BUDGETWIJZIGING 2018 JAARVERSLAG 2017 OCMW BEVEREN RAAD 20 JUNI 2018 NIS: ALGEMEEN DIRECTEUR: JAN NOPPE FINANCIEEL DIRECTEUR: TINE CARION

Transcriptie

1 BUDGETWIJZIGING 2018 JAARVERSLAG 2017 OCMW BEVEREN RAAD 20 JUNI

2 2

3 VERKLARENDE NOTA 4 I. Inleiding 4 II. Wijzigingen in het exploitatiebudget 5 III. Wijzigingen in het investeringsbudget 7 IV. Wijziging doelstellingennota 9 V. Financiële toestand 12 VI. Wijziging doelstellingenbudget (BW1) 14 VII. Lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten VIII. Lijst met daden van beschikking IX. Lijst met nominatief toegekende subsidies FINANCIËLE NOTA 18 I. Wijziging exploitatiebudget (BW1) 18 II. Wijziging investeringsbudget (BW2) 19 III. Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen IV. Wijziging liquiditeitenbudget (BW4) TOELICHTING BIJ DE BUDGETWIJZIGING 30 I. Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB1) 30 II. Evolutie van het exploitatiebudget (TB2) 31 III. Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TB3) 32 IV. Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (TB4) 34 V. Overzicht investeringsenveloppes 35 VI. Evolutie van het liquiditeitenbudget (TB5) VII. Lijst van de verstrekken werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld (TB6)

4 Het budget 2018 werd vastgesteld in de OCMW-raad van 15 november 2017 en goedgekeurd door de gemeenteraad van 12 december De wijziging meerjarenplan wordt voorgelegd op de raad van 21 november 2018, het budget 2018 wordt hieraan aangepast via deze budgetwijziging. De budgetwijziging 2018 heeft geen impact op de gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage 2018 bedraagt EUR. In dit document vindt u alle verplichte documenten en bijlagen horende bij de budgetwijziging

5 De gebudgetteerde uitgaven dalen met ,38 EUR (-3,49%). De gebudgetteerde ontvangsten stijgen met ,91 EUR. (+1,24%). Hierdoor stijgt het resultaat met ,29 EUR. U/O Groep Rubrieknaam Budget 2018 BW 2018 Verschil % Uitgave 60 Aankopen goederen , , ,00-12,61% 61 Diensten en leveringen , , ,58-2,24% 62 Personeelskosten , , ,80-3,55% 64 Andere werkingskosten (excl. sociale dienst) , , ,00 2,55% 648 Kosten sociale dienst , , ,00-3,62% 65 Financiële kosten , , ,00-0,87% Totaal Uitgave , , ,38-3,49% Ontvangst 70 Werkingsopbrengsten , , ,00-1,41% 74 Andere opbrengsten , , ,91 3,80% 748 Recuperaties sociale dienst , , ,00 8,68% 75 Financiële opbrengsten 570,00 600,00 30,00 5,26% Totaal Ontvangst , , ,91 1,24% Resultaat exploitatiebudget , , ,29 99,82% De belangrijkste te vermelden wijzigingen voor de budgetwijziging 2018 zijn: In de uitgavenbudgetten: Rubriek Rubrieknaam Budget 2018 BW2018 Verschil % Verklaring 6024 Aankopen cafetaria , , ,00-87,55% Vanaf maart 2018 worden de maaltijden aan huis door de leverancier rechtstreeks gefactureerd aan de gebruikers, en fungeert het OCMW bijgevolg niet meer als tussenpersoon Huur en huurlasten onroerende goederen 6103 Onderhoud en herstel gebouwen , , ,00-26,98% Het aantal LOI plaatsen zal tegen eind 2018 afgebouwd worden van 40 naar 19 plaatsen, waardoor ook de huurlasten voor LOI afbouwen , , ,00-42,02% In 2018 werd EUR extra budget voorzien voor enerzijds het herstel van de waterinfiltratie in WZC De Notelaar en anderzijds de herstelling van de vochtproblemen in het kasteeltje van WZC Briels. De herstelling van de waterinfiltratie in WZC De Notelaar werd doorgeschoven naar 2019, en de vochtproblemen in WZC Briels worden op kosten van de aannemer genomen Kosten voor ontspanning 9.400, , ,00 96,81% In het dienstencentrum De Beuken worden regelmatig themamenu's aangeboden, hier staan ook stijgende inkomsten animatie tegenover Wettelijke formaliteiten 1.020, , , ,59% Omdat de burgemeester de functie van notaris opneemt, betalen wij de registratierechten bij de verkoop van grond aan het registratiekantoor Gerechtskosten en ereloon deurwaarder , ,00 100,00% Gerechtskosten in het dossier WZC Boeyé-Van Landeghem vs het bouwbedrijf VMG Externe consultants 500, , , ,00% Gezien de intensiteit van de opvolging en de specifieke expertise die noodzakelijk is binnen het nazorgtraject bij de tewerkstellingen art.60 7, dringt een samenwerking met een gespecialiseerde partner (Levanto) zich op Externe selectiebureaus , , ,00-57,75% In 2017 werd heel wat interim personeel ingezet om het tekort aan verpleegkundigen op te vangen in WZC Boeyé-Van Landeghem, in 2018 was er echter geen nood meer aan interimpersoneel Trajectbegeleiding , , ,00-24,92% De opstart van 1 extra werklift is een kwartaal later van start gegaan. 5

