De jaarrekening gaat vergezeld van een accountantsverklaring en verslag van bevindingen van de registeraccountant.

Transcriptie

1 Gemeente Boxmeer Onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag Nummer: 8d. AAN de Raad van de gemeente Boxmeer Boxmeer, 1 juni 2010 Aanleiding Ingevolge artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij ter vaststelling aan de ontwerprekening en het jaarverslag 2009 van de gemeente Boxmeer. Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad over elk dienstjaar verantwoording aflegt over het bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Daarbij is in artikel 200 Gemeentewet voorgeschreven dat de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling door uw raad, doch uiterlijk 15 juli van het jaar volgend op het dienstjaar, aan Gedeputeerde Staten dient te worden verzonden. De jaarrekening gaat vergezeld van een accountantsverklaring en verslag van bevindingen van de registeraccountant. Nadere toelichting De gemeente is voor de burger de meest zichtbare en nabije overheid. De uitvoering van de vele wettelijke taken en de eigen gemeentelijke beleidstaken vraagt om een goede balans tussen kwaliteit en bestuurlijke slagkracht. De gemeente moet herkenbaar blijven voor haar inwoners en niet ten koste van de eigen lokale initiatieven een uitvoeringsloket van het rijk worden. Op basis van dit gegeven is voor de begroting 2009 het thema IN BALANS gekozen. Onder het motto Samen werken is de gemeente Boxmeer in 2007 en 2008 begonnen om samen de basis te leggen om de balans weer te vinden. Voor 2009 was onze doelstelling om weer een uitgebalanceerde gemeente te zijn. Wij constateren dat wij in het kader van de dienstverlening aan onze burgers in 2009 belangrijke stappen vooruit hebben gezet, zowel in de fysieke opvang, in het telefonische portaal en in het internetportaal. Deze stappen geven ons de ontwikkeling en ervaring om in het nieuwe gemeentehuis vanaf april 2010 de front-office om te bouwen tot een gemeentelijk Klant Contact Centrum. De heldere structuur en cyclische werkwijze hebben geleid tot verbetering van kwaliteit van de organisatie en bestuurlijke slagkracht. Zo ontwikkelt Boxmeer zich als een op de praktijk van alle dag afgestemde lerende organisatie. Een gemeente IN BALANS. Net als de rest van de wereld raakte Nederland in 2009 in een diepe economische crisis. De diepste crisis in jaren. Ook gemeenten worden geconfronteerd met direct en indirect aan de crisis gerelateerde financiële gevolgen. Weliswaar is dit in 2009 nog niet direct merkbaar geweest, maar voor de komende jaren zal dit zeker het geval zijn. Het kabinet heeft op 25 maart 2009 een breed pakket aan maatregelen bekend gemaakt om de Nederlandse economie te stimuleren. Ook van de gemeenten wordt hierin een inspanning gevraagd. Te denken valt hierbij aan het op peil houden, of zelfs vergroten, Pagina 1 van 5

2 van de investeringen in de lokale economie, het stimuleren van de bedrijvigheid in de gemeente en het stimuleren van de woningmarkt. Ook worden maatregelen voorbereid om ongewenste effecten bij inwoners op te vangen. De crisis raakt veelal de mensen aan de onderkant van de samenleving. Het investeringsniveau van de gemeente Boxmeer bedroeg in 2009 ruim 34 miljoen, waarvan 16 miljoen voor de grondexploitatie, 8,5 miljoen voor het nieuwe gemeentehuis, 2,6 miljoen voor de Weyerhofschool/ de Weyer en 2 miljoen voor reconstructie. Landelijk en regionaal liepen de (jeugd)werkloosheidscijfers op in In tegenstelling hiermee bleef in Boxmeer het aantal WWB-klanten vrijwel gelijk. De exploitatieopzet van het centrum Boxmeer laat een aanzienlijk tekort zien. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door de stagnatie van een aantal projecten, anderzijds is geraamde exploitatiebijdrage van niet-gemeentelijke projecten in de nieuwe wetgeving niet realiseerbaar. De overige exploitatieopzetten lopen naar verwachting. Wij verwijzen u hierbij naar de Grondnota De jaarrekening 2009 sluit met een positief resultaat van Dit is inclusief het bedrijfsresultaat van het Grondbedrijf, te weten een positief resultaat van ,--. De begroting 2009 liet na vaststelling door de gemeenteraad op 4 november 2008 een sluitende begroting zien. Het saldo van het overschot bedroeg na de laatste begrotingswijziging ,--. Wij wijzen u er nadrukkelijk op dat het in dit voorstel gepresenteerde rekeningsresultaat de resultante is van de geldende voorschriften. Dit rekeningsresultaat moet nadrukkelijk in relatie worden gezien met het bestedingsvoorstel jaarrekening De belangrijkste ontwikkelingen bij het rekeningsresultaat zijn: Stand begroting 2009 na laatste begrotingswijziging ,-- Positief resultaat Grondbedrijf ,-- Meerkosten Leerlingenvervoer -/ ,-- Afwijking werk en activering -/ ,-- Minderopbrengst leges bouwvergunningen -/ ,-- Meerkosten groenonderhoud -/ ,-- Meerkosten markten en kermissen -/ ,-- Meerkosten brandweer -/ ,-- Meerkosten de Meander -/ ,-- Meerkosten verkeer en vervoer incl onderhoud -/ ,-- Voordeel afrekening wet Inburgering ,-- Lagere huisvestingskosten onderwijs ,-- Hogere leges Burgerzaken ,-- Vrijval voorziening riolering ,-- Vorming voorziening pensioenaanspraken wethouders -/ ,-- Diverse kleine posten/ afrondingen -/ ,-- Totaal ,-- Toelichting: 1. Het batig bedrijfsresultaat van het Grondbedrijf wordt met name veroorzaakt door de positieve afwikkeling van het complex Erflanden ad , winstneming complex Bossenhoekweg ad en negatieve rente/overheadkosten ad Het leerlingenvervoer is een open-eindregeling. Het onderzoek naar de explosieve kostengroei is in 2009 opgestart. Vooruitlopend op de definitieve resultaten is de opdracht aan Taxihopper teruggenomen. 3. De meerkosten worden veroorzaakt door de start van een tweetal activeringsprojecten en het modulair inkopen van maatwerk voor individuele Pagina 2 van 5

