WATERSPORT VERENIGING AALSMEER Financiële jaarrekening 2017 11 april 2018 Jaap Seeleman Penningmeester
INHOUDSOPGAVE. Hoofdstuk Pagina Toelichting jaarrekening 2017 2 Balans per 31 december 2017 4 Exploitatie 2017 5 Kasstroomoverzicht 6 Specificaties activa 7 Specificaties passiva 8 Specificaties resultaten 9 Verklaring kascontrolecommissie 10 Bijlagen: I: Exploitatie 2017 (Organisch) 11 II Liquiditeitsprognose 13 1
TOELICHTING JAARREKENING 2017 Exploitatie. De exploitatierekening is vanuit twee gezichtspunten opgesteld: ten eerste categorisch, d.w.z. naar opbrengst- en kostencategorie en ten tweede organisch (zie bijlage I) Deze opstelling geeft inzicht in de opbrengsten en kosten van de organisatorische onderdelen. De exploitatierekening van 2017 heeft een overschot van 6.200 bij een begroot tekort voor 2017 van 2.859. Het resultaat voor afschrijvingen en mutaties van de voorzieningen is 8.200 hoger dan begroot en 2.800 hoger dan de realisatie van 2016. Een overschot in de exploitatie is de komende jaren wenselijk om de uitvoering van het verenigingsplan, met name de bouw van een loods, te kunnen realiseren. In 2017 waren de baten 3.000 lager dan in 2016 en 6.400 lager dan begroot. Verschillende opbrengsten bleven achter, met name de netto baropbrengst, terreinen, spuiten hijsen/mastzetten, overige opbrengsten en de opbrengsten van de water- en elektraaansluiting. Deze laatste is voor het verbruik van 2017 gefactureerd in 2018. De rente en kosten van de bank zijn in 2017 per saldo 1.452,-- negatief. Dit vanwege de zeer lage rentes die de banken vergoeden op sparen, welke de bankkosten voor de betaalrekeningen niet meer compenseren. Bovendien werd in 2017 de mogelijkheid geopend om via ideal te betalen en werd een pinapparaat in gebruik genomen, wat naast transactiekosten ook de eenmalige aanschaf van het apparaat kostte. De opbrengsten van de haven zijn ca. 3.500 hoger dan in 2016 en ongeveer gelijk aan de begroting 2017. De hogere opbrengsten zijn met name het gevolg van de tariefswijziging voor de liggelden voor zeilboten vanwege het gewijzigde BTW regime ingaande 2017. Alle aan het zeilen gerelateerde opbrengsten zijn hierdoor hoger, waar tegenover staat dat de voordruk van de BTW niet meer volledig kan worden afgetrokken. In totaal kon in 2017 een bedrag van 13.300 aan voordruk van de BTW niet meer verrekend worden, waarvan ca. 4.500 betrekking heeft op de investeringen. De totale lasten zijn ca. 5.900,- lager dan 2016 en ca. 11.600,- lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere onderhouds-, personeels- en overige kosten dan in 2016 en begroot voor 2017.. De verzekeringspremies zijn lager dan in 2016, omdat in 2017 een bedrag van ca. 700 aan premie voor 2016 werd gerestitueerd. Door een gewijzigde opstelling van de uitgaven betreffende de kosten voor de vele vrijwilligers (zoals intern gebruik en de vrijwilligersavond in januari) zijn er verschuivingen opgetreden bij enkele andere kosten categorieën, zoals de bestuurskosten. Investeringen en afschrijvingen In 2017 is in totaal ruim 58.000,-geinvesteerd, waarvan ruim 40.000 in de haven. Van de investeringen komt ca. 4.500 voor rekening van de niet verrekenbare voordruk BTW. In 2016 bedroegen de investeringen ruim 48.000. De afschrijvingen in 2017 waren totaal 48.201,- tegen 44.991,- in 2016. 2
