Toelichting bij het budget 2015

Transcriptie

1 Toelichting bij het budget 2015 Gemeente Gingelom Sint-Pieterstraat 1 Secretaris: Marcel Houbey 3890 Gingelom Financieel beheerder: Frank Forier Nis-code: 71017

2 INHOUDSTAFEL 1 Inleiding Exploitatie Schema TB1 Exploitatiebudget per beleidsdomein Schema TB2 Evolutie van het exploitatiebudget Investeringen Schema TB3 Transactiekredieten voor investeringsbudgetten Schema TB4 Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen Liquiditeiten Schema TB5 Evolutie van het liquiditeitenbudget Overzicht van te verstrekken werkings- en investeringssubsidies Gemeente Gingelom (71017) Pagina 1 Laatste budgettaire journaalnummer:

3 1 INLEIDING Sinds het boekjaar 2014 zijn de regels van de beleids- en beheerscyclus (BBC) van toepassing. Met de BBC heeft een nieuwe wijze van plannen haar intrede gedaan bij de lokale besturen. Centraal in de nieuwe methodiek is de koppeling tussen beleidsmatige en financiële informatie. Het uitgangspunt zijn de beleidsdoelstellingen van het bestuur en niet langer de middelen die daarvoor worden uitgetrokken. Sinds de invoering van BBC dient de planning opgemaakt te worden vanuit een meerjarig perspectief. Hetgeen eind 2013 heeft geleid tot de goedkeuring van een meerjarenplan , van waaruit de jaarlijkse budgetten worden afgeleid. In tegenstelling tot wat in het verleden het geval was, is het meerjarenplan geen aanhangsel van het budget, maar is het omgekeerde het geval m.a.w. het budget vloeit voort uit het meerjarenplan. Zonder meerjarenplan is er dus geen budget en bijgevolg ook geen kredieten voor uitgaven. Vooraleer het budget 2015 kan vastgesteld worden, zal eerst een aanpassing van het meerjarenplan moeten worden doorgevoerd. En dit om het resultaat van de rekening 2013 te verwerken en om het financieel evenwicht te kunnen aantonen. Volgende beleidsrapporten zullen heden aan de raad worden voorgelegd: Herziening van het meerjarenplan Budget 2015 Vermits het budget 2015 naadloos dient aan te sluiten met de aanpassing van het meerjarenplan is in hoofdstuk 3 : Motivering van de wijziging van het rapport Herziening van het meerjarenplan de verklaring weergegeven van alle doorgevoerde aanpassingen. Gemeente Gingelom (71017) Pagina 2 Laatste budgettaire journaalnummer:

4 1. Exploitatie 1.1. Schema TB1 - Exploitatiebudget per beleidsdomein I. Uitgaven Code Totaal Algemene Algemeen Onderwijs Wonen & Infrastructuur Vrije Tijd Welzijn financiering Bestuur Leven 60/ A. Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 60/ Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes 3. Werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo Gemeente Gingelom (71017) Pagina 3

5 1.2. Schema TB2 - Evolutie van het exploitatiebudget Code Jaarrekening 2013 Budget jaar 2014 Budget jaar 2015 I. Uitgaven 60/ A. Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 60/ Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing - Aanvullende belasting op de personenbelasting - Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies - Gemeente- of provinciefonds - Gemeentelijke of provinciale bijdrage - Andere algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten / / / / / / B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo Gemeente Gingelom (71017) Pagina 4

