TOELICHTING BUDGET 2019

Transcriptie

1 TOELICHTING BUDGET 219

2 INHOUDSTAFEL BUDGET TOELICHTING Toelichting bij de financiële nota Toelichting bij het exploitatiebudget Exploitatiebudget per beleidsdomein TB Evolutie van het exploitatiebudget TB Toelichting bij het investeringsbudget Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein TB Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein TB Weerslag op de exploitatie van nieuwe investeringsenveloppen in prioritaire beleidsdoelstellingen Toelichting bij het liquiditeitenbudget Evolutie van het liquiditeitenbudget TB Overzicht van de te verstrekken werkings- en investeringstoelagen per beleidsveld Detail overzicht van de investeringsenveloppen B Doelstellingennota prioritaire en niet prioritaire beleidsdoelstellingen Overzicht financiële risico s OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek

3 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TB1 : Exploitatiebudget per beleidsdomein Toelichting budget Beringen OCMW 714 Burgemeester Heymansplein Beringen

4 Code Totaal Algemene Financiering Dienstverlening Interne organisatie Beringen OCMW / Toelichting budget 219 Pagina 2 van Schema TB1 : Exploitatiebudget per beleidsdomein I Uitgaven 6/ A Operationele uitgaven 6/ Goederen en diensten 6/ Bezoldigingen, sociale lasten en 62 pensioenen 3 Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 64/7 B Financiële uitgaven 65 C Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II Ontvangsten 7/9 A Operationele ontvangsten 7/4 1 Ontvangsten uit de werking 7 2 Fiscale ontvangsten en boetes 73 3 Werkingssubsidies 74 4 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/7 B Financiële ontvangsten 75 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III Saldo

5 Schema TB2 : Evolutie van het exploitatiebudget Code Jaarrekening Budget jaar Budget jaar I Uitgaven 6/ A Operationele uitgaven 6/ Goederen en diensten 6/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 64/ B Financiële uitgaven C Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II Ontvangsten 7/ A Operationele ontvangsten 7/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes 73 a Aanvullende belastingen 73 - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73 - Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 732/9 b Andere belastingen 731/9 3 Werkingssubsidies a Algemene werkingssubsidies 74/ Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 742/ b Specifieke werkingssubsidies 745/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ B Financiële ontvangsten C Tussenkomst door derden in het tekort van het 794 boekjaar III Saldo Beringen OCMW / Toelichting budget 219 4

6 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TB3 : Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting budget Beringen OCMW 714 Burgemeester Heymansplein Beringen

7 Schema TB3 : Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein Beringen OCMW / Toelichting budget 219 Pagina 2 van 3 DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Dienstverlening Interne organisatie I Investeringen in financiële vaste activa 28 A Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D OCMW-verenigingen 283 E Andere financiële vaste activa 284/8 II Investeringen in materiële vaste activa 22/ A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3 Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten 25 5 Erfgoed 27 B Overige materiële vaste activa 26 1 Onroerende goederen 26/4 2 Roerende goederen 265/9 C Vooruitbetaingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III Investeringen in immateriële vaste activa IV Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

8 Schema TB3 : Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein Beringen OCMW / Toelichting budget 219 Pagina 3 van DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code I Verkoop van financiële vaste activa 28 A Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D OCMW-verenigingen 283 E Andere financiële vaste activa 284/8 II Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1 Terreinen en gebouwen 22/3-9 2 Wegen en overige infrastructuur 224/8 3 Roerende goederen 23/4 4 Leasing en soortgelijke rechten 25 5 Erfgoed 27 B Overige materiële vaste activa 26 1 Onroerende goederen 26/4 2 Roerende goederen 265/9 C Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN /2 Totaal Dienstverlening

9 Schema TB4 : Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 217 I Investeringen in financiële vaste activa A Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten Budget jaar 218 Budget jaar 219 C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D OCMW-verenigingen 283 E Andere financiële vaste activa 284/ II Investeringen in materiële vaste activa 22/ A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1 Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3 Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten 25 5 Erfgoed 27 B Overige materiële vaste activa 26 1 Onroerende goederen 26/4 2 Roerende goederen 265/9 C Vooruitbetaingen op investeringen in materiële 296 vaste activa III Investeringen in immateriële vaste activa IV Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN Beringen OCMW / Toelichting budget 219 8

