stichtingskosten en evt. meerkosten als gevolg van afspraken m.b.t. meer/minder-werk. De totale investeringen zullen in de overdracht worden betrokken. Vervanging hardware ten behoeve van back-up omgeving: de overschrijding wordt veroorzaakt door extra consultancy ten behoeve van de implementatie wat voor af niet is voorzien. De lasten die hieruit voortvloeien worden gedekt door bestaande budgetten. Vervaning telefonie-omgeving diverse dislocaties: de overschrijding wordt veroorzaakt door tussentijdse prijswijziging tussen krediet een aanvraag en feitelijke levering. En dislocaties hebben meer afgenomen dan vooraf is ingeschat. De lasten die hieruit voortvloeien worden gedekt door bestaande budgetten. Op de aanschaf bedrijfsmiddelen van de Brandweer (3x MAN en 1x Mercedes) is het krediet met ,-- overschreden. De overschrijding is een gevolg van het nieuwe voorschrift om bruto te activeren. Daar voor werd het toe te betalen bedrag (prijs minus inruil) geactiveerd Een concept-besluit is bijgevoegd. Emmen, 16 november Burgemeester en wethouders van Emmen, de secretaris, de burgemeester, A.J. Mewe C. Bijl

6 -6- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 11 10/1080 Raadsbesluit De raad van de gemeente Emmen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 16 november 2010, nummer: 1080 gelet op het bepaalde in de Gemeentewet; b e s l u i t : 1. Kennis te nemen van de ten opzichte van de Berap-II 2010 geconstateerde en geprognosticeerde budgettaire afwijkingen en deze te accorderen. Vastgesteld in de openbare vergadering van 16 december de griffier, de voorzitter, H.D. Werkman C. Bijl