Beleidsnota reserves en voorzieningen 2017

Transcriptie

1 Beleidsnota reserves en voorzieningen 2017 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

2 Inhoud Hoofdstuk 1 Inleiding Algemeen Context... 4 Reservekeeper 2017: Hoofdstuk 2 Theoretisch en wettelijk kader Inleiding Begrippen Bevoegdheden en verantwoordelijkheden van raad en college Handelwijze rond mutaties van reserves en voorzieningen Reserves (artikel 43 lid 1 van het BBV) Voorzieningen (artikel 44 lid 1 van het BBV)... 9 Hoofdstuk 3 Uitgangspunten en randvoorwaarden 11 Hoofdstuk 4 Samenvatting en concept besluit 15 Pottenkijker Algemene reserve NBK - deel 1 Hoofdinfrastructuur NBK - deel 2 gebouwde en overige voorzieningen Reserve beheer & sociale structuur Grote projecten Onderwijshuisvesting BWS en overwinstregeling Erfgoedreserve Kunstgrasvelden en accommodaties Schoolwoningen Impulsregeling brede scholen, sport en cultuur Duurzaam IKS (co-financiering) ISV egalisatiereserve Reserve huisvesting primair onderwijs Vervanging zieke kastanjes Zuidwijk/ Huygenhoek Reserve marketing De Vaandel Reserve school en sporthal De Draai Reserve digitalisering archieven Reservekeeper 2017 Pottenkijker

3 Sociaal domein Integrale gebiedsontwikkeling Stationsgebied Transitie-, frictie- en andere kosten in de bedrijfsvoering Transitiekosten WNK Groei op het spoor Videosysteem raadszaal Actief burgerschap Onderwijshuisvesting AZC leerlingen Reserve BYOD Reserve Arbitrage Stadshart Verduurzamen gemeentelijke gebouwen Reserve Parkeermaatregelen Reserve OZB het nieuwe MCA Reserve Middenweg Zuid Reserve De Vaandel Heliomare Reserve E-depot Reserve Vanadium Reserve Volkstuinen Heerhugowaard Zuid Reserve verhoogde asielinstroom Reserve ontschot werken Reserve nieuwbouw Huygenscollege Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (APPA) Groot onderhoud wegen / kunstwerken / waterhuishouding Groot onderhoud openbare verlichting Voorziening riolering Arbeidsvoorwaardenbeleid Groot onderhoud speeloppervlakten buitensport Egalisatie afvalstoffenheffing Groot onderhoud bijzondere kunstwerken Voorziening BYOD n Voorzieningen Reservekeeper 2017 Pottenkijker

4 Hoofdstuk 1 Inleiding Reservekeeper 2017 Pottenkijker

5 1.1 Algemeen Handelingen die door de gemeente worden verricht brengen algemene en specifieke risico s en verplichtingen met zich mee. Om de risico s en verplichtingen af te dekken worden er reserves en voorzieningen aangehouden. De reserves vormen daarbij een buffer voor de algemene risico s of verplichtingen en de voorzieningen dienen als buffer voor specifiek benoemde risico s of verplichtingen. 1.2 Context In artikel 10 van de Financiële verordening 2017 is het volgende bepaald: 1. Het college biedt jaarlijks gelijktijdig met de Voorjaarsnota de geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen aan. Deze nota wordt door de raad vastgesteld en behandelt: a. de vorming en besteding van reserves; b. de vorming en besteding van voorzieningen; en c. de rentetoerekening aan reserves en voorzieningen. 2. Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve voor een investeringsvoornemen wordt minimaal aangegeven: a. het specifieke doel van de reserve; b. de voeding van de reserve; en c. de maximale hoogte van de reserve. 3. Het college beoordeelt jaarlijks de omvang van de reserves in relatie tot het doel waarvoor deze gevormd is en doet aan de raad voorstellen voor heroverweging indien de er sprake is van onderuitputting van een bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve valt voor het gedeelte van de onderuitputting vrij en wordt aan de algemene reserve toegevoegd. Met voorliggende nota reserves en voorzieningen voldoet het college aan de bepalingen uit de Financiële verordening De nota reserves en voorzieningen bestaat uit twee delen: 1. Reservekeeper 2017: hierin wordt behalve op de aspecten die in de financiële verordening en in deze nota vastgelegd zijn in hoofdstuk 2 ook ingegaan op het onderscheid tussen en het belang van de verschillende soorten reserves en voorzieningen. In een overzicht is op gestructureerde wijze weergegeven welke soorten reserves en voorzieningen er zijn qua typologie en welke verschillen er bestaan tussen reserves en voorzieningen. In hoofdstuk 3 wordt vervolgens ingegaan op het rentebeleid. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

6 2. Pottenkijker 2017: een overzicht van alle reserves en voorzieningen per 1 januari Per reserve en voorziening is naast een stuk inhoudelijke toelichting ook het geraamde verloop tot en met ultimo 2021 vermeld. De Reservekeeper 2017 is een actualisering van de versie die op 30 juni 2014 door de raad is vastgesteld. In voorgaande jaren heeft geen actualisering plaatsgevonden, omdat daartoe geen aanleiding was. Wijzigingen in het BBV van afgelopen zomer zijn er de reden van om nu het theoretisch kader en de uitgangspunten opnieuw tegen het licht te houden en aan te scherpen. De lijn uit de financiële verordening is tevens de basis geweest voor de periodieke actualisering van de reserves en voorzieningen. In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn de voorstellen voor heroverweging van reserves en voorzieningen opgenomen in de Voorjaarsnota is om de integrale afweging van de inzet van middelen hiermee in één document samen te brengen. In voorliggende nota reserves en voorzieningen 2017 is in hoofdstuk 4 wel een samenvatting van het voorstel uit de Voorjaarsnota 2017 opgenomen. De Pottenkijker geeft slechts een prognose voor de komende jaren op basis van de laatst bekende gegevens en maakt daarom geen deel uit van het raadsbesluit over deze beleidsnota. Die prognose kan ook betrekking hebben op het nu lopend begrotingsjaar (2017), dus op investeringen waarover nog geen besluiten tot besteding van een reserve zijn genomen. Op mutaties in reserves en voorzieningen waarover reeds eerder raadsbesluiten zijn genomen wordt niet meer teruggekomen in een separaat raadsvoorstel en -besluit. De effecten daarvan zijn in de overzichten in de Pottenkijker verwerkt. Basis voor de onttrekkingen zijn de genomen raadsbesluiten. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

7 Reservekeeper 2017: Hoofdstuk 2 Theoretisch en wettelijk kader Reservekeeper 2017 Pottenkijker

8 2.1 Inleiding In dit hoofdstuk worden in een theoretisch kader de relevante begrippen vermeld waarmee elke reserve en voorziening afzonderlijk wordt beschreven. Ook wordt inzicht gegeven in de wettelijke kaders. 2.2 Begrippen Voordat inhoudelijk wordt ingegaan op de reserves en voorzieningen, worden de gehanteerde begrippen nog eens onder de aandacht gebracht ter verduidelijking van het verschil tussen reserves en voorzieningen. Maar eerst wordt helderheid verschaft over de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van raad en college als het gaat om reserves en voorzieningen. Ook is het van belang te weten wat de actuele handelswijze rond mutaties van reserves en voorzieningen is. Hierover is dus ook een paragraaf opgenomen Bevoegdheden en verantwoordelijkheden van raad en college In het kader van het budgetrecht is de raad het enige orgaan dat kan beslissen over de vorming, opheffing en het muteren van reserves. Deze bevoegdheid kan dus niet worden gemandateerd. Dit staat los van het feit dat de raad een dergelijke mandatering, gezien haar kaderstellende rol, ook niet wenselijk moet vinden. Het college kan dus geen beslissingen nemen met en over het 'geld' van de raad. De raad kan via de vaststelling van de begroting mutaties in de reserves gedurende het jaar goedkeuren. Dit kan in de loop van het jaar ook via begrotingswijzigingen gebeuren. De financiële documenten zijn - verplicht - zo ingericht dat de mutaties in reserves goed zichtbaar zijn ( saldo van baten en lasten voor resultaatbestemming en na resultaatbestemming ). De noodzaak voor het vormen, opheffen en muteren van voorzieningen die het effect zijn van het aangaan van verplichtingen en/of het zich voordoen van concrete risico's (als gevolg van wet- en regelgeving), zal het college gezien haar verantwoordelijkheid als dagelijks bestuur moeten aangeven. Hier is geen sprake van een min of meer vrije keuze. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) maakt het onderscheid tussen (bestemmings)reserves en voorzieningen bij de mogelijkheid dat de raad de bestemming kan wijzigen. Zolang de bestemming veranderd kan worden, is er sprake van een (bestemmings)reserve. Als dit niet meer kan, dan is er sprake van een voorziening Handelwijze rond mutaties van reserves en voorzieningen Reserves kunnen alleen gevormd, opgeheven en gemuteerd worden via bestemming. De vorming en opheffing van een voorziening loopt via de exploitatie en is als onderdeel van een raadsprogramma niet apart zichtbaar. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

9 Lasten die gedekt worden uit de voorziening, worden rechtstreeks op de voorziening verantwoord. Lasten die worden gedekt uit een (bestemmings)reserve lopen via mutaties reserves Reserves (artikel 43 lid 1 van het BBV) De soort reserve is conform de indeling van het BBV. Reserves zijn onderdeel van het eigen vermogen. Er zijn twee soorten reserves: de algemene reserve: bestemmingsreserves: De algemene reserve is de reserve waaraan de raad geen bestemming heeft gegeven. Deze dient om risico s in algemene zin op te vangen (bufferfunctie). Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Functies van reserves Reserves dienen altijd een doel. Naast het doel hebben reserves een bepaalde functie. Dat zijn: Bufferfunctie: Reserves vormen een buffer voor het opvangen van onverwachte tegenvallers. Die maken het mogelijk noodzakelijke aanpassingen niet schoksgewijs te laten verlopen. De reserve vormt de buffer voor de, in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement van de begroting en de jaarstukken, benoemde risico s. De beleidsuitgangspunten voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in de notitie Weerstandsvermogen en risicomanagement. Deze nota is voor het laatst op 26 mei 2015 door uw raad vastgesteld. Bestedingsfunctie: Met uitzondering van de algemene reserve zijn alle overige reserves in principe in het leven geroepen om specifieke - in principe incidentele- uitgaven te doen. Financieringsfunctie: Reserves kunnen worden gebruikt als eigen financieringsmiddel, omdat ze onderdeel zijn van het totale vermogen van de gemeente. Inkomensfunctie: Er is sprake van een inkomensfunctie indien: o structureel gelden aan reserves worden onttrokken ter dekking van structurele lasten; o structureel gelden aan reserves worden onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van investeringen; Reservekeeper 2017 Pottenkijker