3 klanten. Met de inzet van deze middelen wordt winst geboekt op de Inkomensvoorziening. 4. De minderopbrengst leges bouwvergunningen wordt veroorzaakt door een daling van het aantal aanvragen met ruim 10%. 5. De meerkosten groenonderhoud worden met name veroorzaakt door wijzigingen in de groenomvormingsplannen. Hierdoor zijn er eenmalig extra onderhoudskosten geweest. 6. De meerkosten markten/kermissen wordt veroorzaakt door een lagere opbrengst staanplaatsenvergoedingen kermissen en hogere energiekosten kermis i.v.m. een wijziging van de energiewet. 7. De meerkosten brandweer worden met name veroorzaakt door een nadelige voorlopige afrekening 2009 van de districtbrandweer. De definitieve cijfers zijn nog niet bekend. 8. De budgetafspraken met de Meander zijn in 2006 vastgelegd. De huurkosten voor de ruimten voor de cursussen zijn voor rekening van de gemeente. Dit is een openeindregeling. In 2009 waren de huurkosten hoger dan geraamd. 9. Verkeer en vervoer: Meerkosten vanwege meer gladheidbestrijding, areaaluitbreiding en prijsstijgingen. 10. Voordeel afrekening Inburgering: In verband met de afwikkeling Wet Inburgering Nieuwkomers 2006 is een nabetaling ontvangen van Lagere huisvestingskosten onderwijs: De lagere kosten worden met name veroorzaakt door lagere kapitaallasten a.g.v. vertraging in de uitvoering van een aantal investeringen en onderhoudsbudgetten. 12. De hogere opbrengst leges Burgerzaken wordt veroorzaakt door een toename van de afgifte van documenten, met name rijbewijzen en ID-kaarten. 13. Vrijval voorziening riolering:als gevolg van het BBV is de gehele voorziening Riolering vrijgevallen. Dit bedrag dient via resultaatbestemming in de nieuwe egalisatiereserve riolering te worden gestort. 14. Vorming voorziening pensioenaanspraken wethouders: Volgens het BBV dient een voorziening gevormd te worden voor pensioenverplichtingen voormalige wethouders. De totale pensioenverplichtingen bedragen volgens de contante waardeberekening circa De reeds bestaande voorziening dient aangevuld te worden met In een apart voorstel adviseren wij uw raad over de besteding van het positieve resultaat Accountantscontrole Met ingang van 2005 is de reikwijdte van het accountantsoordeel verruimd en beoordeelt de accountant naast het getrouwe beeld ook of de lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole 2009 heeft uw raad op 31 januari 2010 via vaststelling van het Controleprotocol 2009 nadere aanwijzingen gegeven over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapportagetoleranties. De accountantsverklaring en het rapport van bevindingen treft u separaat aan. Jaarstukken De jaarstukken bestaan uit de jaarrekening, zijnde de programmarekening en de balans met toelichting en het jaarverslag, zijnde de verplichte paragrafen en de programmaverantwoording. In de programmaverantwoording wordt per programma zo concreet mogelijk antwoord gegeven op de vragen: 1. wat hebben we gedaan? 2. wat hebben we gerealiseerd? Pagina 3 van 5

4 3. wat heeft het gekost? Om de relatie te leggen met de begroting 2009 hebben we de gegevens van de begroting laten staan en hebben we in GROEN de gegevens van de jaarrekening 2009 opgenomen. Wij denken dat u hierdoor de relatie tussen begroting en jaarrekening beter kunt leggen. Daarnaast ontvangt u ter kennisname de Beheersrekening 2009 en het Bijlageboek Rol van de gemeente Beslisser. Alternatieven en afwegingen N.v.t. Wettelijke basis/referendabiliteit Het wettelijke kader voor de jaarrekening wordt gevonden in de artikelen 197 tot en met 202 van de Gemeentewet. Naast het wettelijke kader worden vormvoorschriften voor de jaarrekening gegeven in het Besluit Begroting en Verantwoording. Ook de gemeentelijke financiële verordeningen zijn van toepassing op deze jaarrekening. Financiën Voorgeschreven is dat de bestemming van het saldo plaatsvindt nadat de jaarrekening is vastgesteld of gelijktijdig bij de vaststelling. Dit voorschrift dient ter waarborging van het budgetrecht van de gemeenteraad. Zoals voorgeschreven zijn de resultaten van de exploitatie afzonderlijk in de balans gepresenteerd. Afstemming andere projecten/derden N.v.t. Voorlichting Op de gemeentepagina van het Boxmeers Weekblad zal aandacht worden besteed aan de jaarrekening Voorstel Wij stellen u voor de jaarrekening en jaarverslag 2009 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Boxmeer, de gemeentesecretaris, de burgemeester, drs. ir. H.P.M. van de Loo K.W.T. van Soest Pagina 4 van 5

5 Bij het onderwerp: Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2009 Horen de volgende bijlagen: 1. Programmarekening 2009; 2. Beheersrekening 2009; 3. Bijlageboek 2009; 4. Rapport accountantscontrole 2009 (Verslag van bevindingen). Pagina 5 van 5