Toelichting bij het budget 2014

Transcriptie

1 Toelichting bij het budget Gemeente Gingelom Sint-Pietersstraat Gingelom Nis-code: Secretaris: Marcel Houbey Financieel beheerder: Frank Forier

2 INHOUDSTAFEL 1 Schema TB1 Exploitatiebudget per beleidsdomein Schema TB3 Transactiekredieten voor investeringsbudgetten Evolutie van de budgetten Evolutie van het exploitatiebudget Ontvangsten Uitgaven Schema TB4 -Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen Schema TB5 Evolutie van het liquiditeitenbudget Overzicht van te verstrekken werkings- en investeringssubsidies Raming van het gecumuleerde budgettaire resultaat van vorig jaar (2013) /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 1

3 1 Schema TB1 - Exploitatiebudget per beleidsdomein Toelichting bij het budget Code Totaal Algemene Algemeen Onderwijs Wonen & Infrastructuur Vrije Tijd Welzijn financiering Bestuur Leven I. Uitgaven 60/ A. Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten 742/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 2

4 2 Schema TB3 - Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen Bestuur Onderwijs Wonen & Leven Infrastructuur Vrije Tijd I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetaingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 3

5 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Algemeen Bestuur Onderwijs Wonen & Leven Infrastructuur I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetaingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 4

6 3 EVOLUTIE VAN DE BUDGETTEN Het tonen van de evoluties van het exploitatiebudget, van de transacties voor de investeringsbudgetten of van het liquiditeitenbudget resp. volgens de verplichte schema s TB2, TB4 of TB5 is voor niet relevant vermits dit het eerste jaar in de nieuwe Beleids- en Beheerscyclus is en er bijgevolg geen vergelijkbare cijfers beschikbaar zijn van de vorige dienstjaren. Desalniettemin zal er een poging gedaan worden om een vergelijking met vorige dienstjaren te maken op het niveau van de exploitatie en dit op de totale bedragen en een aantal bijzondere ontvangsten en uitgaven. 3.1 EVOLUTIE VAN HET EXPLOITATIEBUDGET De gewone dienst van het budget 2013, eigen dienstjaar, vertoont volgend resultaat: Oorspronkelijk budget Budget na de laatste wijziging Ontvangsten Uitgaven Saldo Deze cijfers kunnen we vergelijken met de cijfers van het exploitatiebudget, weliswaar met toevoeging van het voorziene bedrag voor de aflossing van de leningen dewelke in het BBC-budget uit het exploitatiebudget gehouden worden en toegevoegd aan Andere : Exploitatie Budget Ontvangsten Uitgaven Andere (aflossingen) Totaal uitgaven: Saldo Ontvangsten We stellen vast dat in deze vergelijking de ontvangsten tov. het oorspronkelijk budget 2013 stijgen met en tov. het budget 2013 na wijziging met In onderstaande tabel kan u de verschillen lezen tussen de belangrijkste ontvangsten in het budget 2013, na de laatste wijziging, en het budget : Aard 2013 Verschil Gemeentefonds Personenbelasting Onroerende voorheffing Dienstenbelasting Vlaamse GECO-toelage Vlaamse toelage bibliotheekwerk Vlaamse werkingstoelagen voor het gemeentelijk onderwijs Dividenden uit intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (Infrax, Inter-energa, ) /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 5

7 Het krediet voor de lonen van het onderwijzend personeel wordt zoals voorgaande jaren nog steeds ingeschreven als exploitatieontvangst en uitgave en dit voor het bedrag van Uitgaven We stellen vast dat de exploitatieuitgaven tov. het oorspronkelijk budget 2013 verminderen met maar tov. van het budget na de laatste wijziging stijgen met Dit kunnen we als een normale indexering beschouwen. In onderstaande tabel een aantal belangrijke uitgaven en de vergelijking met 2013: Aard 2013 Verschil Personeel Werking Werkingsbijdrage aan OCMW Werkingsbijdrage aan Lokale Politie Werkingsbijdrage aan Kerkfabrieken Werkingsbijdrage aan Limburg.net Werkingsbijdrage aan brandbestrijding (1) Werkingsbijdrage aan Watering St-Truiden (1) Geen afrekening in 2013 ontvangen 3.2 SCHEMA TB4 EVOLUTIE VAN DE TRANSACTIEKREDIETEN VOOR INVESTERINGSVERRICHTINGEN Niet relevant voor budget. 3.3 SCHEMA TB5 EVOLUTIE VAN HET LIQUIDITEITENBUDGET Niet relevant voor budget. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 6