10 o de renteopbrengsten van de reserves (i.c. bespaarde rentelasten) worden gebruikt als dekkingsmiddel voor de exploitatielasten. Reserves kunnen dus, wanneer zij in liquide vorm beschikbaar zijn, rentedragend worden uitgezet bij een bancaire instelling. Hierdoor worden rente-inkomsten gegenereerd. Ook kan bij de dekking van kapitaaluitgaven gebruik worden gemaakt van reserves. Hierdoor kan bespaard worden op aan derden te betalen rentekosten. Dit heet bespaarde rente. De bespaarde rente kan aan het vermogen worden toegevoegd of als structureel dekkingsmiddel in de exploitatie worden opgenomen. In de raadsvergadering van november 2004 is besloten om structureel vanaf 2005 de rente over het weerstandsvermogen toe te voegen aan de algemene middelen (de exploitatie), bespaarde rente. Dit uitgangspunt is nog steeds geldend Voorzieningen (artikel 44 lid 1 van het BBV) Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen worden gevormd om de financiële gevolgen van bekende en / of redelijk in te schatten risico s op te vangen. Voorzieningen worden gevormd wegens: verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; op de balansdatum bestaande risico's voor bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; kosten die in een volgend jaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b 1. van het BBV. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen als bedoeld in artikel 49, onderdeel b 2 van het BBV (artikel 44 lid 2 van het BBV). In het derde lid van artikel 44 staat dat voor de jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten, van een vergelijkbaar volume geen voorziening mag worden gevormd. Die lasten zijn al opgenomen in de begroting en in de meerjarenraming en zijn op die manier onderdeel van de financiële positie van de gemeente. 1 investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. 2 de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Reservekeeper 2017 Pottenkijker

11 Artikel 45 BBV bepaalt dat rentetoevoeging aan voorzieningen niet is toegestaan, tenzij dit door regelgeving dient te gebeuren. Voor een voorziening is een redelijk gewenste omvang vast te stellen. De verplichtingen en risico s zijn redelijk goed in te schatten; ook zijn toevoegingen prima te baseren op een tijdige vorming van de noodzakelijke minimale omvang van de voorzieningen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van meerjaren onderhoudsplannen (onderhoudsvoorzieningen) of actuariële berekeningen (pensioenvoorzieningen). Een samenvatting van het voorafgaande in paragraaf en leidt tot het volgende schema: Reserves Voorzieningen 1 Eigen vermogen Vreemd vermogen 2 In beginsel vrij besteedbaar (wijziging van Vaste bestemming bestemming is mogelijk) 3 Intern financieringsmiddel Schuld ten opzichte van derden 4 Ontstaan door resultaten in een (eerder) Oorsprong in een (eerder) boekjaar boekjaar 5 Opvangen van onverwachte tegenvallers/ Egalisatie van lasten ter dekking van beleid 6 toevoeging toegestaan toevoeging niet toegestaan 7 Tijdelijk karakter (behalve van de algemene Structureel zolang de verplichting bestaat reserve) 8 De gewenste omvang van reserves is een Omvang is gelijk aan verplichting bestuurlijke keuze. 9 Resultaat is bestemmend Resultaat is bepalend Reservekeeper 2017 Pottenkijker

12 Hoofdstuk 3 Uitgangspunten en randvoorwaarden Reservekeeper 2017 Pottenkijker

13 Dit hoofdstuk gaat over de uitgangspunten voor en de randvoorwaarden van de reserves en voorzieningen. Dat zijn: Uitgangspunten: a. stelling en gebruik koppelen; b. Heldere en duidelijke ijkpunten; c. Periodieke heroverweging; d. beleid. Randvoorwaarde: e. Bestuurlijke informatieverzorging. Ad a. stelling en gebruik koppelen Reserves en voorzieningen worden niet zomaar aangehouden, maar dienen een doel (een vrije of specifieke bestemming of wettelijke plicht). Er moet sprake zijn van een heldere omschrijving van het doel waarvoor reserves en voorzieningen worden aangehouden, omdat hiermee richting aan het toekomstig gebruik ervan wordt gegeven. Voor de aanwending van reserves en voorzieningen wordt het gebruik daarvan getoetst aan het omschreven doel. Bij mutaties in voorzieningen wordt specifiek beoordeeld of de voorziening voor het desbetreffende doel is gevormd of dat er (door het college) een ander besluit is genomen. Voor de komende jaren is zo veel mogelijk een bestedingsplan vermeld. Ad b. Heldere en duidelijke ijkpunten IJkpunten zijn de beschrijvende kenmerken van reserves en voorzieningen waarmee inzicht wordt gegeven in de aard, de gebruiksrichting, eventuele beperkingen ten aanzien van het gebruik, etc. IJkpunten maken het totaal aan reserves en voorzieningen inzichtelijk. Met behulp van de onderstaande ijkpunten wordt in de Pottenkijker elke reserve en voorziening omschreven. Basis (grondslag vorming reserve/ voorziening); stelling; Soort (algemene of bestemmingsreserve of voorziening); toevoeging ja/ nee?; / plafond van de reserve / voorziening 3 ; Stortingen en onttrekkingen (bestedingsplan); (zie ad c.). 3 van een reserve of voorziening is tenminste 0 (nihil). Reservekeeper 2017 Pottenkijker

14 Ad c. Periodieke heroverweging Wanneer de functie van een reserve is komen te vervallen is het niet langer nodig om deze in stand te houden. Er vindt dan ook jaarlijks een toetsing plaats of heroverweging van reserves plaats dient te vinden. Die moet ertoe leiden dat er niet onnodig reserves worden aangehouden. Dit kan betekenen dat er reserves komen te vervallen (bijvoorbeeld vanwege doelrealisatie) of dat ze worden samengevoegd met andere reserves. Het instellen of opheffen van een reserve is de bevoegdheid van de raad. Ad d. beleid Alleen aan reserves mag rente toegerekend worden. Sinds besluitvorming door de raad in 1994 wordt in principe geen rente meer toegerekend aan de reserves. Daarop wordt een uitzondering gemaakt voor een aantal bestemmingsreserves. Het criterium voor het toerekenen van rente aan deze bestemmingsreserves hangt samen met de jaarlijkse onttrekkingen hieruit. Er wordt slechts rente toegerekend indien de reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van investeringen. Toerekening van rente aan andere bestemmingsreserves dan ter dekking van kapitaallasten kan alleen indien hierover door de raad expliciet een besluit wordt genomen. De rente over die reserves wordt toegevoegd aan de reserve zelf. Bij rentetoevoeging aan de exploitatie leidt dit tot een tekort op de structurele begrotingspositie wanneer de reserve gebruikt wordt voor het doel waarvoor die is ingesteld. De last in de exploitatie is dat geval groter dan de onttrekking aan de reserve. Dit betekent dat het rentepercentage dat aan de reserve wordt toegevoegd (via resultaatbestemming) gelijk moet zijn aan de rentecomponent van de genoemde kapitaallasten. Anders ontstaat er onbedoeld dus een tekort in de reserve en kan die niet meer volledig voor het ingestelde doel worden gebruikt. Overgangsregeling onttrekking rentecomponent aan reserves als gevolg van besluitvorming raad van voor 1 januari Op grond van de notitie rente 2017 (juli 2016) van de commissie BBV vindt toerekening van de rente in de kapitaallasten met ingang van de raadsbegroting 2017 plaats met behulp van het rente-omslagpercentage. Bij het rente-omslagpercentage worden de totale rentelasten gedeeld door de vaste activa. Het rente-omslagpercentage gaat uit van een andere methodiek dan tot en met 2016 in Heerhugowaard werd toegepast. Uitgangspunt bij de bepaling van de rentecomponent voor de toerekening aan de reserves was tot en met 2016 het gemiddeld rentepercentage op de langlopende leningen per boekjaar. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

15 Bij de vorming van reserves in het verleden is de minimale omvang van de reserves en de onttrekking aan de reserves op het uitgangspunt van voor 2017 gebaseerd. De notitie rente 2017 van de commissie BBV doet uitspraken over de toerekening van rente aan de kapitaallasten, maar niet over de onttrekking aan reeds gevormde reserves. Omwille van administratieve lastenverlichting wordt voorgesteld om voor de reserves en waarin een rentecomponent onderdeel was van de besluitvorming de onttrekking aan de reserve te baseren op het oorspronkelijk door de raad genomen besluit. Het betreft de hier volgende reserves: reserve grote projecten; reserve NBK2 reserve onderwijshuisvesting; reserve kunstgrasvelden; reserve schoolwoningen; decentralisatie huisvesting onderwijs; reserve school en sporthal De Draai. Indien van rentetoevoeging aan de reserves sprake is gebeurt dat met een rentepercentage dat is bepaald volgens het rente-omslagpercentage zoals dat in de notitie rente 2017 van de commissie BBV is vastgelegd. In 2012 is de uitvoeringsnotitie rentebeleid en rentetoerekening gemeente Heerhugowaard afgerond. Naar aanleiding van de notitie rente 2017 (juli 2016) van de commissie BBV is de uitvoeringsnotitie rentebeleid en rentetoerekening getoetst. Conclusie was dat een aantal bepalingen die in de uitvoeringsnotitie waren opgenomen zijn komen te vervallen als gevolg van de notitie rente 2017 van de commissie. Hierbij gaat het criterium hogere regelgeving gaat voor lagere regelgeving op. Het advies met de conclusie (BW d.d. 3 januari 2017) is als addendum aan de uitvoeringsnotitie toegevoegd en heeft ter inzage gelegen voor de commissie MiSB en de auditcommissie. Ad e. Bestuurlijke Informatieverzorging Een helder inzicht in onze reservepositie is van groot belang om beslissingen te kunnen nemen die gevolgen hebben voor deze positie. Dit inzicht moet actueel zijn en moet vooral een prognose zijn om de huidige situatie in een helder perspectief te kunnen plaatsen. In deze nota wordt hieraan, met het opnemen van de Pottenkijker, voldaan. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