10 Schema TB4 : Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 217 Budget jaar 218 Budget jaar 219 I Verkoop van financiële vaste activa 28 A Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 281 en soortgelijke entiteiten C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D OCMW-verenigingen 283 E Andere financiële vaste activa 284/8 II Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1 Terreinen en gebouwen 22/3-9 2 Wegen en overige infrastructuur 224/8 3 Roerende goederen 23/4 4 Leasing en soortgelijke rechten 25 5 Erfgoed 27 B Overige materiële vaste activa 26 1 Onroerende goederen 26/4 2 Roerende goederen 265/9 C Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop van 176 materiële vaste activa III Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN Beringen OCMW / Toelichting budget 219 9

11 BUDGET 219 Weerslag op de exploitatie van nieuwe investeringsenveloppen in prioritaire beleidsdoelstellingen In dit onderdeel wordt de impact op het exploitatiebudget beschreven van nieuwe investeringsenveloppen die betrekking hebben op prioritaire beleidsdoelstellingen Het is immers zo dat bepaalde investeringsprojecten structureel nieuwe exploitatieontvangsten en/of uitgaven tot gevolg hebben Voor boekjaar 219 zijn er geen nieuwe investeringsenveloppen voorzien OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek

12 BUDGET 219 Toelichting bij het liquiditeitenbudget Budgettair resultaat boekjaar Het budgettair resultaat van het boekjaar van euro volgt uiteraard uit het resultaat van de deelbudgetten exploitatie investeringen andere zoals toegelicht in diverse deelrapporten Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar Het startresultaat voor boekjaar 219 stemt overeen met het gecumuleerd budgettair resultaat over boekjaar 218 na laatste budgetwijziging, zijnde euro Bestemde gelden De mutatie van de bestemde gelden omvat enkel wijzigingen ten gunste van het Fonds Service Flat Invest De jaarlijkse investeringssubsidie van de Vlaamse gemeenschap van 2737,32 euro wordt samen met de netto beleggingsopbrengsten, in totaal geraamd 15 euro, gekapitaliseerd in het tak-26 fonds Deze stortingen worden uitgevoerd om het financieringsplan sluitend te maken De terugbetaling van het investeringskapitaal aan Service Flats Invest is voorzien op 3 april 238 (bouwdossier service flats Klitsberg) OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek

13 Schema TB5 : Evolutie van het liquiditeitenbudget RESULTAAT OP KASBASIS Code Budget jaar 219 I Exploitatiebudget (B-A) a Belastingen en boetes 1 b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2 Overige II Investeringsbudget (B-A) II I Jaarrekening 217 Budget jaar 218 A Uitgaven B Ontvangsten A Uitgaven B Ontvangsten Andere (B-A) A Uitgaven Aflossing financiele schulden a Periodieke aflossingen 421/ b Niet-periodieke aflossingen 171/4 2 Toegestane leningen 293/4 3 Overige transacties a Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 c Andere overige uitgaven 1 B Ontvangsten 1 Op te nemen leningen en leasings 171/4 2 Terugvordering van aflossing van financiële schulden a Periodieke terugvorderingen 4943/4 b Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3 Overige transacties a Borgtochten ontvangen in contanten 178 b Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II I Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar V Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) I V Bestemde gelden (toestand op 31 december) II A Bestemde gelden voor de exploitatie B Bestemde gelden voor investeringen C Bestemde gelden voor andere verrichtingen V II Resultaat op kasbasis (VI - VII) Beringen OCMW / Toelichting budget

14 Schema TB5 : Evolutie van het liquiditeitenbudget Bestemde gelden Jaarrekening 217 Budget jaar 218 Budget jaar 219 I Exploitatie II Investeringen Fonds Service Flat Invest (SF Klitsberg) III Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden Beringen OCMW / Toelichting budget