6 Rubriek Rubrieknaam Budget 2018 BW2018 Verschil % Verklaring 62 Personeelskosten , , ,80-3,55% De daling van het personeelskosten is te verklaren door: - de opname van het pensioenfonds ( EUR) - de overdracht van personeel naar de gemeente ( EUR) - het wegvallen van functies en niet ingevulde functies ( EUR) - minder vervangingen van personeel ( EUR) 6480 Leefloon art , , ,00-18,66% De budgetten zijn te hoog ingeschat in De verwachte kost ligt in de lijn met Werkingskosten kinderarmoede , , ,00-62,19% In 2018 hebben we het bericht gekregen dat we geen subsidies meer ontvangen. Er waren echter wel al enkele kosten gemaakt. De subsidies vallen weg maar het is de bedoeling het project in de toekomst verder te zetten LOI leef- en zakgeld , , ,00-31,70% Het uitgekeerde LOI leef -en zakgeld is gedaald door het dalend aantal plaatsen FO , , ,00-43,77% Minder aantal gerechtigden voor FO. Er is wel een sterke stijging 6482 FO - art , , ,00 312,69% van het aantal FO gerechtigden die werken onder art 60. In de ontvangstbudgetten: Rubriek Rubrieknaam Budget 2018 BW2018 Verschil % Verklaring 7000 Opbrengsten facturatie De Bron incl supplementen 7000 Opbrengsten facturatie thuisbezorgde maaltijden , , ,00-7,26% Ten opzichte van vorig jaar is er een stijging van de opbrengsten. De opbrengsten zijn echter minder gestegen dan gebudgetteerd. De stijging is het gevolg van de hervorming van de dagprijs naar woon- en leefkosten , , ,00-87,05% De thuisbezorgde maaltijden worden nu door de firma rechtstreeks gefactureerd aan de gebruikers en niet meer eerst via het OCMW die daarna doorfactureerde. De woningen en grond van de bejaardenwoningen in Kieldrecht , , ,00-74,54% zijn overgedragen aan Vives die hiervoor een erfpacht betalen aan het OCMW van EUR. De huuropbrengsten vallen hierdoor weg , , ,00-25,64% Dalend aantal doorgangswoningen 7061 Opbrengsten uit verpachting , , ,00 69,86% 7062 Opbrengsten uit verhuring bejaardenwoningen Kieldrecht 7062 Opbrengsten doorgangswoningen 7405 Werkingssubsidies VAPH , , ,00 28,58% In 2018 hebben we de afrekening van de subsidies 2016 ontvangen ( EUR). De budgetten voor 2018 werden herrekend op basis van de laatst ontvangen afrekening van Werkingssubsidies gezinszorg , , ,00 11,56% Het urencontingent is gestegen van naar uren waardoor we meer subsidies ontvangen Subsidie personeel GPMI 10% (Geïndividualiseerd Project voor Maatschappelijke Integratie) , , ,00 448,17% De budgetten voor de subsidie personeel GPMI werden verkeerd ingeschat. Ten opzichte van 2017 is er een lichte daling van de opbrengsten Leefloon , , ,00 2,11% 7408 Leefloon art , , ,00-4,23% 7408 FO , , ,00-49,88% 7408 FO art , , ,00 312,69% 7408 Subsidies kinderarmoede , ,00-100,00% We ontvangen vanaf 2018 geen susdidies voor kinderarmoede meer LOI toelage , , ,00-36,73% Het aantal LOI plaatsen zal tegen eind 2018 afgebouwd worden van 40 naar 19 plaatsen Recuperatie kosten Zorgpunt Waasland 7458 Recuperatie art 60 bij privébedrijven De subsidie voor het leefloon zijn sterk gestegen tov De stijging is nog 2% hoger dan gebudgetteerd. De subsidies voor het leefloon art 60 zijn wel gedaald. Minder aantal gerechtigden voor FO. Er is wel een sterke stijging van het aantal FO gerechtigden die werken onder art , ,00 100% De gemaakte kosten voor het Zorgpunt worden verdeeld over de moederbesturen. Volgens de afgesproken verdeelsleutel heeft OCMW Beveren EUR meer kosten betaald (o.a. loonkosten personeelsdirecteur en financieel directeur zorgpunt). Deze worden teruggevorderd bij de andere moederbesturen van het Zorgpunt , , ,00-82,77% Er worden minder clienten tewerkgesteld onder art 60 bij privé bedrijven. 6