16 Hoofdstuk 4 Samenvatting en concept besluit Reservekeeper 2017 Pottenkijker

17 In artikel 10 van de Financiële verordening 2017 is bepaald dat: 1. het college jaarlijks gelijktijdig met de Voorjaarsnota de geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen aanbiedt. Deze nota behandelt: a. de vorming en besteding van reserves. Bepalingen over de vorming en besteding van reserves zijn vastgelegd in hoofdstuk 2 van de Reservekeeper Daar is opgenomen dat de vorming en besteding van reserves een raadsbevoegdheid is. Mutaties met betrekking tot reserves dienen te allen tijde door het college aan de raad te worden voorgelegd en reserves mogen dus alleen muteren nadat de raad hierover een besluit heeft genomen. b. de vorming en besteding van voorzieningen; In hoofdstuk 2 van deze nota is toegelicht dat voorzieningen worden aangehouden om de financiële gevolgen van bekende en / of redelijk in te schatten risico s op te vangen. De noodzaak voor het vormen, opheffen en muteren van voorzieningen die het effect zijn van het aangaan van verplichtingen en/of het zich voordoen van concrete risico's (als gevolg van wet- en regelgeving) is een verantwoordelijkheid van het college als dagelijks bestuur. c. de rentetoerekening aan reserves en voorzieningen. De bepalingen waaronder rentetoerekening wordt gedaan aan reserves is vastgelegd in hoofdstuk 3 onder d. beleid. In principe wordt geen rente meer toegerekend aan de reserves. Daarop wordt een uitzondering gemaakt voor een aantal bestemmingsreserves. Er wordt slechts rente toegerekend indien de reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van investeringen. Toerekening van rente aan andere bestemmingsreserves kan alleen indien hierover door de raad expliciet een besluit wordt genomen. Het rentepercentage dat wordt gebruikt voor de toerekening van rente wordt bepaald door middel van het renteomslagpercentage. Voor reserves waarvan over de onttrekking besluitvorming voor 1 januari 2017 door de raad heeft plaatsgevonden en waarin een rentecomponent onderdeel was van de besluitvorming is omwille van administratieve lastenverlichting in deze reservekeeper een overgangsregeling opgenomen die bepaalt dat onttrekking aan de reserves is gebaseerd op de oorspronkelijk besluitvorming door de raad. toerekening aan voorzieningen is op grond van het BBV niet toegestaan. 2. Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve voor een investeringsvoornemen wordt minimaal aangegeven: a. het specifieke doel van de reserve; b. de voeding van de reserve; en c. de maximale hoogte van de reserve. In paragraaf van de Voorjaarsnota 2017 doet het college uw raad voorstellen voor de vorming van een viertal nieuwe reserves. Daar is ingegaan op het doel, de voeding Reservekeeper 2017 Pottenkijker

18 en de maximale hoogte van de reserve. Omwille van de integrale afweging van de inzet van middelen is ervoor gekozen om deze voorstellen onderdeel te laten zijn van de Voorjaarsnota. 3. Het college beoordeelt jaarlijks de omvang van de reserves in relatie tot het doel waarvoor deze gevormd is en doet aan de raad voorstellen voor heroverweging indien de er sprake is van onderuitputting van een bestemmingsreserve. De bestemmingsreserve valt voor het gedeelte van de onderuitputting vrij en wordt aan de algemene reserve toegevoegd. In paragraaf van de Voorjaarsnota 2017 doet het college voorstel tot heroverweging van een drietal reserves en één voorziening. Samengevat ziet het voorstel uit paragraaf en uit de Voorjaarsnota 2017 er als volgt uit: Nr. Naam Bedrag aan algemene reserve a. Rekeningresultaat b. Reserve Middenweg Zuid c. Reserve ontschot werken d. Reserve parkeermaatregelen e. Sportvoorzieningen f. Reserve beheer en sociale structuur aan de algemene reserve g. Reserve omgevingswet -/ c. Reserve sociaal domein (vh decentralisaties AWBZ, jeugdzorg) -/ e. Reserve dotatie sportvoorzieningen -/ h. Reserve afwikkeling Westpoort -/ Mutatie algemene reserve In paragraaf van de Voorjaarsnota 2017 wordt uw raad verder voorgesteld om de volgende reserves op te heffen, omdat besteding nog in 2017 is gepland en er daarna geen restant budget in de reserve meer beschikbaar is: Reserve digitalisering archieven; Transitie WNK; Groei op het spoor; Reserve parkeermaatregelen; Reservekeeper 2017 Pottenkijker

19 Reserve ontschot werken. Ook wordt daar voorgesteld om omwille van de eenvoud en herkenbaarheid de reserve decentralisaties AWBZ, WMO en jeugdzorg in het vervolg reserve sociaal domein te noemen. Deze gewijzigde naamgeving is in voorliggend document al doorgevoerd. Ter kennisneming is hierna De Pottenkijker met daarin de ramingen tot en met 2021 van de reserves en voorzieningen. Daarin is bij de desbetreffende reserves en voorzieningen rekening gehouden met bovenvermelde voorstellen. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

20 Bijlage Pottenkijker 2017 Geactualiseerd overzicht van reserves en voorzieningen Reservekeeper 2017 Pottenkijker

21 Inleiding In deze bijlage wordt ingegaan op de aanwezige reserves en voorzieningen. Basis hiervoor zijn de reserves en voorzieningen die zijn opgenomen in de programmabegroting 2017 en in de jaarstukken Per reserve of voorziening is de actuele stand van zaken aangegeven. Waar mogelijk zijn bij de reserves de bestedingsplannen vermeld voor de periode 2017 tot en met Uitgangspunten voor rente over reserves In overeenstemming met de uitgangspunten in de begroting wordt aan reserves die daar voor in aanmerking komen per 1 januari 2017 een rente vergoed van 2,0% over het saldo aan het begin van het boekjaar. Recapitulatie reserves als bedoeld in artikel 43 lid 1 van het BBV Rubriek a: Vrij besteedbare reserves (weerstandsvermogen) Bedragen x Stand ultimo Algemene Reserve Totaal Reservekeeper 2017 Pottenkijker

22 Rubriek b: Bestemmingsreserves Bedragen x Stand ultimo Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v Reserve beheer & sociale structuur NBK Grote Projecten Onderwijshuisvesting BWS en overwinstregeling Monumentenreserve Kunstgrasvelden & Accommodaties Reserve Schoolwoningen Impulsregeling combinatiefuncties Duurzaamheid IKS (co-financiering) ISV egalisatiereserve Reserve huisvesting primair onderwijs Vervanging zieke kastantjes Zuidwijk/Hui Citymarketing Reserve School en Sporthal De Draai Reserve digitalisering archieven Decentrailsaties AWBZ, Jeugdzorg en part Integrale gebiedsontwikk.stationsgebied Frictie-, transitie- en andere kosten van toekomstige samenwerkingen Transitie WNK Groei op het spoor Videosysteem raadszaal Actief burgerschap Onderwijshuisvesting AZC leerlingen Reserve BYOD Reserve Arbitrage Stadshart Reserve Verduurz. gem gebouwen Reserve Parkeermaatregelen Reserve OZB het nieuwe MC Reserve Middenweg Zuid Reserve De Vaandel - Heliomare Reserve E-depot Reserve Vanadium Reserve Volkstuinen HHW zuid Reserve verhoogde asielinstroom Reserve ontschot werken Reserve nieuwbouw Huygenscollege Totaal Reservekeeper 2017 Pottenkijker

23 Recapitulatie voorzieningen als bedoeld in artikel 44 lid 1 van het BBV Rubriek a: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs is in te schatten Deze voorzieningen zijn niet aanwezig. Rubriek b: Op de balansdatum bestaande risico's voor bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. In de jaarrekening 2016 zijn de volgende voorzieningen opgenomen: Bedragen x Omschrijving Verliesvoorziening grondexploitatie Voorziening dubieuze debiteuren algemeen 406 Voorziening dubieuze debiteuren Soza Totaal Rubriek c: Kosten die in een volgend jaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Bedragen x Stand ultimo Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Pensioenvoorz politieke ambtsdragers Groot onderhoud Wegen/Kunstw/Waterhuish Groot Onderhoud Openbare Verlichting Voorziening egalisatie riolering Arbeidsvoorwaardenbeleid Groot onderhoud speeloppervl buitensport Egalisatie afvalstoffenheffing Groot onderhoud bijzondere kunstwerken Voorziening BYOD Totaal Reservekeeper 2017 Pottenkijker

24 Soort Vrij besteedbaar Portefeuille L. Dickhoff Dienstverlening, communicatie en Programma Cluster Regie en ontwikkeling informatisering Algemene reserve Basis Stortingen Deze reserve is de basis van ons financiële weerstandsvermogen. Op 26 mei 2015 is bij raadsbesluit de nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement vastgesteld. Onderdeel daarvan is het besluit om als weerstandsnorm een streefwaarde voor de ratio (beschikbare- : benodigde weerstandscapaciteit) van minimaal 1,1. Naar de inzichten per eind 2016 is de benodigde weerstandscapaciteit 14,1 miljoen euro. Per ultimo 2016 is die ratio 1,42. Over de ontwikkeling van de ratio wordt de raad in ieder geval een keer per jaar geïnformeerd (bij de jaarstukken) en indien noodzakelijk vaker. Weerstandsvermogen. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Op grond van specifieke raadsbesluiten tot bestemming van de resultaten van de jaarrekeningen. Nader te bepalen bij de vaststelling van de jaarrekening van enig jaar. Als gevolg van het besluit van de raad van 26 mei 2015 is de streefwaarde voor de ratio minimaal 1,1 (RB ). - Elk jaar wordt in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement van zowel de begroting als van de jaarstukken het geactualiseerde risicoprofiel betrokken. De uitkomsten hiervan kunnen leiden tot heroverweging. Niet van toepassing Gemeentesecretaris Reservekeeper 2017 Pottenkijker