Balans, vermogen en liquiditeit. Het positieve exploitatie resultaat van 6.200,-- is toegevoegd aan de algemene reserve. Het zichtbare eigen vermogen bedraagt per 31 december 2017 470.760,--. Per ultimo 2017 is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal (solvabiliteit) afgerond 76% en daarmee gelijk aan 2016. De liquiditeitspositie is ten opzichte van de ultimo 2016 gestegen met 5.000,-. Per ultimo 2017 is er ruim 150.000,- aan liquide middelen in kas. Hiermee wordt ruim voldaan aan het noodzakelijk geachte minimum van 100.000,-. Jaap Seeleman Penningmeester.. 3
ACTIVA ref. B A L A N S P E R: 31 december 2017 31 december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Havencomplex 247.676 221.818 Brug en terreinen 48.157 54.304 Gebouwen 7.675 8.735 Inventaris 21.109 18.471 Botenhuizen 1.101 7.767 Winterstalling 21.560 24.775 Boten 16.298 9.252 Kraan 83.029 88.056 Overige 13.421 16.780 460.025 449.960 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 2 2.756 5.127 Voorraden 3 2.300 2.300 Overig 4 2.325 8.122 7.381 15.550 Liquide middelen Kruisposten 0 0 Kas 1.394 1.466 Banken 5 4.112 8.767 Spaarrekening RABO 145.374 135.573 150.880 145.806 Totaal activa 618.285 611.315 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 464.560 454.753 Saldo exploitatie 6.200 9.808 470.760 464.560 Voorzieningen en fondsen 75 jarig jubileum 6 18.238 15.000 Personeel 7 34.000 34.000 Voorziening OH 8 64.876 64.876 117.114 113.876 Kortlopende schulden Crediteuren 17.368 19.127 Overige passiva 9 13.042 13.752 30.411 32.878 Totaal passiva 618.285 611.315 4
EXPLOITATIE Realisatie Begroting Realisatie Begroting ref 2016 2017 2017 2018 Baten: Zeillessen 3.321 3.510 4.125 4.225 Wedstrijden 331 350 550 550 Opbrengst terreinen 12.233 12.250 11.427 11.774 Netto opbrengst bar 10.087 9.500 6.731 7.278 Opbrengsten haven 10 112.356 115.714 115.816 121.700 Opbrengsten botenhuizen 18.383 18.500 18.178 18.473 Opbrengsten winterstalling 19.997 21.200 22.390 22.256 Obrengsten Water en electra aansluiting 2.956 4.150 455 3.350 Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 4.263 3.800 3.279 3.400 Contributies 29.999 30.000 30.160 30.000 Overige opbrengsten 11 5.853 3.600 4.780 4.150 Rente en kosten bank -268 250-1.452-530 Totaal baten: 219.510 222.824 216.439 226.626 Lasten: Personeelskosten -51.184-49.500-46.181-50.243 Onderhoudskosten -35.620-46.524-33.704-40.970 Verzekeringen & zakelijke belastingen 12-14.742-15.300-13.468-15.700 Gas Water Electra -9.892-11.737-11.883-12.000 Kosten jeugdzeilen -4.889-6.250-4.625-5.175 Directe kosten winterstalling -1.937-1.800-837 -1.000 Schoonmaak en overige kosten clubhuis -9.837-9.600-9.550-9.700 Ledigen vuilcontainers -3.377-2.600-2.306-2.600 Administratie en algemene kosten 13-6.688-5.000-5.032-5.000 Aanschaf klein inventaris -3.913-1.500-1.700-4.000 Kosten vrijwilligers 14-2.905-900 -3.860-2.500 Bestuurskosten -3.006-2.600-2.058-1.700 Brandstof en olie -823-1.000-952 -1.000 BTW niet verrekenbare voordruk 15-8.855-15.100 Kosten jubileum -1.762-25.000 Overige lasten 16-15.899-16.100-12.028-11.500 Totaal lasten -164.711-170.410-158.801-203.188 Result. voor afschr. en mut. voorz. 