7 Het investeringsuitgavenbudget 2018 daalt met ,10 EUR. Onderstaande tabel geeft een beeld van de wijzigingen. Rijlabels Overdracht 2017 B2018 BW2018 Totaal 2018 IE-1: Nieuwbouw De Bron 1.926, ,87 0,00 IE-2: Nieuwbouw Briels , , ,00 IE-3: LOI , , , ,96 IE-5: Nieuwbouw Sint-Elisabeth , ,00 0, ,49 IE-6: Basisinvesteringen , , , ,72 IE-7: Verhuurpatrimonium , , , ,47 IE-9: Algemene financiering , ,00 IE-10: Sabot , , , ,00 IE-11: Nieuwbouw De Linde , ,00 0, ,60 IE-12: Investeringen in patrimonium zonder maatschappelijk doel , , , ,00 Eindtotaal , , , ,24 Het project De Bron werd in 2017 verder afgewerkt. Het resterende bedrag mag geschrapt worden. Het project Briels wordt in 2018 verder afgewerkt. Op basis van de nog te verwachten dading kan het projectbudget naar beneden gebracht worden. De nieuwbouwprojecten Sint-Elisabeth en De Linde zitten budgettair op schema en zijn er momenteel geen aanpassingen noodzakelijk. Bij de basisinvesteringen, de investeringen LOI en de investeringen in het verhuurpatrimonium werd kritisch nagedacht welke investeringen geschrapt of verschoven kunnen worden naar In IE-9 Algemene financiering staat de aankoop van een woning Bijlstraat 22 Beveren ingeschreven voor EUR. Het budget voor het project Sabot werd verhoogd. De eigenlijke bouwwerken zullen pas eind 2019, begin 2020 aanvatten. In 2018 werden al een reeks studiekosten en architectkosten gemaakt. Het investeringsontvangstenbudget werd aangepast en stijgt met EUR. De verkoop van de grond P. Steenssensstraat werd doorgeschoven naar Er wordt voor 2018 bijkomend de verkoop van (pacht)gronden te Kallo voorzien voor EUR. Overzicht voorziene verkopen patrimonium : 7

8 2018 Grond P. Steenssenstraat (Pacht)gronden Kallo Grond Leurshoek Project Dijkstraat (deel 2) Diverse pachtgronden 2019 Diverse pachtgronden 2020 Diverse pachtgronden EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 8