25 Bedragen x Stand per 1 januari Resultaatbestemming Opheffing reserve BWS en overwinstregeling (713134) Gedeeltelijke vrijval reserve Middenweg Zuid Gedeeltelijke vrijval reserve Ontschot werken 840 Vrijval reserve Parkeermaatregelen 420 Gedeeltelijke vrijval onderhoudsvoorziening sportaccommodaties Sport NV Overheveling reserve RBSS Vorming reserve Omgevingsvergunning 686 Toevoeging reserve decentralisaties AWBZ, jeugdzorg 840 Vorming reserve dotatie Sportvoorzieningen Vorming reserve Afwikkeling Westpoort 100 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

26 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling NBK - deel 1 Hoofdinfrastructuur Basis Stortingen Basis voor deze reserve is de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) Die nota wordt periodiek geactualiseerd. De laatste herziening dateert van april 2017 (RB ). Sinds 2009 maakt de actualisering onderdeel uit van de jaarlijkse besluitvorming over de budgetcyclus. Dekking van investeringen in bovenwijkse infrastructurele projecten. Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari. In maart 2016 is de notitie grondexploitaties van de commissie BBV gepubliceerd. Belangrijkste wijziging uit deze notitie voor de reserve NBK1 is dat voeding van deze reserve alleen nog is toegestaan via resultaatbestemming. Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse infrastructuur. Voor de nog op te starten projecten die qua uitvoering passen binnen de gestelde kaders dient de raad separaat een besluit te nemen. 0 op basis van BBV-regelgeving. Herziening Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2017 (RB ). Directeur regie en ontwikkeling. Reservekeeper 2017 Pottenkijker

27 Stand per 1 januari Bestemming rekeningresultaat 2016 Afdrachten NBK1 - vrijval verliesvoorzieningen Spodo subsidie Gemiste rente Spodo subsidie 485 Afdrachten exploitatieovereenkomsten VJN N Aanvullende dotatie reserve Algemeen beheer Westfrisiatracé (verrekening) 8 Oosttangent (compensatie) 18 Bushaltes Oosttangent Fietsverbinding Middenw eg 20 Reconstructie N Voorbereidingskrediet Spodo 300 Benutten subsidie Spodo Kapitaallasten spoortunnel Zuidtangent Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

28 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling NBK - deel 2 gebouwde en overige voorzieningen Basis Stortingen Basis voor deze reserve zijn de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2005 en het masterplan voorzieningen. Sinds 2009 maakt de actualisering onderdeel uit van de jaarlijkse besluitvorming over de budgetcyclus. Op 11 november 2010 heeft de raad een besluit genomen over de reserve beheer en sociale structuur in samenhang met een herziening van de reserve NBK 2. De effecten uit het masterplan voorzieningen (RB d.d. 13 september 2011) zijn bij de herziening betrokken. Dekking van investeringen in bovenwijkse voorzieningen. Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari. Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse voorzieningen. 0 op basis van BBV-regelgeving. Geactualiseerde Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) op basis van raadsbesluit van 11 november Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Overheveling naar reserve school/sporthal De Draai 650 maatschappelijk nut economisch nut Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

29 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve beheer & sociale structuur Basis Stortingen De basis voor de reserve Beheer en sociale structuur ligt in de Voorjaarsnota Op 11 november 2010 heeft de raad besloten (RB ) om de pieklasten voor beheer en onderhoud van de (toekomstige) voorzieningen uit de NBK1, NBK2, Stad van de Zon, groot onderhoud wijken en Cool te dekken uit de reserve beheer en sociale structuur. Dekking van de (beheer)lasten van (toekomstige) voorzieningen als gevolg van de groei van de gemeente op het sociale en maatschappelijk veld. Laatste inhoudelijke herziening heeft plaatsgevonden in de raad van april 2013 (RB ). Er vindt geen rente toevoeging plaats. Op basis van de kaders in de Voorjaarsnota 2007, 2008 en 2009, raadsbesluit 11 november 2010 (RB ), raadsbesluit 22 januari 2013 (RB ). Voor het aangegeven doel. 0 op basis van BBV-regelgeving. Zie paragraaf van de Voorjaarsnota Zie raadsbesluit 11 november 2010 (RB ) en 23 april 2013 (RB ). Directeur regie en ontwikkeling Reservekeeper 2017 Pottenkijker

30 Bedragen x Stand per 1 januari Dotatie vanuit exploitatie Groeigelden Verlaging dotatie a.g.v. actualisatie NBK2 (2016) Verlaging dotatie a.g.v. actualisatie NBK2 (2017) Lasten NBK Lasten NBK Pieklasten Diversen Onderhoud COOL Eenmalige onttrekking a.g.v. actualisatie NBK2 ten gunste van algemene reserve 801 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

31 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Dienstverlening, communicatie en Programma Cluster/ team Realisatie/ bedrijfsvoering informatisering Grote projecten Basis Stortingen In 1994 is een reserve gevormd voor de dekking van lasten van investeringen in gerealiseerde grote projecten. Het betreft de projecten Gembipark, brandweerkazerne, zwembad De Waardergolf, Trinitascollege en Cool. De reserve is ingesteld voor de dekking van de lasten van investeringen die voortvloeien uit de grote projecten. Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari. Uitzondering hierop is het overgehevelde bedrag van 4,7 mln. uit de Algemene Reserve (RB , Vaststellen raadsbegroting 2008). De rente over dit bedrag komt ten gunste van de exploitatie. Vanaf 2005 dotatie volgens de innovatieve methode: jaarlijks cumulatief gedurende 20 jaar. Dan is de omvang ad 3,8 mln. gelijk aan de kapitaallasten vanaf dat jaar. Ter dekking van kapitaallasten van grote projecten. 0 op basis van BBV-regelgeving. De kapitaallasten van de brandweerkazerne, Gembipark, zwembad/sporthal Waardergolf, Trinitascollege en Cool. Directeur Realisatie Stand per 1 januari Jaarlijkse oplopende dotatie conform innovatieve methode Kapitaallasten grote projecten Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

32 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster/team Realisatie/ buitenruimte Onderwijshuisvesting Basis Stortingen In de verordening Voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Heerhugowaard is vastgelegd op basis waarvan schoolbesturen aanvragen kunnen indienen voor huisvestingvoorzieningen. Uit deze verordening is de instelling van deze reserve ontstaan. Dekking van huisvestingsvoorzieningen voor onderwijsgebouwen en gymzalen in Heerhugowaard. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Geen Zie onderstaand bestedingsplan. 0 op basis van BBV-regelgeving Dekking voor de kapitaallasten die voortvloeien uit de noodzakelijke installatie van branddetectie c.q. brandalarmeringssystemen in alle scholen. Directeur Realisatie Stand per 1 januari Kapitaallasten brandmeldinstallaties Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

33 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling BWS en overwinstregeling Basis De reserve bestaat uit gelden die op basis van de oude regeling Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) vrijvallen. Dekking van de lasten in het kader van ruimtelijke ontwikkeling en wonen gerelateerd aan ISV-programma. Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari. Stortingen Tot 2011 was er inbreng van de bestaande bestemmingsreserve BWS per ultimo 2000 en de vrijvallende BWS-middelen vanaf In 2011 is dit door het Rijk afgekocht en is de afkoopsom toegevoegd aan het rekeningresultaat. Ontvangsten uit de overwinstregeling vanaf Zolang woningen gebouwd worden waarop de overwinstregeling van toepassing is, zijn er inkomsten te verwachten, die echter niet zijn te kwantificeren. Deze stortingen drogen op door stagnerende woningmarkt. De BWS- en overwinstregeling is gekoppeld aan het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing. Ten behoeve van uitvoering van raadsbesluit RB d.d. 16 oktober 2012 ISV bestedingsplan 2012/ op basis van BBV-regelgeving Uitvoering van raadsbesluit RB d.d. 16 oktober 2012 ISV bestedingsplan 2012/ Directeur regie en ontwikkeling Reservekeeper 2017 Pottenkijker

34 Stand per 1 januari Resultaatbestemming Interactieve bijeenkomsten Rivierenw ijk 9 Ontmoetingsplekken 20 Uitw erking gebied Vomar 135 Wijkontw ikkelingsplan Kompas op de Noord 8 Opheffing reserve BWS => naar algemene reserve 6 Stand per 31 december 138 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

35 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling Erfgoedreserve Basis Stortingen De reserve is bij raadsbesluit nr ingesteld vanuit de wens om de middelen ter subsidiëring van onderhoud en restauratie van gemeentelijke monumenten voor dit doel beschikbaar te houden. In de raadsvergadering van 11 november 2010 is het besluit genomen de subsidieregeling gemeentelijke monumenten te schrappen. Middelen die tot doel hebben om de doelstellingen van het Erfgoed programma te realiseren. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Er vinden vanaf 2011 geen stortingen meer plaats. Op basis van een bestedingsplan. 0 op basis van BBV-regelgeving. Projecten uit het Erfgoed programma (zie RB ). Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Actualisatie Archeologienota tbv Omgevingsvisie 18 Brederode project Veenhuizen 10 Middenw eg Zuid 10 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

36 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Sociale samenhang Cluster Regie en Ontwikkeling Kunstgrasvelden en accommodaties Basis Stortingen De reserve kunstgrasvelden en accommodaties is ontstaan uit: Amendement van 28 juni 2007: uit het resultaat van 2006 Amendement van 13 november 2007: ten laste van de algemene reserve Raadsbesluit 24 februari 2009: uit resultaat van 2008 Raadsbesluit 26 januari 2010: ten laste van algemene reserve Aanleg kunstgrasvelden bij twee sportverenigingen en aanleg kunsthockeyveld Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Surplus geïndexeerde huurinkomsten (-extra lasten), BTW-voordeel Sportbesluit 2012 (inclusief aangepaste huurtarieven). De kapitaallasten in verband met de aanleg van kunstgrasvelden bij drie sportverenigingen 0 op basis van BBV-regelgeving. De kapitaallasten in verband met de aanleg kunstgrasvelden bij drie sportverenigingen Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari BTW-voordeel Sportbesluit Extra huuropbrengsten Kapitaallasten Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