54.799 49.413 57.639 23.439 Mutatie onderhoudsvoorziening - - - - Reservering 70/75 jarig jubileum -5.000-5.000-5.000 20.000 Onttrekking voorziening 75 jaar jubileum 0 0 1.762 0 Onttrekking personeelsvoorziening 5.000,00 - - - Afschrijvingen 1-44.991-47.272-48.201-47.553 Resultaat 9.808-2.859 6.200-4.114 5
KASSTROOMOVERZICHT 2017 2016 Resultaat 6.200 9.808 Voorzieningen Saldo vorig jaar 113.876 113.876 Saldo dit jaar 117.114 113.876 Mutatie voorzieningen 3.238 0 Afschrijvingen 48.201 44.991 Result. voor afschr. en mut. voorzieningen. 57.639 54.798 Vorderingen Saldo vorig jaar 15.550 5.807 Saldo dit jaar 7.381 15.550 Mutatie vorderingen 8.169-9.742 Kortlopende schulden Saldo vorig jaar 32.878 27.261 Saldo dit jaar 30.411 32.878 Mutatie kortlopende schulden -2.468 5.617 63.340 50.673 Investeringen -58.266-48.025 Mutatie liquide middelen 5.074 2.648 Liquide middelen Saldo dit jaar 150.880 145.806 Saldo vorig jaar 145.806 143.158 Mutatie liquide middelen 5.074 2.648 6
SPECIFICATIES ACTIVA Vaste activa 1 Materiële vaste activa Boekwaarde Investeringen afschrijvingen Boekwaarde 31-dec-16 2017 2017 31-dec-17 Havencomplex 221.818 40.206-14.349 247.676 Brug en terreinen 54.304 - -6.147 48.157 Gebouwen 8.735 - -1.060 7.675 Inventaris 18.471 4.938-2.300 21.109 Botenhuizen 7.767 - -6.667 1.101 Winterstalling 24.775 - -3.216 21.560 Boten 9.252 12.141-5.095 16.298 Kraan 88.056 - -5.027 83.029 Overige 16.780 981-4.340 13.421 449.960 58.266-48.201 460.025 Afschrijvings- Aanschaf- totaal Boekwaarde termijn waarde Afgeschreven 31-dec-17 Havencomplex 25 jaar 377.587-129.912 247.676 Brug en terreinen 20 jaar 122.945-74.788 48.157 Gebouwen 10 jaar 10.604-2.929 7.675 Inventaris 10 jaar 26.807-5.699 21.109 Botenhuizen 15 jaar 100.000-98.899 1.101 Winterstalling 20 jaar 64.312-42.752 21.560 Boten 5 jaar 56.411-40.113 16.298 Kraan 20 jaar 100.541-17.512 83.029 Overige 5 jaar 22.489-9.068 13.421 881.696-421.671 460.025 Vlottende activa 2 Debiteuren 31-dec-17 31-dec-16 Debiteuren 2.756,12 5.163,46 Voorziening dubieuze debiteuren 0,00-36,20 Totaal 2.756,12 5.127,26 3 Voorraden bar 2.200,00 2.200,00 overig 100,00 100,00 Totaal 2.300,00 2.300,00 4 Overig 31-dec-17 31-dec-16 te vorderen OB 1.239,62 3.467,00 Interest spaarrekening RABO 278,58 WV Nieuwe Meer inz. ZTW 457,39 1.031,20 Electra aansl. 2016 2.357,45 WZW 600,00 703,93 Overige transitoria 27,00 284,30 Totaal 2.324,01 8.122,46 5 Bank en RABO RC 1.725,91 5.503,12 RABO RC inz. Havenmeester 967,72 2.965,28 RABO RC inz BAR 1.418,60 298,53 Totaal 4.112,23 8.766,93 7