9 De budgetwijziging heeft invloed op de prioritaire doelstellingen. De aankoop en verkoop van patrimonium en gronden werd bijgestuurd (zie bovenstaand). Onderstaande de gewijzigde doelstellingennota. Prioritair Beleid Beleidsdoelstelling: BD-1: Realiseren van een positief resultaat op kasbasis en positieve auto- financieringsmarge Kwalitatieve omschrijving: Lokale besturen zijn sinds 1988 verplicht om een begroting in evenwicht in te dienen. Omdat het financiële systeem door de inwerkingtreding van de beleids- en beheerscyclus totaal verandert, diende een nieuwe definitie geformuleerd voor het verplichte financiële evenwicht. Dat bestaat voortaan uit twee onderdelen: besturen moeten jaarlijks een positief resultaat op kasbasis kunnen voorleggen, waarbij men rekening houdt met een eventueel kasoverschot van de vorige jaren. Het resultaat op kasbasis vloeit voort uit het begrote verschil tussen ontvangsten en uitgaven. Dit wordt verminderd met de zogenaamde bestemde gelden, middelen die men bewust reserveert voor specifieke toekomstige uitgaven. besturen moeten kunnen aantonen dat de autofinancieringsmarge op het einde van de planningsperiode ten minste nul is. Een positieve autofinancieringsmarge wijst op een structureel evenwicht. Voor de OCMW's moet de optelsom van de autofinancieringsmarges van elk financieel boekjaar van de planningsperiode positief zijn. Bij een positieve autofinancieringsmarge beschikt een bestuur over de ruimte om (een deel van de) nieuwe (investerings-)uitgaven te doen zonder bijkomende financiering via leningen, en om bijkomende leninglasten te dragen. Op die manier voorkomt men een gedwongen uitverkoop van het OCMW- patrimonium. Voor de periode is het een uitdaging om een evenwicht te vinden tussen de uitgaven en inkomsten. Het OCMW Beveren heeft de recente economische crisis gevoeld. Om het patrimonium te herwaarderen zijn er in de voorbije legislatuur een aantal ernstige investeringen gedaan, zoals de nieuwbouwinvesteringen WZC De Notelaar, WZC Boeyé-Van Landeghem, WZC Briels, Home De Bron en het NAH De Stroom. Alle diensten dienen samen te werken om deze doelstelling te realiseren. --- Kwantitatieve omschrijving: Jaarlijks een positief resultaat op kasbasis en een positieve autofinancieringsmarge 9

10 Actieplan: AP-1: Optimaliseren inkomsten Actie: ACT-1: Optimaliseren subsidiestromen (vb Riziv, VAPH,...) Algemene omschrijving: Het OCMW moet haar dagdagelijkse werking op vlak van financieel management zo goed mogelijk organiseren. Lokale besturen lopen soms subsidies mis door een niet gesystematiseerde opvolging en beheer van de subsidiestromen. Maatregelen OCMW Beveren: Tijdens deze legislatuur zullen de processen van de subsidiestromen doorheen de hele organisatie in kaart worden gebracht en gezocht worden naar verdere optimalisatie/bijsturing van deze processen. Binnen de afdeling woonzorg wordt gewerkt aan de optimalisatie van de RIZIV-inkomsten, onder andere door de aanschaf van het softwareprogramma Cerussa Finn en de bijhorende rapportage PartnerPlan door de firma Probis. Actie: ACT-2: Aanboren bijkomende inkomsten Algemene omschrijving: Deze bestuursperiode begon in een uiterst moeilijke financiële context. Tal van vormen van dienstverlening en uitgaven staan onder druk. Het OCMW Beveren zal in de loop van deze bestuursperiode (net als de andere OCMW s en gemeenten in Vlaanderen) ongetwijfeld te maken hebben met budgettaire spanningen: m.n. een vertraging van de ontvangsten en een versnelde verhoging van de uitgaven. Maatregelen OCMW Beveren: Enkele vormen van dienstverlening die voorheen (gedeeltelijk) kosteloos waren, werden betalend of de bijdrage werd ervan verhoogd, zoals o.a. het aanrekenen van persoonlijke was, kapperskosten, en/of kosten mutualiteit. De organisatie heeft een grondige analyse gemaakt van de aangeboden dienstverlening en de prijszetting. De dagprijs van de verschillende WZC werd opgetrokken. De huurprijzen van de woningen in Kallo, Vrasene en Kieldrecht werden dichter naar de huurprijzen van de private markt opgeschoven. OCMW Beveren wil een actuele prijszetting en bekijkt regelmatig welke tarieven geïndexeerd of aangepast dienen te worden. Actieplan: AP-2: efficiëntiewinsten zoeken Actie: ACT-3: Voorzieningen financieel rendabeler maken Opbrengsten van de voorzieningen optimaliseren (onder meer via RIZIV, dagprijs) en uitgaven/kosten beperken door zo efficiënt mogelijk te werken en zoveel mogelijk winst te halen uit de schaalgrootte van de organisatie. Met de verschillende voorzieningen extra opbrengsten genereren door deelname aan projecten, fundraising, deelnameprijs voor bepaalde activiteiten (vooral in dienstencentrum), personeelsinzet, vrijwilligersinzet, Verder wordt gestreefd naar een hogere zorggraad (80% voor de WZC's Briels, De Notelaar en Boeyé-Van Landeghem en 45 à 50% voor WZC De Linde en Sint-Elisabeth), waardoor de RIZIV-ontvangsten hoger zullen liggen. Actie: ACT-4: Rationaliseringsinvesteringen Onder andere door de integratie van de ondersteunende diensten van OCMW en gemeente dringen rationaliseringsinvesteringen zich op: momenteel zitten de gemeentediensten te veel verspreid in 10