37 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en ontwikkeling Schoolwoningen Basis Raadsbesluit van 24 april Stortingen Dekking van de rentelasten van de investeringen in de schoolwoningen (met handhaving van het uitgangspunt van een budgettair neutrale situatie voor de algemene middelen). Er vindt geen rentetoevoeging plaats. De grondopbrengsten van de voormalige Trinitaslocaties en een bedrag van door resultaatbestemming 2006 (raadsbesluit 28 juni 2007). Bij besluitvorming over de reservekeeper 2011 is een aanvullende dotatie van en bij de besluitvorming over de reservekeeper 2016 van aan de reserve gedaan. Uitsluitend aanwending ter dekking van de rentelasten over de investeringen in schoolwoningen. 0 op basis van BBV-regelgeving. Jaarlijks worden de rentelasten van de investeringen in de schoolwoningen gedekt door een onttrekking aan de reserve. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari schoolw oningen Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

38 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Sociale samenhang Cluster Regie en ontwikkeling Impulsregeling brede scholen, sport en cultuur Basis Het niet bestede gedeelte van de beschikbare rijksmiddelen 2009 voor de Impuls brede scholen, sport en cultuur wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Impulsregeling ter (tijdelijke) dekking van toekomstige lasten voor de combinatiefunctie (RB d.d. 24 juni 2010). Tijdelijke dekking van de toekomstige lasten voor de combinatiefuncties. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Stortingen De niet rechtstreeks benutte rijksmiddelen 2009 en de onderbestedingen 2010 en Tijdelijke dekking van lasten voor de combinatiefunctie. 0 op basis van BBV-regelgeving. Niet van toepassing In verband met de beëindiging van de subsidierelatie met Sportservice en een andere invulling van de sport- en beweegfunctie bij Heerhugowaard Sport ingaande 2017 wordt er een nieuw bestedingsplan opgesteld. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

39 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs Programma Stedelijke vernieuwing en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling Duurzaam Basis Stortingen De reserve is ingesteld naar aanleiding van het beschikbaar komen van éénmalige en structurele opbrengsten windturbines HHW Zuid (RB ). Dekking van de lasten in het kader van het Strategie Duurzame Ontwikkeling 2016 t/m De reserve heeft een revolverend karakter. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Opbrengsten windturbines, opbrengsten/ besparingen vanuit de verschillende duurzaamheidsprojecten. Voor het aangegeven doel op basis van de door de raad in januari 2016 vastgestelde Strategie Duurzame Ontwikkeling 2016 t/m 2019 (RB ), waarin de koers wordt vervolgd naar een energieneutraal Heerhugowaard in Voor de uitvoering van projecten wordt de Raad per project groter dan een begroting van het uit voeren project aangeboden ter vaststelling. 0 op basis van BBV-regelgeving. Niet van toepassing Niet van toepassing Periodiek op grond van een raadsbesluit over het geactualiseerde bestedingsplan. Directeur regie en ontwikkeling Reservekeeper 2017 Pottenkijker

40 Stand per 1 januari Zonnepanelen gemeentehuis t/m 2038 (RB) Windturbines (RB) Asfaltcollector Opbrengsten energieprojecten gebouw de omgeving SDE bijdrage Ministerie EZ (prognose) Bestemmingsplan ondergrond 75 Kansen Warmtetransitieatlas Heerhugow aard 7 Energienet PM Energiecoaches en duurzaam bouw loket PM Deelovereenkomsten 50% van alle nieuw bouw = 125 w oningen p.j. 50 NME Mobiliteit & bedrijfven 20 Asfaltcollector (RB) 25 Maaibeleid/schapen Strategie Duurzame Ontw ikkeling ntb ntb ntb ntb ntb Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

41 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille G. Oude Kotte Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en ontwikkeling IKS (co-financiering) Basis Voorjaarsnota D en resultaatbestemming jaarrekening 2011 Stortingen Dekking van kosten die niet worden gedekt door de subsidie die is verstrekt door het Agentschap NL in het kader van IKS (Innovatie Klimaatneutrale Steden) Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Het in de Voorjaarsnota 2011 beschikbaar gestelde bedrag ad en afdrachten vanuit grondexploitatie De Draai. Voor uitgaven in het kader van IKS is een krediet beschikbaar gesteld van Hiervan wordt gedekt door de beschikbaar gestelde subsidie. De overige wordt gedekt door een onttrekking aan deze reserve. 0 op basis van BBV-regelgeving Een voorstel om de resterende middelen in deze reserve in te zetten om in samenwerking met een aantal ontwikkelaars in een aantal zogenaamde Nul-opde-meter woningen (RB Nul op de Meter (NOM)) in de Draai te realiseren is in de raadsvergadering van 22 maart 2016 vastgesteld. Directeur Regie en ontwikkeling Stand per 1 januari RB Nul op de Meter (NOM) in de Draai Stand per 31 december 83 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

42 Soort Reserve Portefeuille G. Oude Kotte Programma Stedelijke Voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling ISV-2 Basis Stortingen De reserve is ingesteld naar aanleiding van het beschikbaar komen van het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV2). In de Reservekeeper 2016 is voorgesteld (en overeenkomstig besloten) om deze middelen in te zetten ten behoeve van de sanering van de Rietkuil in de Draai (RB d.d. 30 juni 2016). Sanering van de Rietkuil in de Draai. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Met de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2016 is de raad akkoord gegaan om de nog beschikbare middelen te bestemmen project De Rietkuil in de Draai. Dit project moet nog starten. 0 op basis van BBV regelgeving. Met de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2016 is de raad akkoord gegaan om de nog beschikbare middelen te bestemmen project De Rietkuil in de Draai. Dit project moet nog starten. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Sanering De Rietkuil - de Draai 178 Stand per 31 december 178 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

43 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Dienstverlening, communicatie en Programma Cluster Regie en ontwikkeling informatisering egalisatiereserve Basis Stortingen In de Voorjaarsnota 2013 is onder 4.4 JJ een rente egalisatiereserve gevormd ter grootte van (RB ). Ter dekking van de niet gedekte rentelasten als gevolg van het herrubriceren van grondcomplexen uit de Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) naar de materiële vaste activa (MVA). Vrijval vindt plaats gedurende vijf jaar, voor het eerst in Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eénmalig, uit het positieve rekeningresultaat 2012 (zie pagina 6 van de jaarstukken 2012). Ten behoeve van rentekosten van NIEGG die in de jaarstukken 2012 op grond van regelgeving zijn geherrubriceerd naar de MVA. 0 op basis van BBV-regelgeving. Voor het aangegeven doel. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Voorjaarsnota 2013 (4.3 D/ 4.4 JJ) Dekking van niet gedekte rentelasten als gevolg van herrubriceren van grondcomplexen van NIEGG naar MVA Stand per 31 december 235 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

44 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling Reserve huisvesting primair onderwijs Basis Raadsbesluit RB van 22 januari 2013 Stortingen Zorgen voor de middelen ten behoeve van (toekomstgerichte) investeringen in locaties die overblijven na afstoten van onderwijsgebouwen primair onderwijs. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. De middelen die vrijkomen bij het afstoten van locaties voor het basisonderwijs en de middelen die worden gegenereerd door het verhuren van bestaande onderwijsaccommodaties voor andere functies, onder aftrek van de benodigde middelen voor de lopende financiële verplichtingen en de instandhouding van het weerstandsvermogen. Uitsluitend aanwending ter dekking van uitgaven ten behoeve van het aangegeven doel. 0 op basis van BBV-regelgeving. Samen met de schoolbesturen werken we aan een actualisatie van het IHP. In de loop van 2017 zal dit leiden tot inzicht in de benodigde investeringen. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Rekeningresultaat Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

45 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster/team Realisatie/buitenruimte Vervanging zieke kastanjes Zuidwijk/ Huygenhoek Basis Bij het vaststellen van de begroting 2014 (RB ) is besloten om ten laste van het begrotingsresultaat 2014 een reserve Vervanging zieke kastanjes wijken Zuidwijk en Huygenhoek in te stellen. In de periode 2014 tot en met 2018 zullen de kastanjes in de wijken Zuidwijk en Huygenhoek worden vervangen. De kosten hiervan worden gedekt uit de reserve Vervanging zieke kastanjes wijken Zuidwijk en Huygenhoek. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Stortingen In 2014 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden van De bedragen die worden onttrokken komen overeen met de lasten die zijn gemaakt voor het vervangen van de kastanjes. 0 op basis van BBV-regelgeving. Uitvoering van de vervanging van de zieke kastanjes Directeur Realisatie Stand per 1 januari Uitvoering vervanging kastanjes Stand per 31 december 40 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

46 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs Stedelijke Voorzieningen en Programma Cluster Regie en ontwikkeling duurzame leefomgeving Reserve marketing De Vaandel Basis Stortingen De reserve is medio 2013 vanuit bestuurlijk initiatief ingesteld door een niet besteed gemeentelijk citymarketingbudget over te hevelen naar een nieuwe reserve marketing De Vaandel. Deze reserve heeft het specifieke bestedingsdoel om bedrijventerrein De Vaandel blijvend (online) te promoten en in de communicatie aansluiting te vinden bij andere regionale economisch relevante ontwikkelingen (zoals o.a. Westfrisiaweg). Er vindt geen rentetoevoeging plaats Er vinden geen nieuwe stortingen plaats. In 2015 en 2016 zijn onttrekkingen aan de bestemmingsreserve gedaan en de website De Vaandel staat in technische zin klaar om online te gaan. Meer onttrekkingen worden in 2017 verwacht. 0 op basis van BBV-regelgeving Ten behoeve van marketingactiviteiten voor bedrijventerrein De Vaandel. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari 6 Website de Vaandel en online marketing 6 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

47 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling Reserve school en sporthal De Draai Basis RB d.d. 18 juni 2013 Stortingen Realisatie van een sportgebouw en een school in De Draai, tijdelijke huisvesting van de Jeroen Bosch en uitbreiding van De Zevensprong en de Pater Jan Smitschool. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Bestaat uit 10 elementen: - Grondverkoop Berckheidelaan; - Structurele bijdrage uit financieringsvoordeel opbrengst Berckheidelaan; - Overheveling vanuit reserve BSS; - Vrijval kapitaallasten Jeroen Bosch; - Eenmalige dotatie uit reserve NBK2; - Opbrengst uit verhuur sporthal aan verenigingen en sportbonden; - Benutting ruimte in NBK2; - Overheveling beheersbudgetten uit Reserve BSS; - ISP-bijdrage vanuit groeigelden; - Eenmalige dotatie reservering groot onderhoud JB-school. Uitsluitend aanwending ter dekking van de lasten van de investeringen in de onder genoemde accommodaties. 0 op basis van BBV-regelgeving. Dekking van de lasten van de investeringen in de onder genoemde accommodaties. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Jaarlijkse dotatie Overheveling vanuit NBK Kapitaallasten Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