8 4 OVERZICHT VAN TE VERSTREKKEN WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnr. Burgers Begrafenisvergoeding oudstrijders Burgers Geboortepremie + aankoop geschenk Sociale verenigingen Nominatief bedrag voor hulpacties zoals en De Vrienden van Senegal Personeel Tussenkomst beroepsziekte De Lijn Interest dividend De Lijn Limburg.net Bijdrage aan Limburg.net Watering Sint-Truiden Tussenkomst Watering van Sint-Truiden voor de onderhoudswerken in de bestrijding van water- en moderoverlast Landbouwers Premie voor akkerbiodiversiteit Burgers Premie voor aanleg en onderhoud van Kleine Landschapselementen Burgers Premie mulchmaaiers Burgers Premie herbruikbare luiers Politiezone Bijdrage in werkingskosten politiezone Sint-Truiden/ Nieuwerkerken /Gingelom Brandweer Sint- Bijdrage werkingskosten brandweer Truiden Dierenbescherming Lidmaatschap dierenbescherming Sint-Truiden ( Sint-Truiden / inwoner) Toerisme Limburg Bijdrage in de werkingskosten van het Toeristisch Actieplan Haspengouw (Toerisme Limburg) Monumentenwacht Lidmaatschap Monumentenwacht Vlaanderen Vlaanderen tumuli Regionaal Landschap Lidmaatschap Regionaal Landschap Haspengouw & Haspengouw & Voeren Voeren (0,25/inw.) ERSV Limburg Werkingstoelage ERSV Limburg (0.29Euro/inwoner) Stebo Samenwerking stebo Burgers Verbeterings- en aanpassingspremie Burgers Premie inbraakbeveiliging Partner sociale Inschakelen MINA-werkers voor het economie groenonderhoud Cultuurverenigingen Subsidies aan de Vaderlandslievende verenigingen Verenigingen Toelage aan organisatoren van straatfeesten Erfgoedvereniging Haspengouw Gemeentelijke bijdrage per inwoner (0,50 / inw.) Culturele verenigingen Subsidie culturele verenigingen o.b.v. het subsidiereglement voor het plaatselijk sociaalcultureel werk. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 7

9 BEGUNSTIGDE Omschrijving Bedrag BV Ramingnr. Burgers Tussenkomst in deelname- en lidgelden (sportspaarkaart) aan de kansengroepen en organisatiekosten die mensen met functiebeperking mogelijkheid biedt aan sportinitiatief deel te nemen (bijv. vervoer, helper) Burgers Toelage aan deelnemer zweminitiatief per gebruikte sportspaarkaart. De Vrije Vissers Subsidie aan de Vrije Vissers Sportverenigingen Sportverenigingen Sportverenigingen Sportraad Sportverenigingen Subsidies aan sportverenigingen met een kwalitatieve jeugdsportbegeleiding (LSBVBP02). Subsidie aan sportverenigingen voor deelname aan gemeentelijke actie voor een goed doel. De subsidies aan de sportfysieke sportvereningen (LSBVBPO1) Subsidie sportraad en toelage voor de organisatie van de mountainbiketourtocht. Subsidies aan sportsociale en -organiserende sportverenigingen Burgers Vergoedingen animatoren Burgers Project Horizon Jeugdverenigingen Projectsubsidies jeugd Huis van het Kind Financiële steun Huis van het Kind Jeugdverenigingen Subsidiëring jeugdverenigingen Kerkfabriek Vorsen Werkingstoelage kerkfabriek Vorsen Kerkfabriek Werkingstoelage kerkfabriek Montenaken Montenaken Kerkfabriek Mielen Werkingstoelage kerkfabriek Mielen Kerkfabriek Kortijs Werkingstoelage kerkfabriek Kortijs Kerkfabriek Jeuk Werkingstoelage kerkfabriek Jeuk Kerkfabriek Gingelom Werkingstoelage kerkfabriek Gingelom Kerkfabriek Buvingen - Werkingstoelage kerkfabriek Buvingen - Muizen Muizen Kerkfabriek Borlo Werkingstoelage kerkfabriek Borlo Kerkfabriek Niel Werkingstoelage kerkfabriek Niel Kerkfabriek Boekhout Werkingstoelage kerkfabriek Boekhout Haspengouwse Bijdrage aan de werkingskosten van de Academie academie OCMW Werkingstoelage OCMW Sint-Vincentius Toelage Sint-Vincentius IGL IGL - Intercommunale vereniging voor hulp aan Gehandicapten in Limburg (0.25 Euro per inwoner) Limburg helpt Limburg helpt Hart voor Limburg Hart voor Limburg (0.15 Euro per inwoner) Onthaalouders en erkende opvanginitiatieven Subsidiëring onthaalouders en erkende opvanginitiatieven o.b.v. Gemeentelijk reglement betreffende het toekennen van een toelage ter bevordering van de uitbouw van een kwaliteitsvol aanbod aan kinderopvang /12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 8