SPECIFICATIES PASSIVA Voorzieningen en fondsen 6 75 jarig jubileum 2017 2016 Saldo per 1-jan 15.000,00 10.000,00 Dotatie 5.000,00 5.000,00 onttrekking -1.762,27 Saldo per 31-dec 18.237,73 15.000,00 7 Personeel Saldo per 1-jan 34.000,00 39.000,00 Dotatie/onttrekking -5.000,00 Saldo per 31-dec 34.000,00 34.000,00 De voorziening personeel is gevormd in de periode zonder betaalde havenmeester. In 2016 is 5.000 onttrokken t.b.v. het 75 jarig jubileum. 8 Voorziening OH Saldo per 1-jan 64.876,49 64.876,49 Dotatie/onttrekking - - Saldo per 31-dec 64.876,49 64.876,49 Kortlopende schulden 9 Overige passiva 31-dec-17 31-dec-16 Te betalen OB - LH+ SL +vak.geld 2.828,75 3.975,00 RC Combi 4.410,01 4.395,62 waarborg sleutels 4.405,00 3.979,00 Loonadministratie 435,00 430,00 Overige 963,64 971,90 Totaal 13.042,40 13.751,52 SPECIFICATIES RESULTATEN 2017 2016 Baten 10 Opbrengsten haven Zomerliggelden 103.927,11 99.691,30 Winterliggelden 7.671,44 8.629,55 Liggeld jollensteiger 1.209,00 1.017,48 Liggeld splash 592,00 593,79 Liggeld optimist 504,74 441,81 Entreegeld haven 1.250,60 1.337,52 Passantengelden 661,17 644,71 Totaal 115.816,06 112.356,16 11 Overige opbrengsten Opbrengst promotieartikelen 154,53 163,62 Opbrengst diversen 290,77 2.480,43 Verhuur boten 2.764,86 2.230,16 Wassen en drogen 228,10 242,99 Opbrengst diversen geen BTW 0,00 75,60 Advertentieopbrengsten 789,08 784,54 Overige baten 552,82-124,08 Totaal 4.780,16 5.853,26 8
VERVOLG SPECIFICATIES RESULTATEN 2017 2016 Lasten 12 Verzekeringen en zakelijke belastingen Verzekeringen 8.623,72 9.885,16 Belastingen 4.844,53 4.856,41 Totaal 13.468,25 14.741,57 13 Administratie en algemene kosten Telefoon 646,32 778,57 Porti 837,14 1.236,25 Drukwerk - 640,71 Administratiekosten overig 3.548,27 4.032,62 Totaal 5.031,73 6.688,15 14 Kosten vrijwilligers kilometervergoeding 0% 532,53 788,30 Eigen gebruik bar 1.659,52 2.117,26 Overig 1.667,92 pm Totaal 3.859,97 2.905,56 15 BTW niet verrekenbare voordruk Niet verrekenbaar 13.308,65 nvt Naar investeringen -4.453,49 nvt Totaal in resultaat 8.855,16 0,00 16 Overige lasten Advertentiekosten 995,02 1.252,20 Drukkosten 960,80 1.545,15 Kosten boottochten 736,06 Advieskosten 1.100,00 825,00 Bijdrage WZW 350,00 350,00 Kosten en opbrengsten rescuecursus -65,87 Kosten bouw loods 780,00 Preventie en beveiliging 2.402,33 3.086,64 Representatie 244,87 Diverse algemene kosten 3.696,44 8.255,76 Kosten team/wedstrijdzeilen 1.498,81-86,20 Totaal overige lasten 12.028,27 15.898,74 9
Verklaring kascontrolecommissie 10
BIJLAGE I EXPLOITATIE 2017 (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting 2016 2017 2017 2018 Evenementen Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 1.807 2.200 1.165 1.800 Overige opbrengsten 0 0 Bestuursk osten 0-100 0 Overige lasten 0 0 Totaal evenementen 1.807 2.100 1.165 1.800 Jeugdzeilen Zeillessen 3.121 3.510 3.925 4.225 Overige opbrengsten 200 100 200 350 Kosten jeugdzeilen -4.889-6.250-4.625-5.175 Overige lasten Totaal jeugdzeilen -1.567-2.640-500 -600 Terreinen Opbrengst terreinen 12.233 12.250 11.427 11.774 Obrengsten Water en electra aansluiting 599 650 0 650 Onderhoudskosten -4.513-1.210-679 -1.660 Afschrijvingen -5.767-6.360-6.147-6.203 Totaal terreinen 2.551 5.330 4.601 4.561 Clubhuis en bar Omzet bar 27.558 26.000 21.215 25.000 Kostprijs omzet bar -17.472-16.500-14.485-17.722 Bestuursk osten -495-400 0 Onderhoudskosten 0-58 Schoonmaak en overige