48 Soort Reserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster/team Realisatie/dienstverlening Reserve digitalisering archieven Basis Bij het actualiseren van de budgetten naar aanleiding van de 2 e bestuursrapportage 2014 (RB ) is besloten een reserve Digitalisering Archieven in stellen. Het doel van de reserve is de kosten te dekken die samenhangen met het digitaliseren van de bouwarchieven. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen In 2014 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden van De bedragen die worden onttrokken komen overeen met de lasten gemaakt voor het digitaliseren van de bouwarchieven. 0 op basis van BBV regelgeving. Directeur Realisatie Stand per 1 januari 6 Overheveling naar reserve E-depot conform besluitvorming Voorjaarsnota Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

49 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs/ G. Oude Kotte Programma Sociale samenhang Cluster Regie en ontwikkeling Sociaal domein Basis Stortingen In de Najaarsnota 2014 is een reserve gevormd van 1,0 miljoen ter dekking van frictiekosten welke kunnen optreden als gevolg van de vorming van de decentralisaties. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2015 is besloten om het overschot van 2015, groot , toe te voegen aan deze reserve. Dekking voor uitgaven van frictiekosten als gevolg van de decentralisaties en de dekking van de kosten die het gevolg zijn van de integrale aanpak en innovatie die nog verder van de grond moet komen. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eénmalig op basis van besluitvorming Najaarsnota Bij de bestemming van het rekeningresultaat toegevoegd aan deze reserve. Dekking voor uitgaven van frictiekosten als gevolg van de decentralisaties. 0 op basis van BBV-regelgeving. Zie paragraaf en van de Voorjaarsnota Er is geen bestedingsplan. Op het moment dat frictiekosten zich voordoen wordt een voorstel voor onttrekking aan deze reserve aan de raad voorgelegd. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Overheveling van algemene reserve ( ) 840 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

50 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs Programma Stedelijke ontwikkeling, bereikbaarheid en economische ontwikkelingen Cluster Regie en ontwikkeling Integrale gebiedsontwikkeling Stationsgebied Basis Stortingen In de Najaarsnota 2014 is een reserve gevormd van 0,2 miljoen ter dekking van activiteiten die noodzakelijk zijn om een integrale ontwikkeling van het Stationsgebied voor te bereiden en mogelijk te maken. In de Voorjaarsnota 2016 is 0,8 miljoen toegevoegd om samen met partijen tot gefaseerde ontwikkeling van het Stationsgebied te komen en initiatieven en investeringen te stimuleren. Dekking voor uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eénmalig op basis van besluitvorming Najaarsnota Eénmalig op basis van de Voorjaarsnota Dekking van uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied. Conform raadsbesluit (RB kredietaanvraag groot onderhoud ) is in 2015 besloten tot een eerste onttrekking. 0 op basis van BBV-regelgeving. Er is geen bestedingsplan. Op het moment dat kosten op basis van het Masterplan zich voordoen wordt een voorstel voor onttrekking aan deze reserve aan de raad voorgelegd. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Uitw erking Masterplan en participatietraject pm pm pm pm pm Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

51 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Dienstverlening, communicatie en informatisering Cluster Regie en ontwikkeling Transitie-, frictie- en andere kosten in de bedrijfsvoering Basis In de Najaarsnota 2014 is een reserve gevormd van 1,0 miljoen ter dekking van transitie-, en frictiekosten welke kunnen optreden als gevolg van de vorming van de ISD en het SSC. Omdat HALte Werk per 1 januari 2015 van start is gegaan en besloten is om aan de vorming van het SSC verder geen vervolg meer te geven is in de Reservekeeper 2016 voorgesteld over te hevelen naar de algemene reserve. In de besluitvorming over de Reservekeeper 2016 is besloten het restant van te reserveren voor transitie, frictie en/ of andere kosten die kunnen voortkomen uit regionale samenwerking. Met name zijn genoemd de eventuele samenwerking met de gemeente Langedijk en de oriëntatie op ICT samenwerking op de schaal van NHN. Dekking voor uitgaven van frictie-, en transitiekosten in de bedrijfsvoering. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Najaarsnota Overheveling algemene reserve Reservekeeper In de inleiding van de jaarstukken 2016 wordt voorgesteld toe te voegen aan deze reserve. Dekking voor uitgaven van frictie-, en transitie- en andere kosten in de bedrijfsvoering. 0 op basis van BBV-regelgeving. Zie inleiding Voorjaarsnota 2017/ bestemming rekeningresultaat 2016 Het is om technische redenen noodzakelijk om de ICT-bodemplaat te vervangen; die ondersteunt alle primaire en bedrijfsprocessen in de organisatie. Om toe te kunnen werken naar harmonisatie en waar mogelijk integratie van werkprocessen met buurgemeente Langedijk is één zelfde, gezamenlijke bodemplaat randvoorwaardelijk. Aan de voorbereiding en implementatie van deze gezamenlijke bodemplaat zijn eenmalige projectkosten verbonden die gedeeltelijk uit deze reserve zijn te dekken. Directeur regie en ontwikkeling Reservekeeper 2017 Pottenkijker

52 Stand per 1 januari 243 Bestemming rekeningresultaat Projectkosten ICT-bodemplaat samen met 243 Langedijk Kw aliteitsverbetering bedrijfsvoering 517 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

53 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille G. Oude Kotte Programma Sociale samenhang Cluster/team Realisatie/dienstverlening Transitiekosten WNK Basis In de Najaarsnota 2014 is een reserve gevormd van 0,298 miljoen ter dekking van de transitiekosten WNK (conform transitieplan RB d.d. 23 september 2014) Dekking voor uitgaven van de transitiekosten WNK. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Najaarsnota Dekking voor uitgaven van de transitiekosten WNK. 0 op basis van BBV-regelgeving. Conform transitieplan RB d.d. 23 september Directeur realisatie Stand per 1 januari Bestemming rekeningresultaat Transitie WNK conform RB Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

54 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M.Stam-De Nijs Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en ontwikkeling Groei op het spoor Basis Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is een reserve gevormd van ter dekking van het onderzoek naar alle mogelijkheden om te zorgen voor groei op het spoor (RB ). In 2015 is begonnen met een Heerhugowaards onderzoek naar Groei op het Spoor. Het doel is om met onze voorgestane knooppuntontwikkeling te kunnen bijdragen aan strategische doelen van provincie en metropoolregio (MRA) en om zo ook vanuit de businesscases van de spoorpartijen te denken. Groei op het spoor betekent een betere dienstregeling, betekent een ruimtelijkeconomisch interessantere knoop. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van resultaatbestemming Dekking van uitgaven die nodig zijn voor het onderzoek naar mogelijkheden om te zorgen voor groei op het spoor. De eerste onttrekkingen hebben in 2015 en 2016 plaats gevonden. In 2017 volgen de laatste onttrekkingen. 0 op basis van BBV-regelgeving.. Besluitvorming in het kader van PHS en met name het eind 2016 door metropoolregio, provincies Noord-Holland, Utrecht, Flevoland en regio's opgestelde 'MRA OV Ambitiebeeld' zijn van invloed op het Heerhugowaardse onderzoek. Derhalve kan dit onderzoek pas eind 2017 afgerond worden. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari 14 Onderzoek 'Groei op het spoor' 14 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

55 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille B. Blase Programma Dienstverlening, communicatie en informatisering Cluster Realisatie/ Griffie Videosysteem raadszaal Basis Stortingen Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is een reserve gevormd van ter dekking van het vervangen van het opnamesysteem in de raadszaal (RB ). Het opnamesysteem in de raadszaal is toe aan vervanging. Het is storingsgevoelig. Mede gelet op de papierlozen vastlegging van vergaderingen in de commissie en de raad is het belang dat het systeem blijft functioneren. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eénmalig op basis van besluitvorming bestemming rekeningresultaat Dekking van uitgaven die gedaan worden ter vervanging van het opnamesysteem in de raadzaal. 0 op basis van BBV-regelgeving. In de Voorjaarsnota 2016 is een kredietaanvraag opgenomen voor de aanpassing van de raadszaal. Het videosysteem is daar onderdeel van. Griffier/ Directeur realisatie Stand per 1 januari Kapitaallasten Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

56 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille B. Blase Programma Stedelijk Beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Actief burgerschap Basis Stortingen De reserve is gevormd door een besluit om vanuit het rekeningresultaat 2014 te bestemmen voor initiatieven voor Actief burgerschap (RB ). Met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 is besloten om een extra bedrag van in deze reserve te storten. Deze reserve is bedoeld voor initiatieven om de burgers in hun kracht te zetten. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van vanuit het rekeningresultaat Bij het vaststellen van de voorjaarsnota 2016 is besloten om een extra bedrag van in deze reserve te storten. Dekking van uitgaven die gemaakt worden ten behoeve van initiatieven voor Actief burgerschap. Voorstellen daartoe worden separaat aan de raad voorgelegd. 0 op basis van BBV regelgeving Voorstellen worden separaat aan de raad voorgelegd. Zie RB Woonvisie; onttrekking Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari H300 en overige initiatieven Woonvisie 2050 (RB ) 50 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

57 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Sociale Samenhang Cluster Regie en Ontwikkeling Onderwijshuisvesting AZC leerlingen Basis Deze reserve is gevormd als gevolg van een besluit van de raad op 27 oktober 2015 (RB ). Voeding van de reserve is de uitkering die de gemeente van het COA eenmalig heeft ontvangen voor de huisvesting van de AZCleerlingen (de OHBA-regeling). Treffen van voorzieningen onderwijshuisvesting ten behoeve van AZCleerlingen. Er vindt geen rentetoevoeging plaats. Stortingen Uitkering van het COA van Dekking van uitgaven die gedaan worden voor de huisvesting van de AZCleerlingen. 0 op basis van BBV regelgeving Met het nemen van het besluit heeft de raad het college de bevoegdheid verleend om uitgaven te doen vanuit bestemmingsreserve, onder de voorwaarde dat het college elke uitgave direct meldt aan de raad. Vanuit de reserve zijn aanpassingen aan de gebouwen van De Paperclip en schoolgebouw Taxuslaan 32 bekostigd. Er ligt verder geen concreet bestedingsplan, maar het restant van de reserve dient gereserveerd te blijven voor toekomstige uitgaven ten behoeve van de huisvesting van AZC-leerlingen.. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