15 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Overzicht, per beleidsveld, van de te verstrekken werkings- en investeringssubsidies Toelichting budget Beringen OCMW 714 Burgemeester Heymansplein Beringen

16 Posthoorn Subsidie volgens overeenkomst Posthoorn 1, Totaal : 1, IN-Z Subsidieaandeel IN-Z (45% is voor het OCMW 55% is voor IN-Z) 341, Totaal : 341, Beringen OCMW / Toelichting budget 219 Pagina 2 van 2 A Werkingssubsidies Overzicht, per beleidsveld, van de te verstrekken werkings- en investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnummer Sint-Vincentius Sint-Vincentius (125 ) 125, Thuisbegeleiding Daidalos vzw IKAROS thuisbegeleiding Daidalos 15, DOMO vzw DOMO VZW 125, Rap op stap Rap op stap (29 ) 29, CAW CAW (12 ) 12, Dyzo DYZO (36 ) 36, Open hart Open hart (125 ) 125, CGG Hasselt vzw Kind in nood CGG Hasselt 391, Totaal : 876, B Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnummer 15

17 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema B3 : De investeringsenveloppe Budget / Financiële nota Beringen OCMW 714 Burgemeester Heymansplein Beringen

18 Transactiekredieten Bestuur : Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 2 van 3 Schema B3 : De investeringsenveloppe IE-1 - Overig beleid : Deel 1 : UITGAVE VK Verleden 219 Overige jaren I Investeringen in financiële vaste activa A Extern verzelfstandigde agentschappen B Intergemeentelijke samenwerkings-verbanden en soortgelijke entiteiten C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D OCMW-verenigingen E Andere financiële vaste activa II Investeringen in materiële vaste activa A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 2Wegen en overige infrastructuur 3Roerende goederen 4Leasing en soortgelijke rechten 5Erfgoed B Overige materiële vaste activa 1Onroerende goederen 2Roerende goederen C Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa III Investeringen in immateriële vaste activa IV Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN

19 Transactiekredieten Bestuur : Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 3 van 3 Schema B3 : De investeringsenveloppe IE-1 - Overig beleid : Deel 2 : ONTVANGST VK Verleden 219 Overige jaren I Verkoop van financiële vaste activa A Extern verzelfstandigde agentschappen B Intergemeentelijke samenwerkings-verbanden en soortgelijke entiteiten C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D OCMW - verenigingen E Ander financiële vaste activa II Verkoop van materiële vaste activa A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1Terreinen en gebouwen 2Wegen en overige infrastructuur 3Roerende goederen 4Leasing en soortgelijke rechten 5Erfgoed B Overige materiële vaste activa 1Onroerende goederen 2Roerende goederen C Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III Verkoop van immateriële vaste activa IV Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

20 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Doelstellingennota Budget / Beleidsnota Beringen OCMW 714 Burgemeester Heymansplein Beringen

21 Doelstellingennota 1 Prioritaire beleidsdoelstellingen Efficiënte en effectieve bestuurlijke organisatie 111 Samenwerking OCMW-Gemeente 2191 E 5, Voorbereiden fysieke integratie OCMW en stad Prioritaire beleidsdoelstellingen Totaal hoofdstuk Geraamde uitgaven Geraamde ontvangsten Prioritair Niet-prioritair Prioritair Niet-prioritair E 5,,,, I,,,, A,,,, Totaal 5,,,, Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 2 van 8 2