kosten clubhuis -9.837-9.600-9.550-9.700 Overige lasten -156-500 0-500 Rente en kosten bank -43-50 -43-30 Afschrijvingen -1.321-758 -2.300-3.182 Totaal clubhuis en bar -1.765-1.808-5.220-6.134 Gebouwen Overige lasten -622-500 0-500 Onderhoudskosten -11.470-19.581-2.872-12.600 Afschrijvingen -909-2.309-1.060-2.885 Totaal gebouwen -13.001-22.390-3.933-15.985 Haven Opbrengsten haven 112.356 115.714 115.816 121.700 Obrengsten Water en electra aansluiting 2.357 3.500 455 2.700 Onderhoudskosten -14.953-22.723-23.608-17.265 Afschrijvingen -13.390-15.145-14.349-14.758 Totaal haven 86.371 81.346 78.314 92.378 Botenhuizen Opbrengsten botenhuizen 18.383 18.500 18.178 18.473 Onderhoudskosten - -110 - -185 Afschrijvingen -6.667-6.667-6.667-1.250 Totaal botenhuizen 11.717 11.723 11.511 17.038 Subtotaal transporteren 86.112 73.661 85.939 93.057 11
EXPLOITATIE (Organisch) Realisatie Begroting Realisatie Begroting 2016 2017 2017 2018 Subtotaal transport 86.112 73.661 85.939 93.057 Winterstalling (uit water) Opbrengsten winterstalling 19.997 21.200 22.390 22.256 Onderhoudsk osten 0-500 -49 0 Directe kosten winterstalling -1.937-1.800-837 -1.000 Overige lasten - - Afschrijvingen -3.216-3.216-3.216-3.216 Totaal winterstalling (uit water) 14.844 15.684 18.289 18.040 Vloot Verzekeringen & zakelijke belastingen -2.830-2.800-3.159-3.200 Brandstof en olie -823-1.000-952 -1.000 Overige lasten 0-100 0 0 Onderhoudskosten -4.616-2.300-4.280-3.500 Overige opbrengsten 2.284 1.500 2.765 1.800 Afschrijvingen -4.584-3.881-5.095-6.467 Totaal vloot -10.569-8.581-10.721-12.367 VA (Vereniging Algemeen) Wedstrijden 331 350 550 550 Contributies 29.999 30.000 30.160 30.000 Opbrengsten spuiten/hijsen/mastzetten 2.455 1.600 2.114 1.600 Overige opbrengsten 3.569 2.000 2.015 2.000 Rente en kosten bank -225 300-1.408-500 Personeelskosten -51.184-49.500-46.181-50.243 Onderhoudskosten -68-100 -2.158-5.760 Verzekeringen & zakelijke belastingen -11.911-12.500-10.309-12.500 Gas Water Electra -9.892-11.737-11.883-12.000 Ledigen vuilcontainers -3.377-2.600-2.306-2.600 Administratie en algemene kosten -6.688-5.000-5.032-5.000 Kosten vrijwilligers -2.905-900 -3.860-2.500 Bestuurskosten -2.511-2.100-2.058-1.700 Aanschaf klein inventaris -3.913-4.500-1.700-4.000 BTW niet verrekenbare voordruk -8.855-15.100 Overige lasten -15.121-15.000-12.028-10.500 Afschrijvingen -9.137-8.937-9.367-9.592 Kosten jubileum -25.000 Onttrek k ing personeelsvoorziening 5.000 0 - Reservering 75 jarig jubileum -5.000-5.000-5.000 20.000 Mutatie onderhoudsvoorziening - - - - Totaal VA (Vereniging Algemeen) -80.579-83.624-87.306-102.845 Saldo exploitatie 9.808-2.859 6.200-4.115 12
BIJLAGE II Realisatie Begroting Projectie LIQUIDITEITSPROGNOSE 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Beginstand liquide middelen 145.806 150.880 147.911 196.349 244.787 293.225 Cashflow uit normale activiteiten in boekjaar 63.340 23.438 48.438 48.438 48.438 48.438 Investeringen -58.266-26.407 pm pm pm pm Eindstand liquide middelen *) 150.880 147.911 196.349 244.787 293.225 341.663 *) Gestreefd wordt om minimaal een kassaldo 100.000 te hebben. 13