6 De voornaamste verschillen uit bovenstaande evolutie tussen het exploitatiebudget 2014 en 2015 worden verklaard door: I. Uitgaven: het verschil van een in de operationele uitgaven van 2015 wordt vooral verklaard door de uitgaven met betrekking tot zowel de goederen als personeel van het onderwijs. In 2014 werd het onderwijzend personeel nog voor 8 maanden ingeschreven in de uitgaven I.A.2, ook de verschillende uitgaven van goederen en diensten aan het gemeentelijk onderwijs werden nog gedeeltelijk opgenomen in budget van De uitgavenposten werden geschrapt in het budget II. Ontvangsten: ook in de ontvangsten zijn er enkele grotere verschillen te verklaren door de afstoting van het gemeentelijk onderwijs. De daling in 2015 van de ontvangsten onder rubriek II.3.b hebben betrekking op de werkingstoelage van het ministerie van onderwijs. De stijging in 2015 van de ontvangsten uit de werking (rubriek II.A.1) worden veroorzaakt door de detachering van het onderhoudspersoneel en klusjesman in de scholen, waarvoor een detacheringsvergoeding vanuit het GO! aan de gemeente zal betaald worden. Gemeente Gingelom (71017) Pagina 5 Laatste budgettaire journaalnummer:

7 2. Investeringen 2.1 Schema TB3 - Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein Code Totaal Algemeen Bestuur Onderwij s Wonen & Leven Infrastructuur Vrije Tijd I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetaingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV Toegestane investeringssubsidies. TOTAAL UITGAVEN DEEL 1 : UITGAVEN Gemeente Gingelom (71017) Pagina 6

8 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Algemee n Bestuur Onderwijs Wonen & Leven Infrastructuur I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 0 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV Investeringssubsidies en -schenkingen. TOTAAL ONTVANGSTEN / Gemeente Gingelom (71017) Pagina 7

9 2.2 Schema TB4 - Evolutie transactiekredieten voor investeringsverrichtingen DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 2013 Budget jaar 2014 Budget jaar 2015 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 281 en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed 220/ / / B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 2. Roerende goederen 260/4 265/9 C. Vooruitbetaingen op investeringen in 2906 materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2013 Budget jaar 2014 Budget jaar 2015 I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 0 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 220/ /8 23/ Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN Gemeente Gingelom (71017) Pagina 8

10 3. Liquiditeit 3.1 Schema TB5 : Evolutie van het liquiditeitenbudget RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2013 Budget jaar 2014 Budget jaar 2015 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/ Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/ b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Bestemde gelden I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden Jaarrekening 2013 Budget jaar 2014 Budget jaar 2015 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 9

11 4. Overzicht van de te verstrekken werkings- en investeringssubsidies A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag Beleidsveld Ramingnummer Burgers Begrafenisvergoeding oudstrijders Totaal : 300 Burgers Geboortepremie + aankoop geschenk Totaal : Sociale verenigingen Nominatief bedrag voor hulpacties zoals en De Vrienden van Senegal Totaal : 600 De Lijn Interest dividend De Lijn Totaal : 13 Limburg.net Bijdrage aan Limburg.net Totaal : Watering Sint-Truiden Tussenkomst Watering van Sint-Truiden voor de onderhoudswerken in de bestrijding van water- en modderoverlast Totaal : Landbouwers Premie voor akkerbiodiversiteit Burgers Premie voor aanleg en onderhoud van Kleine Landschapselementen Totaal : Burgers Premie mulchmaaiers Burgers Premie herbruikbare luiers Totaal : Politiezone Sint-Truiden Bijdrage in werkingskosten politiezone Totaal : Brandweer Sint-Truiden Bijdrage werkingskosten brandweer (zowel afrekening kosten oude zone, als dotatie 2015 voor nieuwe zone Dierenbescherming Sint- Truiden Totaal : Lidmaatschap dierenbescherming Sint-Truiden (0.30 / inwoner) Regionaal Landschap Haspengouw & Voeren Monumentenwacht Vlaanderen Totaal : Lidmaatschap Regionaal Landschap Haspengouw & Voeren (0,25/inw.) Lidmaatschap Monumentenwacht Vlaanderen - tumuli + herhaalinspectie Toerisme Limburg Bijdrage in de werkingskosten van het Toeristisch Actieplan Haspengouw (Toerisme Limburg)+ Portfolio 2015 Totaal : ERSV Limburg Werkingstoelage ERSV Limburg (0.29Euro/inwoner) Totaal : Stebo Samenwerking stebo Totaal : Burgers Verbeterings- en aanpassingspremie Burgers Premie inbraakbeveiliging Totaal : Partner sociale economie Inschakelen MINA-werkers voor het groenonderhoud Totaal : Gemeente Gingelom (71017) Pagina 10

