RAADSVOORSTEL Rv. nr..: B&W-besluit d.d.: B&W-besluit nr.:

Transcriptie

1 RAADSVOORSTEL Rv. nr..: B&W-besluit d.d.: B&W-besluit nr.: Naam programma +onderdeel: Diverse programma s. Onderwerp: Rapportage overschreden investeringen Aanleiding: Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening 2010 is het samenstellen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Vooruitlopend op het samenstellen van de staat van voortgang moet, bij een overschrijding of een geprognosticeerde overschrijding van het krediet, gedurende het jaar een voorstel worden gemaakt voor een aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). Doel: Voorkomen dat er op balansdatum sprake is van overschrijdingen op kredieten die mogelijk meetellen in de rechtmatigheidstoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening. Kader: Deze werkwijze is voorgeschreven in de financiële verordening 2007 van de gemeente Leiden. Overwegingen: Deze rapportage is noodzakelijk vanuit de gedachte dat overschrijdingen op kredieten mee kunnen tellen in de rechtmatigheidtoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening In deze notitie wordt ingegaan op de inhoudelijke oorzaak van deze onrechtmatige uitgaven en wordt een voorstel gedaan voor eventueel aanvullend krediet inclusief een voorstel voor de dekking hiervan. De financiële overzichten die als basis dienen voor het samenstellen van deze voortgangsrapportage hebben als peildatum 22 september Financiën: Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening is het beoordelen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Ook moet bij een (dreigende) overschrijding van het krediet een voorstel worden gemaakt voor eventueel aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel). Deze rapportage beperkt zich tot de overschrijdingen die op grond van de financiële verordening mogelijk als onrechtmatig aangemerkt worden. In de jaarrekening wordt een volledig overzicht gegeven van alle investeringskredieten. De financiële overzichten die als basis dienen voor het samenstellen van deze voortgangsrapportage hebben als peildatum 22 september 2010.

2 In theorie bestaat de kans dat in de periode tussen peildatum en de jaarafsluiting op nieuwe overschrijdingen ontstaan. Om dit zoveel mogelijk te beperken is budgethouders nadrukkelijk gevraagd ook te kijken naar de investeringen die op peildatum niet waren overschreden maar dat in de toekomst wel zouden kunnen gaan doen. Deze werkwijze is voorgeschreven in de financiële verordening 2007 van de gemeente Leiden. Ook is deze actie noodzakelijk vanuit de gedachte dat overschrijdingen op kredieten mee kunnen tellen in de rechtmatigheidtoets van de accountant bij de controle op de jaarrekening Hieronder wordt ingegaan op de inhoudelijke oorzaak van deze overschrijdingen en wordt een voorstel gedaan voor eventueel aanvullend krediet inclusief een voorstel voor de dekking hiervan. Saneringsonderzoek Rooseveltstraat 7-9 (beschikbaar gesteld krediet: ): De geprognosticeerde overschrijding op het krediet voor de kernbehandeling van de bodemverontreiniging en bijbehorende onderzoeks- en meetprogramma in de openbare weg bij de Rooseveltstraat 7-9 bedraagt Deze is het gevolg van noodzakelijk aanvullende maatregelen en bodemonderzoek, voortvloeiend uit het eerste onderzoek. Deze inspanningen lopen door tot in Voor de noodzakelijke vervolgmaatregelen in en na 2011 zal vervolgkrediet worden aangevraagd. De extra kosten kunnen worden gedekt door een onttrekking aan de reserve bodemsanering. Herinrichting park Oud Hortuszicht (beschikbaar gesteld krediet: ): De kosten voor de herinrichting van het park Oud-Hortuszicht zijn door een diversiteit van oorzaken hoger uitgevallen dan begroot. Bijvoorbeeld bleek het plaatsen van ondergrondse containers duurder dan begroot. Dit werd veroorzaakt door het feit dat kabels en leidingen moesten worden verlengd en de aanschaf van de containers zelf duurder uitviel. Gedurende de werkzaamheden bleek de oever in slechte staat te verkeren zodat beschoeiing nodig was. Ook op de kosten voor onder andere asfalt, inboet beplanting, grondwerkzaamheden en het plaatsen van een hekwerk naast het voetbalveld is een nadeel ontstaan. Tot slot zijn er meer uren besteed aan kosten voor ontwerp en voorbereiding. In de ontwerpfase is er intensief samengewerkt met de bewoners uit de buurt. Het bestek voldeed in eerste instantie onvoldoende aan de kwaliteitseisen zodat deze opnieuw opgesteld moest worden. De geprognosticeerde overschrijding op het krediet bedraagt Deze kosten zijn voor een groot deel gedekt door een in 2008 en 2009 geboekte bijdrage van ten laste van de dienstexploitatie van Het restant van kan worden gedekt door overheveling van budget uit het krediet Ankerpark. De inrichting van het Ankerpark is prijstechnisch gunstig uitgevallen doordat de kosten van een aantal werkzaamheden bij het saneringsbudget zijn verantwoord en door een gunstige aanbesteding van het werk. In het vervolg wordt bij de aanpak van groen meer gewerkt vanuit een planmatige aanpak volgend uit vastgestelde beleidskaders en beheerplannen. In dat opzicht is het werk aan de herinrichting van park Oud-Hortuszicht een verkeerd voorbeeld van een werk dat meer ad-hoc is ingepland en daardoor leidt tot onvoorziene situaties. Nieuwbouw praktijkschool (beschikbaar gesteld krediet: ): Het krediet nieuwbouw Praktijkschool uit 2007 van is overschreden met Het bedrag van betreft een landelijk normbedrag ten behoeve van nieuwbouw van schoolgebouwen. In geval van de Praktijkschool zijn als gevolg van vertraging, ontstaan door bezwaren van omwonenden die geleid hebben tot opschorting van de bouwvergunning, meerkosten ontstaan voor een bedrag van ruim Alhoewel de gemeente Leiden juridisch niet verantwoordelijk is voor vertraging in ruimtelijke procedures als gevolg van bezwaren van bewoners die gebruik maken van hun juridische en procedurele mogelijkheden, heeft de toenmalige bestuurder,