11 tal van (oude) gebouwen. Doordat de gemeente zal investeren in grotere sites, kan efficiënter worden gewerkt en worden middelen (o.a. infrastructuur, machines, energie,. ) optimaler gebruikt. Actieplan: AP-3: besparingen doorvoeren Actie: ACT-5: Evaluatie en bijsturing werkingskosten De werkingskosten worden nauwgezet opgevolgd. Op deze manier kan kort op de bal gespeeld worden indien het budget afwijkt van de gemaakte kosten. De organisatie tracht de werkingskosten onder controle te houden zodat een strikte budgettering mogelijk wordt. Regelmatig worden bepaalde groepen van werkingskosten onder de loep genomen en indien nodig bijgestuurd. Actie: ACT-6: Evaluatie en bijsturing personeelskosten Om te besparen binnen HR werd een grondige analyse van de personeelskosten gemaakt. Het personeelsbestand zal periodiek doorgelicht worden. Extra aandacht gaat naar de besparing op personeelskosten van de verschillende voorzieningen. Het wettelijk en subsidieerbaar personeelskader is hier het streefdoel. Omwille van het stijgend aantal hulpvragen werden op de raad van 10 juli 2013, 16 september 2015 en van 16 december 2015 drie tijdelijke verhogingen van de personeelsformatie maatschappelijke dienstverlening goedgekeurd. Deze personeelsuitbreidingen worden jaarlijks geëvalueerd. Actie: ACT-7: Patrimonium optimaliseren Om een antwoord te bieden op het actuele besparingsplan dient binnen het aanwezige patrimonium onderzocht welke onroerende goederen in aanmerking komen voor verkoop (opbrengsten). In deze legislatuur wordt onderzocht of het mogelijk is om onder meer volgend patrimonium te verkopen: grond Dijkstraat, verkaveling Verrebroek, grond Leurshoek, grond Pastoor Steenssensstraat, vrijgekomen pachtgronden,... 11

12 Het resultaat op kasbasis bedraagt in deze budgetwijziging ,41 EUR. De stijging ten opzichte van budget 2018 is enerzijds vooral te verklaren door het hogere gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar van ,02 EUR, anderzijds door het niet opnemen van een prefinanciering voor de nieuwbouwprojecten WZC Sint-Elisabeth en WZC De Linde bij de gemeente. De autofinancieringsmarge stijgt van ,92 EUR naar ,21 EUR. Deze stijging is het gevolg van een hoger financieel draagvlak. Dit wordt bepaald door de exploitatieontvangsten en de exploitatie-uitgaven (excl. kosten van schulden). Gedurende de periode is de som van de autofinancieringsmarge positief. Autofinancieringsmarge , , , , , , , ,66 Som ,74 12

13 13

14 14

15 Geen wijzigingen (nihil-lijst) 15

16 Geen wijzigingen (nihil-lijst) 16

17 Geen wijzigingen (nihil-lijst) 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 34

35 35

36 36

37 37