10 5 RAMING VAN HET GECUMULEERDE BUDGETTAIRE RESULTAAT VAN VORIG JAAR (2013) Bij de instap in de BBC heeft het bestuur het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorig boekjaar nodig, d.w.z. het boekjaar Bij de opmaak van het meerjarenplan en het budget kan dit gecumuleerde budgettaire resultaat enkel worden geraamd. Deze raming baseert zich enerzijds op de rekening 2012 en de raming van rekening Bij de raming van de rekening 2013 werden de cijfers gebruikt zoals gekend na de laatste budgetwijziging. In onderstaand tabel wordt weergegeven hoe dit resultaat wordt berekend. Gewone dienst Buitengewone dienst Boekhoudkundig resultaat Openstaande vastleggingen per 31/12/2012 (Formulier T) Begrotingsresultaat Geraamde ontvangsten budget 2013 (eigen jaar) (1) Geraamde ontvangsten budget 2013 (vorige jaren - nieuw krediet) Geraamde uitgaven budget 2013 (eigen jaar) Geraamde uitgaven budget (vorige jaren - nieuw krediet) Overboekingen uit (+) en naar (-) reservefondsen en voorzieningen Geraamd begrotingsresultaat Geraamd gecumuleerd begrotingsresultaat Raming openstaande vastleggingen per 31/12/ Geraamd gecumuleerd boekhoudkundig resultaat Gewone reservefondsen (saldo per 31/12/2013) 0,52 0 Buitengewone reservefondsen (saldo per 31/12/2013) 0 0 Voorzieningen (saldo per 31/12/2013) 0 0 Fondsen en voorzieningen 1 0 Geraamd boekhoudkundig resultaat, fondsen en voorzieningen Raming LT-gedeelte van openstaande vorderingen (groep 27) 0 0 Raming op te nemen leningen, leasing,... enz. (groep 41) Raming LT-gedeelte van openstaande aanrekeningen 0 0 Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig jaar (2013) (1) Rekening houdend met de minderontvangst van de APB in 2013: Euro 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 9

11 Om enige veiligheidsmarge op deze raming in te bouwen zal het gecumuleerde budgettaire resultaat worden afgerond op Euro. Dit bedrag is o.a. terug te vinden in het schema B5 van het liquiditeitenbudget en het schema M2 van het financieel evenwicht van het meerjarenplan onder de rubriek gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar. Er dient opgemerkt te worden dat het hier slechts een raming betreft welke bij de opmaak van de jaarrekening pas exact kan worden berekend. Na de opmaak van de jaarrekening 2013 zal via een wijziging van het budget en het meerjarenplan het exacte bedrag kunnen ingebracht worden. 2/12/2013 Gemeente Gingelom (71017) Pagina 10