22 Doelstellingennota 2 Overig beleid 21 Optimaliseren werking en dienstverlening sociale dienst Reguliere werking en dienstverlening algemeen sociaal werk (incl schuldhulp) 2192 E ,46 E 2848,8 I 7, Aankoop nieuwe software sociale dienst 2197 Resettlement en integratie hervestigingsprogramma Fedasil Beheer en onderhoud gebouw crisiswoning Spineux Reguliere werking sociale dienst - algemeen sociaal werk Personeelsbeheer sociale dienst - algemeen sociaal werk Reguliere werking en dienstverlening vluchtelingen 2193 E 39977,75 E 42928,4 I 5, Beheer en onderhoud gebouwen vluchtelingen (LOI-woningen, crisis- en huurwoningen excl Spineux) Reguliere werking sociale dienst - vluchtelingen (verantwoordingsnota LOI-subsidie) Personeelsbeheer sociale dienst - vluchtelingen (verantwoordingsnota LOI-subsidie) Reguliere werking en dienstverlening arbeidstrajectbegeleiding (incl vormingscentrum) E 65759,7 E 178,4 Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 3 van Beheer en onderhoud gebouw vormingscentrum (Regina Mundi) Reguliere werking sociale dienst - arbeidstrajectbegeleiding Reguliere werking sociale dienst - vormingscentrum Personeelsbeheer sociale dienst - arbeidstrajectbegeleiding 2195 Tijdelijke Werkervaring VDAB-TWE1 (deelrapportering) 2196 Tijdelijke Werkervaring VDAB-TWE2 (deelrapportering) 2197 Tijdelijke Werkervaring (Art 6) 2198 Personeelsbeheer sociale dienst - vormingscentrum Bestrijding van kinderarmoede 2195 E 746, E 37, Voorkomen van schooluitval (IKAROS) Inzet van vrijwilligers in kwetsbare gezinnen (DOMO) Ondersteuning CGG (Kind in nood) Pamperbank Optimaliseren werking en dienstverlening campus De Klitsberg Reguliere werking en dienstverlening gezins- en thuiszorg 2196 E ,21 E 75651,5 Reguliere werking sociale dienst - thuiszorg (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Personeelsbeheer sociale dienst - gezins- en thuiszorg

23 Doelstellingennota Reguliere werking sociale dienst - gezinszorg - aanvullende thuiszorg (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Reguliere werking gezinszorg - aanvullende thuiszorg - logistieke hulp (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Reguliere werking gezinszorg - aanvullende thuiszorg - oppas (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Reguliere werking en dienstverlening LDC Klitsberg 2197 E 32749,43 E 14397,4 I 15, Beheer en onderhoud gebouwen dienstencentrum (LDC Klitsberg) Reguliere werking lokaal dienstencentrum De Klitsberg (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Personeelsbeheer lokaal dienstencentrum De Klitsberg (Resultatenrekening voor Vlaams Agentschap Zorg en Gezondheid) Reguliere werking en dienstverlening serviceflats Klitsberg 2198 E 19843, E 23725, I 5, I 4237,32 Reguliere werking, beheer en onderhoud serviceflats De Klitsberg (incl onderhoud gebouwen) Reguliere werking en dienstverlening ouderenwoningen Klitsberg 2199 E 132, E , I 249, Klitsbergwijk - bejaardenwoningen - oplossen waterproblematiek Klitsbergwijk - bejaardenwoningen - vervangen van 2 verwarmingsketels Klitsbergwijk - bejaardenwoningen - Opmaak asbestinventaris en - beheersprogramma Beheer en onderhoud gebouwen (ouderenwoningen) Optimaliseren werking en dienstverlening KDV Bambi Reguliere werking en dienstverlening KDV Bambi 2191 E ,2 E ,22 I 93, Installatie zonnepanelen op KDV Bambi na evaluatie haalbaarheidsstudie Aanpassen buitenruimte KDV Bambi 2196 Overkapping terras KDV Bambi Aankoop signalisatiezuil KDV Bambi Speeltoestel voor polyvalente ruimte KDV Bambi Beheer en onderhoud gebouw KDV Bambi Reguliere werking KDV Bambi Personeelsbeheer KDV Bambi Optimaliseren werking en dienstverlening campus Corsala Reguliere werking en dienstverlening woonzorgcentrum E ,67 E ,41 I 1285, Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 4 van 8 22