3 gezien de totale context, besloten de Vereniging van Praktijkonderwijs voor de helft tegemoet te komen in de door de vertraging opgelopen kosten. De daardoor ontstane overschrijding op het krediet kan worden gedekt door overheveling van budget uit het krediet specifiek locatiegebonden kosten. Evaluatie: Niet van toepassing. Bijgevoegde informatie: Niet van toepassing. RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Leiden: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders (raadsvoorstel van 2010), mede gezien het advies van de commissie BESLUIT: 1. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor het Saneringsonderzoek Rooseveltstraat 7-9. Dekking vormt een onttrekking aan de reserve bodemsanering. 2. Een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van voor de herinrichting van het Park Hortuszicht. Dekking vormt een al gerealiseerde bijdrage uit de dienstexploitatie van en overheveling van budget uit het krediet Ankerpark ( ). 3. Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de nieuwbouw Praktijkschool. Dekking vormt de overheveling uit het krediet locatiegebonden kosten. 4. De begroting 2010 als volgt te wijzigen: Programma LASTEN BATEN Verhogen Verlagen Verhogen Verlagen 06 Stedelijke Ontwikkeling Verrekening met reserves Totaal Gedaan in de openbare raadsvergadering van, de Griffier, de Voorzitter,

4 TECHNISCHE INFORMATIE Opsteller: Drs. C.M. Hugens Organisatieonderdeel: JFD/FO Telefoon: Verantwoordelijk portefeuillehouder: Dhr. R.C.L. Strijk. Communicatie: Bijgevoegde informatie: ADVIES PRESIDIUM Doel: Behandelingsvoorstel: Opmerkingen/aandachtspunten:

5 B&W.nr , d.d B&W-Aanbiedingsformulier Onderwerp Rapportage overschreden investeringen 2010 BESLUITEN Behoudens advies van de commissie 1. De Raad voor te stellen: a) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor het Saneringsonderzoek Rooseveltstraat 7-9. Dekking vormt een onttrekking aan de reserve bodemsanering. b) Een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van voor de herinrichting van het Park Hortuszicht. Dekking vormt een al gerealiseerde bijdrage uit de dienstexploitatie van en overheveling van budget uit het krediet Ankerpark ( ). c) Een aanvullend krediet van beschikbaar te stellen voor de nieuwbouw Praktijkschool. Dekking vormt de overheveling uit het krediet locatiegebonden kosten. 2. De begroting 2010 als volgt te wijzigen: Programma LASTEN BATEN Verhogen Verlagen Verhogen Verlagen 06 Stedelijke Ontwikkeling Verrekening met reserves Totaal Samenvatting Vast onderdeel van de procesgang voor het opstellen van de jaarrekening is het beoordelen van de staat van voortgang van door de Raad beschikbaar gestelde kredieten. In dat kader wordt bijvoorbeeld beoordeeld of kredieten op balansdatum kunnen worden afgesloten. Vooruitlopend op het samenstellen van de staat van voortgang moet, bij een overschrijding of een geprognosticeerde overschrijding van het krediet, gedurende het jaar een voorstel worden gemaakt voor een aanvullend krediet (inclusief een dekkingsvoorstel).