58 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Bedrijfsvoering Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve BYOD Basis Stortingen Deze reserve wordt gevormd om in de toekomst de medewerkers een vergoeding te kunnen geven voor de aanschaf van een laptop en smartphone. Beschikbaar hebben van voldoende dekking voor de periodieke vergoedingen aan medewerkers voor BYOD laptops en BYOD smartphones c.a.. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Met ingang van 2016 worden jaarlijks stortingen aan de reserve gedaan. Voor de dekking hiervan worden kapitaallasten uit de ICT begroting per 2016 omgezet in een storting. Daarnaast worden onderschrijdingen op de budgetten voor vaste en mobiele telefonie als dekking ingezet. Dekking van uitgaven ter dekking van de vergoeding voor BYOD telefonie om de twee jaar en voor BYOD laptops om de drie jaar. 0 op basis van BBV regelgeving. Maximaal het benodigd budget voor de dekking van de BYOD vergoedingen. In 2018 loopt de huidige BYOD periode af voor zowel laptops c.a. (afschrijvingstermijn 3 jaar) als voor smartphones c.a. (afschrijvingstermijn 2 jaar). In de loop van 2018 start een nieuwe BYOD uitgifte voor laptops en smartphones. Afdelingsmanager(s) bedrijfsvoering Stand per 1 januari Beschikbare kapitaallasten vervanging voor w erkplekinrichting Beschikbare kapitaallasten vervanging telefonie Onderuitputting budgetten telefonie Vergoeding BYOD laptops Vergoeding BYOD smartphones Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

59 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M.Stam-de Nijs Programma Stedelijke Voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve Arbitrage Stadshart Basis Ondanks veel inspanning lukt het niet om met de ontwikkelaar tot nieuwe afspraken te komen en zicht te krijgen op start van de ontwikkeling Stadshart. Om die reden is in de Voorjaarsnota 2016 voorgesteld een reserve te vormen om een arbitragezaak te kunnen opstarten. Ter dekking van kosten van arbitrage Stadshart. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Voorjaarsnota Ten behoeve van het aangegeven doel. 0 op basis van BBV-regelgeving. Niet van toepassing Niet van toepassing De uitgaven van de arbitrage laten zich niet goed in een bestedingsplan vatten. Op het moment dat frictiekosten zich voordoen wordt de raad daarover door middel van de producten uit de budgetcyclus geïnformeerd. Daarnaast informeert de portefeuillehouder de raad actief over de voortgang van de arbitrage. Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari Juridische kosten gemeentelijke advocaat 50 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

60 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Verduurzamen gemeentelijke gebouwen Basis RB d.d. 30 juni 2016 Onderzoeken van de mogelijkheden en kosten van verduurzaming van onze gemeentelijke gebouwen. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Voorjaarsnota Voor het aangegeven doel op basis van een separaat te nemen raadsbesluit. 0 op basis van BBV-regelgeving. Niet van toepassing Niet van toepassing Er is nog geen bestedingsplan. In 2017 wordt een raadsbesluit over het gebruik van deze reserve aan de raad voorgelegd. Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

61 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M.Stam- de Nijs Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve Parkeermaatregelen Basis Bij het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 is besloten om een bedrag van in deze reserve te storten om in eerste instantie voor een periode van een paar jaar, parkeermaatregelen te kunnen treffen om de gemiste parkeeropbrengsten financieel op te kunnen vangen. Opvangen gemiste parkeeropbrengsten die samenhangen met getroffen parkeermaatregelen. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eenmalige storting van (Voorjaarsnota 2016) Voor het aangegeven doel. 0 op basis van BBV regelgeving Zie paragraaf van de Voorjaarsnota Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari 420 Overheveling naar algemene reserve 420 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

62 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Algemene dekkingsmiddelen Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve OZB het nieuwe MCA Basis RB d.d. 30 juni 2016 In de begroting zijn deze inkomsten ingerekend voor de komende jaren. De ontwikkelingen rond het ziekenhuis maken duidelijk dat inkomsten hoe dan ook niet eerder dan 2020 zijn te verwachten. Om die periode te overbruggen is een reserve ingesteld zodat de vertraging in die periode geen effect heeft op de begroting. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Voorjaarsnota Voor het aangegeven doel. 0 op basis van BBV-regelgeving. vinden plaats conform de besluitvorming in de Voorjaarsnota Directeur Realisatie Stand per 1 januari Gemiste OZB opbrengsten Westpoort Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

63 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille G. Oude Kotte Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve Middenweg Zuid Basis RB d.d. 30 juni 2016 Stortingen Vanuit deze reserve worden de kapitaallasten van de herinrichting van Middenweg-Zuid gedekt. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming Voorjaarsnota De kapitaallasten in verband met de herinrichting van Middenweg-Zuid. 0 op basis van BBV regelgeving Zie paragraaf van de Voorjaarsnota De kapitaallasten in verband met de herinrichting van Middenweg-Zuid. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Kapitaallasten herinrichting Middenw eg-zuid Overheveling naar voorziening Groot onderhoud Binnensportaccommodaties Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

64 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs Programma Stedelijke Voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve De Vaandel Heliomare Basis RB d.d. 30 juni 2016 In de Voorjaarsnota 2016 is toegelicht dat samen met partners wordt gewerkt aan de realisatie van een expertisecentrum passend onderwijs in de Vaandel Zuid. De gemeente is verantwoordelijk voor de ontsluiting van de kavel op de Westfrisiaweg en De Vork. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen Eénmalig op basis van besluitvorming Voorjaarsnota Ten behoeve van het aangegeven doel. 0 op basis van BBV-regelgeving. Niet van toepassing Niet van toepassing Er ligt nog geen bestedingsplan. Dit zal aan de raad worden voorgelegd op het moment dat de planvorming rondom de realisatie van het expertisecentrum in een besluitvormende fase is gekomen. Directeur regie en ontwikkeling Stand per 1 januari Aanleg ontsluiting Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

65 Soort Reserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster/team Realisatie/dienstverlening Reserve E-depot Basis Bij het actualiseren van de budgetten naar aanleiding van de 2 e bestuursrapportage 2014 (RB ) is besloten een reserve Digitalisering Archieven in stellen. Hiervan is aangewend. Bij de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2016 is besloten om het restant te gebruiken ter dekking van de (tijdelijke) lasten voor het aansluiten van de gemeente op het e-depot bij het regionaal historisch centrum Alkmaar. Ter dekking van de (tijdelijke) lasten voor het aansluiten van de gemeente op het e-depot bij het regionaal historisch centrum Alkmaar. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Stortingen In 2014 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden van Voor het aangegeven doel. 0 op basis van BBV regelgeving. Conform besluitvorming Voorjaarsnota Directeur Realisatie Stand per 1 januari Overheveling van Reserve Digitalisering archieven 6 Kosten E-depot Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

66 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve Vanadium Basis Sinds de aanleg van de Rivierenwijk zijn de wegen in de wijken op een fundering van duomix of slakkenzand gelegd. Dit is restmateriaal van de staalproductie en hier zit vanadium in. Sinds enige tijd staat Vanadium als bouwstof in een lijst van verontreinigde stoffen. Sanering brengt extra kosten met zich mee. Om voor de eerstkomende wijken de kosten af te dekken is met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 (RB d.d. 30 juni 2016) besloten om ter dekking van de lasten een reserve te vormen. Stortingen Dekking van de kosten van de sanering van Vanadium bij de herinrichting van de eerstkomende wijken. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming Voorjaarsnota Dekking van kosten in verband met sanering vanadium in Rivierenwijk, Stationsplein, Stadshart, Middenweg, De Frans en Overtoom. 0 op basis van BBV regelgeving Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari Sanering Vanadium in w ijken volgens besluitvorming Voorjaarsnota Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

67 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve Volkstuinen Heerhugowaard Zuid Basis RB d.d. 26 mei 2015 en RB d.d. 30 juni 2016 Realisatie van volkstuinen in Heerhugowaard Zuid Stortingen Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming resultaatbestemming jaarstukken Voor het aangegeven doel 0 op basis van BBV regelgeving Er is nog geen bestedingsplan. In mei informeren we u in de commissie MO over de stand van zaken. De omvang van de reserve per 31 december 2016 is Directeur Regie en Ontwikkeling Reservekeeper 2017 Pottenkijker

68 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille G. Oude Kotte Programma Sociale samenhang Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve verhoogde asielinstroom Basis RB d.d. 20 december 2016 Stortingen Bestedingen m.b.t. (re)integratie en participatie trajecten voor vergunninghouders Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming actualisering budgetten bestuursrapportage 2016 Voor het aangegeven doel 0 op basis van BBV regelgeving De raad heeft met de besluitvorming over de vorming van deze reserve ingestemd met onttrekkingen voor het aangegeven doel. Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari Bestemming rekeningresultaat Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

69 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille M. Stam - de Nijs Programma Sociale Samenhang Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve ontschot werken Basis RB d.d. 20 december 2016 Stortingen Het kunnen afronden van de reeds opgestarte projecten binnen de pilot ontschot werken Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming actualisering budgetten bestuursrapportage Afronding van reeds ingang gezette projecten binnen de pilot ontschot werken. 0 op basis van BBV regelgeving Zie paragraaf Voorjaarsnota De raad heeft met de besluitvorming over de vorming van deze reserve ingestemd met onttrekkingen voor het aangegeven doel. Programma directeur Stand per 1 januari 940 Afronding projecten m.b.t. pilot ontschot w erken 100 Overheveling naar algemene reserve (711000) 840 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

70 Soort Bestemmingsreserve Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijke Voorzieningen en duurzame leefomgeving Cluster Regie en Ontwikkeling Reserve nieuwbouw Huygenscollege Basis RB d.d. 22 november 2016 Stortingen Dekking van de éénmalige lasten die samenhangen met de nieuwbouw van het Huygenscollege Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eenmalige storting van op basis van besluitvorming actualisering budgetten bestuursrapportage 2016 Voor het aangegeven doel 0 op basis van BBV regelgeving De raad heeft met de besluitvorming over de nieuwbouw Huygenscollege ingestemd met onttrekkingen voor het aangegeven doel. Directeur Regie en Ontwikkeling Stand per 1 januari Eénmalige lasten nieuw bouw Huygenscollege 853 Stand per 31 december 853 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