12 Cultuurverenigingen Subsidies aan de Vaderlandslievende verenigingen Totaal : Verenigingen Toelage aan organisatoren van straatfeesten Totaal : Erfgoedvereniging Haspengouw Gemeentelijke bijdrage per inwoner (0,50 / inw.) Socio-culturele vereniging Totaal : Toelage voor bouw- en of instandhoudingwerken aan accommodaties gebruikt door erkende verenigingen. Culturele verenigingen Burgers Subsidie culturele verenigingen o.b.v. het subsidiereglement voor het plaatselijk sociaalcultureel werk Totaal : VBPO4-Tussenkomst in deelname- en lidgelden (bijv sportspaarkaart, stimulering zwemmen) aan de kansengroepen en organisatiekosten die mensen met functiebeperking mogelijkheid biedt aan sportinitiatief deel te nemen (bijv. vervoer, helper). Burgers VBPO3-Toelage aan deelnemer leren en stimulering zwemmen via sportspaarkaart; zwemabonnementen; Sportverenigingen Sportraad Sportverenigingen Sportverenigingen Subsidies aan sportsociale en -organiserende sportverenigingen. Subsidie sportraad en toelage voor de organisatie van de mountainbiketourtocht. Subsidie aan sportverenigingen voor deelname aan gemeentelijke actie voor een goed doel. VBPO2-Subsidies aan sportverenigingen met een kwalitatieve jeugdsportbegeleiding De Vrije Vissers Subsidie aan de Vrije Vissers Sportverenigingen VBPO1-Subsidies aan de sportfysieke sportverenigingen Totaal : Jeugdverenigingen VBPO1-Projectsubsidies jeugd Burgers Project Horizon Burgers VBPO1-Vergoedingen animatoren Jeugdverenigingen VBPO1-Subsidiëring jeugdverenigingen Huis van het Kind Financiële steun Huis van het Kind Totaal : Kerkfabriek Niel Werkingstoelage kerkfabriek Niel Kerkfabriek Boekhout Werkingstoelage kerkfabriek Boekhout Kerkfabriek Vorsen Werkingstoelage kerkfabriek Vorsen Kerkfabriek Jeuk Werkingstoelage kerkfabriek Jeuk Kerkfabriek Borlo Werkingstoelage kerkfabriek Borlo Kerkfabriek Mielen Werkingstoelage kerkfabriek Mielen Kerkfabriek Montenaken Werkingstoelage kerkfabriek Montenaken Kerkfabriek Kortijs Werkingstoelage kerkfabriek Kortijs Kerkfabriek Buvingen - Werkingstoelage kerkfabriek Buvingen - Muizen Kerkfabriek Gingelom Werkingstoelage kerkfabriek Gingelom Gemeente Gingelom (71017) Pagina 11

13 Totaal : Haspengouwse academie Bijdrage aan de werkingskosten van de Academie Totaal : OCMW Werkingstoelage OCMW Totaal : Toelage CAD Sint-Vincentius Toelage Sint-Vincentius IGL IGL - Intercommunale vereniging voor hulp aan Gehandicapten in Limburg (0.25 Euro per inwoner) Hart voor Limburg Hart voor Limburg (0.15 Euro per inwoner) Totaal : Onthaalouders en erkende opvanginitiatieven Subsidiëring onthaalouders en erkende opvanginitiatieven o.b.v. Gemeentelijk reglement betreffende het toekennen van een toelage ter bevordering van de uitbouw van een kwaliteitsvol aanbod aan kinderopvang Totaal : B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag Beleidsveld Ramingnummer Kerkfabriek Mielen Investeringstoelage voor werken aan de kerk van Mielen Totaal : Gemeente Gingelom (71017) Pagina 12