24 Doelstellingennota Actieve tillift WZC Corsala Alternatingmatrassen WZC Corsala Plafondliften WZC Corsala 2198 Personenweegschaal WZC Corsala Bedmatrassen WZC Corsala Motomed WZC Corsala Rocking Chair WZC Corsala Schrob-zuigmachine WZC Corsala Afvalzakhouders WZC Corsala Bestek WZC Corsala Werkkledij WZC Corsala Aanpassing bestaande ventilatie voor nachtkoeling WZC Corsala Hoog-laag bedden WZC Corsala Spuitaandrijver/pijnpomp WZC Corsala Bewegingsdetectiesysteem voor nachtelijk dwaalgedrag WZC Corsala 2191 Wasmachine voor waskelder WZC Corsala Droogkast voor waskelder WZC Corsala Bestekbakken WZC Corsala Module zelfroostering in SDP voor WZC Corsala Herinrichting buitenzone Corsala Beheer en onderhoud gebouwen WZC Corsala (woonzorgcentrum en dagverzorgingscentrum) Reguliere werking woonzorgcentrum Personeelsbeheer woonzorgcentrum Animatie campus woonzorgcentrum Leefgroepen woonzorgcentrum Reguliere werking en dienstverlening dagverzorgingscentrum E ,51 E ,93 I 175, Uitbreiding terras DVC Corsala Relaxzetels en stoelen DVC Corsala Aankoop van twee kasten voor stockage inco-materiaal op de toiletten DVC Corsala Reguliere werking dagverzorgingscentrum Beheer en onderhoud gebouw dagverzorgingscentrum Personeelsbeheer dagverzorgingscentrum Leefgroepen DVC Reguliere werking en dienstverlening assistentiewoningen Ter Linden E 3925, E 318, I 165, Aanleg tegelvloer AW Ter Linden Renovatie balkons AW Ter Linden Rookdetectoren AW Ter Linden Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 5 van 8 23

25 Doelstellingennota Reguliere werking, beheer en onderhoud assistentiewoningen Ter Linden (incl onderhoud gebouwen) Reguliere werking en dienstverlening centrale keuken E ,35 E ,73 I 8, Systematisch vervangen van kookketels centrale keuken Reguliere werking centrale keuken Beheer en onderhoud gebouw centrale keuken Personeelsbeheer centrale keuken Reguliere werking en dienstverlening maaltijden aan huis E ,3 E , Reguliere werking maaltijden aan huis (maaltijdbedeling) Personeelsbeheer maaltijden aan huis (maaltijdbedeling) Optimaliseren werking en dienstverlening interne bedrijfsvoering Reguliere werking en dienstverlening financiën E 44251,99 E 4486,61 A 24512,4 Conversie van foxbeleid en foxboek naar mercurius 2195 Personeelsbeheer departement financiën Aflossing en interest uitstaande schulden (ten laste van het bestuur) Reguliere werking dienst budget en aankoop Reguliere werking dienst boekhouding en thesaurie Reguliere werking dienst belastingen en invordering Reguliere werking en dienstverlening organisatiebeheer E ,83 E 686,28 Reguliere werking dienst secretariaat Personeelsbeheer dienst juridische zaken en dienst strategie, beleidsplanning en kwaliteit Reguliere werking dienst juridische zaken Reguliere werking dienst communicatie Personeelsbeheer dienst secretariaat Reguliere werking en dienstverlening ICT E 9695, E 1, I 15, Aankoop diverse hard- en software Reguliere werking dienst ICT Reguliere werking en dienstverlening gebouwen E 1181,39 E 283,4 I 5, Voorbereiding raamovereenkomst schilderwerken diverse gebouwen, na resultaat conditiestaatmeting Personeelsbeheer dienst gebouwen Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 6 van 8 24