71 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Afdeling Vastgoed Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen Basis Stortingen In 2010 is het onderhoudsplan voor gemeentelijke gebouwen geactualiseerd. Hieruit wordt een onderhoudsnorm voor de komende jaren afgeleid die overeenkomt met het gemiddelde van de geraamde onderhoudsuitgaven. Om schommelingen in de jaarlijkse lasten te egaliseren en uitputting van de voorziening te voorkomen, moet het jaarlijks onderhoudsbudget gelijke tred houden met de onderhoudsnorm. Omdat de dotatie en kosten groot onderhoud van sporthal de Draai en de gebouwen waarvan nu het groot onderhoud gedekt wordt vanuit het resultaat sport NV nog niet bekend zijn, zijn deze nog niet in voorziening opgenomen. Voorziening voor groot onderhoud gebouwen. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). In de begroting opgenomen jaarlijkse dotaties aan de voorziening. Uit te voeren groot onderhoud. 0 op basis van BBV regelgeving. Op grond van de actualisering van het onderhoudsplan. Directeur Realisatie Stand per 1 januari Jaarlijkse dotaties tlv exploitatie Groot onderhoud volgens onderhoudsplanning Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

72 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Dienstverlening, communicatie en Programma Afdeling Concernstaf informatisering Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (APPA) Basis Ingesteld bij raadsbesluit (7 juni 2004). Voorziening voor toekomstige pensioenclaims van voormalige politieke ambtsdragers. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Stortingen Jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatie ad Pensioenuitkeringen aan voormalige politieke ambtsdragers. 0 op basis van BBV regelgeving. Actuarieel berekende toekomstige pensioenverplichtingen van de zittende wethouders. Per 1 maart 2010 is de regelgeving omtrent de APPA gewijzigd. Begin 2011 is het onderzoek naar de minimale omvang van de voorziening afgerond. Eén keer per raadsperiode op basis van de op dat moment zittende wethouders. Concerncontroller Stand per 1 januari Jaarlijkse dotatie Uitkeringen voormalig w ethouders Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

73 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Realisatie Groot onderhoud wegen / kunstwerken / waterhuishouding Basis Stortingen Het groot onderhoud voor wegen, kunstwerken en waterhuishouding wordt gelijkmatig over de jaren verdeeld door de vorming van een voorziening. Basis is het beheerplan openbare ruimte (IBOR) (BW ), het beheerplan wegen (BW ), het beheerplan (bijzondere) Kunstwerken en Waterhuishouding (BW ). Voorziening voor groot onderhoud wegen, kunstwerken en waterhuishouding. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Budgetten voor groot onderhoud. Investeringen groot onderhoud wegen, kunstwerken en waterhuishouding. 0 op basis van BBV regelgeving. Groot onderhoud wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en mag niet worden geactiveerd. Het budget voor bijzondere civiele kunstwerken zoals tunnels, viaducten en grote bruggen is met m.i.v met verlaagd. Hiervoor is een aparte voorziening gecreëerd in verband met het specifieke karakter ervan. Directeur realisatie Stand per 1 januari Reguliere storting Uitvoering programma Wegen, Wijken, civiele kunstw erken en w aterhuishouding Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

74 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Realisatie Groot onderhoud openbare verlichting Basis Stortingen Op 26 maart 1996 is besloten tot het instellen van een voorziening groot onderhoud openbare verlichting. De huidige basis wordt gevormd door het beleidsplan Openbare Verlichting Opheffen van verschillen tussen beschikbaar budget groot onderhoud openbare verlichting en de feitelijke uitgaven in een jaar. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Jaarlijks budget voor groot onderhoud. Groot onderhoud openbare verlichting. 0 op basis van BBV regelgeving. Het verloop van de voorziening is onderdeel van het dekkingsplan voor de kosten van openbare verlichting. Gezien de vele parameters (en de gevolgen hiervan voor de omvang van de voorziening) ligt een absolute begrenzing niet voor de hand. Het meerjarig bestedingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd. De jaarlijkse bestedingen zijn onderdeel van het plan voor groot onderhoud van de openbare buitenruimte. Directeur realisatie Stand per 1 januari Reguliere storting Toekomstig groot onderhoud Restant voorgaande jaren 335 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

75 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Realisatie Voorziening riolering Basis Stortingen Herijking van het kostendekkingsplan gemeentelijk rioleringsplan (RB ) Planmatige systematiek in rioleringsinvesteringen en verlaging van kapitaallasten van vervangingsinvesteringen uit het verleden. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Storting conform GRP en exploitatieresultaten. Op basis van raadsbesluit RB (verlaging kapitaallasten vervangingsinvesteringen) en projecten stimuleringsregeling sedumdaken. 0 op basis van BBV regelgeving. De bestedingen zijn onderdeel van het jaarlijks plan voor groot onderhoud van de openbare buitenruimte en gebaseerd op het GRP Directeur realisatie Stand per 1 januari 218 Nog uit te voeren projecten 218 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

76 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Dienstverlening, communicatie en informatisering Afdeling Advies Arbeidsvoorwaardenbeleid Basis De voorziening is tot en met 31 maart 2006 opgebouwd uit gespaarde uren die na afloop van de spaarperiode worden opgenomen in roostervrije tijd. Financiële dekking voor opname en uitbetaling van de spaarcontracturen. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Stortingen De mogelijkheid om uren te sparen is vervallen per 1 april 2006 Na afloop van de spaarperiode neemt de betreffende werknemer de gespaarde uren op in de vorm van vrije tijd. De doorbetaling van loon in deze periode wordt gedekt door een onttrekking aan de voorziening. 0 op basis van BBV regelgeving. Per 1 januari bedraagt het aantal gespaarde uren (drie personen). Deze uren worden vaak opgenomen voorafgaand aan de Flexibele Pensioen Uittreding (FPU) dan wel bij eerdere beëindiging van het dienstverband. Onderstaande prognose is gebaseerd op een gemiddelde FPU-leeftijd van 63 jaar. De opgebouwde voorziening is precies toereikend. Directeur realisatie Stand per 1 januari 75 Overheveling naar Haltew erk 75 Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

77 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Sociale samenhang Cluster Realisatie Groot onderhoud speeloppervlakten buitensport Basis Stortingen Bij raadsbesluit van 28 mei 2002 is deze voorziening ingesteld voor groot onderhoud van diverse buitensportaccommodaties. Voorziening voor renovatie buitensportaccommodaties zonder dat er schommelingen in de jaarlijkse lasten optreden. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Jaarlijks in de exploitatie opgenomen bedrag voor groot onderhoud. Groot onderhoud buitensportaccommodaties. 0 op basis van BBV regelgeving. Beheersplan buitensportaccommodaties Directeur realisatie Stand per 1 januari Jaarlijkse dotatie Uitvoering meerjarenbeheersplan Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

78 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Realisatie Egalisatie afvalstoffenheffing Basis Stortingen De voorziening egalisatie afvalstoffenheffing wordt betrokken bij de jaarlijkse vaststelling van de tarieven. Streven naar een gelijkmatig patroon in de tariefstelling. Toevoegen van rente is niet toegestaan (art. 45 BBV). Exploitatieoverschotten tussen de lasten en baten van afvalstoffenverwerking. Het surplus boven het plafond wordt in ieder geval betrokken bij de jaarlijkse bepaling van de tarieven voor de afvalstoffenheffing. 0 op basis van BBV regelgeving. Maximaal 7,50 per huisaansluiting (plafond 2017 op basis van huishoudens: ). Bij het vaststellen van de reservekeeper 2012 is besloten om de korting niet in één keer uit te keren, maar in vier jaar om daarmee de tariefsstijging als gevolg van het besluit in de Voorjaarsnota 2012 (garantstellingsprovisie ten gunste van resultaat i.p.v. afvalstoffenheffing) af te toppen. Niet van toepassing vanwege de omvang per 1 januari 2017 ( ). Directeur realisatie Reservekeeper 2017 Pottenkijker

79 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Stedelijk beheer Cluster Realisatie Groot onderhoud bijzondere kunstwerken Basis Stortingen Het groot onderhoud bijzondere kunstwerken, zijnde: tunnels, viaducten en grote bruggen wordt gelijkmatig over de jaren verdeeld door de vorming van een voorziening (Voorjaarsnota 2013). Reserve voor groot onderhoud bijzondere kunstwerken, zijnde: Fietsbrug over de N242 (Ashok Balotrabrug) Fietsbrug over de N242 (Verlengde stationsweg) Viaducten Westtangent - N242 Tunnel Van Noordwijcklaan Tunnel Kamerlingh Onnesweg Budgetten voor groot onderhoud gestart met structureel uit de voorziening WKW. Daarna via groei c.q. NBK via de Reserve beheer en sociale structuur. Investeringen groot onderhoud bijzondere kunstwerken. 0 op basis van BBV regelgeving. Beheersplan bijzondere kunstwerken. Directeur realisatie Stand per 1 januari Reguliere storting Groot onderhoud Stand per 31 december Reservekeeper 2017 Pottenkijker

80 Soort Voorziening Portefeuille L. Dickhoff Programma Dienstverlening, communicatie en informatisering Team Bedrijfsvoering Voorziening BYOD Basis Een verplichting voor niet bestede gelden voor BYOD laptops in Stortingen Beschikbaar hebben van voldoende dekking voor de vergoeding van BYOD laptops. Er vindt geen rente toevoeging plaats. Eénmalige storting van zijnde een restant verplichting voor niet bestede gelden voor BYOD Dekking van uitgaven ter dekking van de vergoeding voor BYOD laptops. 0 op basis van BBV regelgeving Maximaal het benodigd budget voor de dekking van de BYOD vergoedingen In 2018 loopt de huidige BYOD periode af voor laptops c.a. (afschrijvingstermijn 3 jaar). In de loop van 2018 start een nieuwe BYOD uitgifte voor laptops. Directeur realisatie Stand per 1 januari Uitkering in het kader van Byod dan w el vrijval bij niet aanw enden 42 Stand per 31 december 42 Reservekeeper 2017 Pottenkijker

81 Reservekeeper 2017 Pottenkijker