26 Doelstellingennota Beheer en onderhoud OCMW-gebouw Beverlo Reguliere werking en dienstverlening stedelijke werkplaatsen 2192 E ,65 E 566,8 Reguliere werking stedelijke werkplaatsen Personeelsbeheer stedelijke werkplaatsen Reguliere werking en dienstverlening personeel E ,48 E 3687,46 Reguliere werking dienst HRM - personeelsbeheer Personeelsbeheer dienst HRM Reguliere werking dienst HRM Reguliere werking en dienstverlening IDPBW E 6739,83 E 45,6 Reguliere werking dienst IDPBW Personeelsbeheer dienst IDPBW Reguliere werking en dienstverlening gronden E 86, E 17, Reguliere werking dienst gronden Reguliere werking en dienstverlening politieke organen en overige E 12287, Personeelsbeheer politieke organen Reguliere werking politieke organen en overige Algemene financiering OCMW Algemene financiering OCMW E ,86 Algemene financiering OCMW Overig beleid Totaal hoofdstuk Geraamde uitgaven Geraamde ontvangsten Prioritair Niet-prioritair Prioritair Niet-prioritair E, ,3, ,26 I, 344,, 4237,32 A, 24512,4,, Totaal, ,34, ,58 Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 7 van 8 25

27 Doelstellingennota Totalen Geraamde uitgaven Geraamde ontvangsten Prioritair Niet-prioritair Prioritair Niet-prioritair E 5, ,3, ,26 I, 344,, 4237,32 A, 24512,4,, Totaal 5, ,34, ,58 Beringen OCMW / Budget 219 Pagina 8 van 8 26

28 BUDGET 219 Overzicht financiële risico s In dit onderdeel wordt een overzicht gegeven van de financiële risico's die OCMW Beringen loopt Tevens worden de middelen en mogelijkheden beschreven waarover het bestuur beschikt of kan beschikken om die risico's te dekken 1 Pensioenfinanciering 1e pijler statutaire personeelsleden en mandatarissen De financiering van het wettelijk pensioen van vastbenoemde personeelsleden (eerste pijler) verloopt sinds 216 voor het merendeel van deze personeelsgroep via een herverdelingssysteem waarbij pensioenbijdragen van de actieve personeelsleden aangewend worden voor de betaling van de pensioenen van de gepensioneerden op dat moment Dit in tegenstelling tot het kapitalisatiesysteem, waarbij de pensioenbijdragen per individu gekapitaliseerd worden en pas aangewend worden vanaf pensionering van dat individu Dit repartitiesysteem, beheerd door DIBISS (voorheen RSZPPO), brengt met zich mee dat de pensioenbijdragevoeten van de actieven afhankelijk zijn van de pensioenkost van de gepensioneerden op dat moment Eventuele reserves kunnen ingezet worden om korte termijnschommelingen op te vangen Door allerhande factoren, waaronder de vergrijzing van de bevolking en de langere gemiddelde levensverwachting, blijkt dat de pensioenbijdragen fors zullen moeten stijgen om het bestaande pensioenstelsel aan te kunnen houden De bijdragevoeten zijn de afgelopen jaren gestegen van 27,5% (1997 tot en met 29) naar 3% in 21, 36% in 214 en 38% voor 216 en 217 Vanaf 218 evolueren de bijdragevoeten van 38,5% voor 218 en 219, 41,5% voor 22 en 221 en 43% voor 222 en 223 Nadien is het afwachten hoe de bijdragevoeten verder zullen evolueren Ook de responsabiliseringsbijdrage stijgt fors van 5% tot en met 219 naar 6% in 22, 8% in 221, 81% in 222 en 85% in 223 Ook voor deze parameter kennen we de verdere evolutie nog niet, maar het staat wel vast dat deze bestraffingsmaatregel niet verlicht zal worden Anderzijds is het ook nog niet bekend of de bestaande pensioenstelsels in de toekomst aangehouden zullen worden Concreet betekent de toepassing van dit systeem dan ook dat het bestuur de financiering van de eerste pijler pensioenen niet in handen heeft Andere overheden beslissen hier immers over Er bestaat dan ook een risico dat de te betalen pensioenbijdragen sneller stijgen dan financieel draagbaar OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek

29 Voor een resterende groep van gepensioneerde statutaire personeelsleden, die vroeger aangesloten waren bij de (intussen vereffende) provinciale pensioenkas voor lokale gemeenteagenten (PKPLAL), draagt het OCMW-bestuur de pensioenkost rechtstreeks Deze lasten zijn in tegenstelling tot de andere groep voorzienbaar, met uitzondering van mogelijke aanpassingen in de pensioenwetgeving Om het risico op grote budgettaire schokken in de pensioenuitgaven te dekken, werd een tak 21-levensverzekeringsfonds voor de financiering van de eerste pijler pensioenbijdragen voor statutaire personeelsleden opgebouwd In dit fonds zitten alle rechten en plichten met betrekking tot statutaire pensioenen vervat Ook voor de OCMW-voorzitters, waarbij de pensioenlast rechtstreeks door het bestuur gedragen wordt, bestaat een risico op sterk fluctuerende budgetstromen gezien het beperkt aantal (potentieel) pensioengerechtigden Eind 215 werd een optimalisering van de totale pensioenkost voor stad en OCMW doorgevoerd, met een aantal verschuivingen van lasten tussen beide besturen om globaal een lagere kost te moeten betalen Enerzijds heeft de stad de pensioenlast van voormalige, huidige en toekomstige OCMW-voorzitters sinds 216 overgenomen van OCMW Beringen Anderzijds werden ook pensioenlasten van zowel het DIBISS-stelsel als de voormalige provinciale pensioenkas voor lokale gemeenteagenten tussen beide besturen verschoven Globaal genomen werd een significante pensioenlast van de stad aan het OCMW-fonds toegevoegd, ingedekt door het tak-21 pensioenfonds in beheer van Ethias Verzekeringen De wetgevende evolutie van deze dossiers wordt op de voet gevolgd en de budgettaire implicaties worden steeds in de meerjarenplanning vertaald 2 Betalingsverkeer, beleggingen en bankenrisico Om het bankenrisico in te dekken werkt het OCMW-bestuur met een soort van cash pooling waarbij tijdelijke kasoverschotten getransfereerd worden naar de stadsrekeningen om zodoende een grotere geldmassa beter te laten renderen De stad zorgt daarbij voor voldoende diversificatie via samenwerkingen met verschillende banken De uitstaande beleggingen worden gespreid over verschillende banken, verschillende producten en termijnen Kapitaalsgarantie is daarbij steeds een minimumvereiste De liquiditeitspositie wordt dagelijks opgevolgd en de beleggingsportefeuille wordt actief beheerd in functie van de marktopportuniteiten OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek

30 3 Schuld Op het vlak van uitstaande schulden wordt de schuld actief beheerd De uitstaande schulden worden periodiek doorgelicht en getoetst aan de nieuwe marktvooruitzichten Op dat moment worden verschillende scenario's van schuldherschikking bestudeerd en wordt een eventuele herschikking voorgelegd aan het bestuur Ook op dat vlak wordt gestreefd naar een goede diversificatie in herzieningsdata, aandeel vaste rentevoet ten opzichte van variabele rentevoeten en eventuele rentevoetstructuren Het bankenrisico speelt op dit vlak een minieme rol Daarenboven is de keuze van de financiële instelling afhankelijk van het resultaat van de overheidsopdracht 4 Debiteuren- en invorderingsrisico Het risico dat de rechten niet betaald worden, wordt zo goed mogelijk gedekt door een actieve opvolging van de vorderingen Daarnaast wordt de invorderingsprocedure zo uitgewerkt om een performante inningscyclus toe te laten Dit uiteraard binnen de wettelijke mogelijkheden en met de nodige klantgerichtheid 5 Waarborgen Voor de bouw van de serviceflats en het dienstencentrum in de Klitsbergwijk werd de formule via Care Property Invest (CPI, voorheen Service Flat Invest) toegepast De lening die CPI afsloot voor de financiering van dit project, wordt gewaarborgd door het OCMW Op dat vlak heeft het OCMW dan ook een solvabiliteitsrisico van CPI opgenomen Ten slotte verleent het OCMW traditioneel ook huurwaarborgen voor cliënten Alle waarborgen worden systematisch opgevolgd in de boekhouding en vermeld in de jaarrekening OCMW Beringen / Budget 219 / NIS 714 Laatste volgnummer budgettair dagboek