Beslisdocument college van Peel en Maas

Transcriptie

1 Beslisdocument college van Peel en Maas Zaaknummer: 1894/2019/ Documentnummer: 1894/2019/ Besluitnummer: Onderwerp: Nota reserves en voorzieningen 2019 Openbaarheid Het collegevoorstel is openbaar. Advies: 1 Vast te stellen de nota reserves en voorzieningen 2019 en deze door te leiden naar de gemeenteraad Besluit van het college Peel en Maas: volgens advies aangehouden anders, namelijk: Ondertekening gemeentesecretaris/directeur, datum: L.P.H. Breukers

2 Zaaknummer: 1894/2019/ Documentnummer: 1894/2019/ Besluitnummer: Adviesnota Onderwerp Nota reserves en voorzieningen 2019 Advies 1 Vast te stellen de nota reserves en voorzieningen 2019 en deze door te leiden naar de gemeenteraad Inleiding We willen periodiek een integraal beeld geven van de aanwezige reserves en voorzieningen met daarbij een financiële doorkijk naar de verwachte saldi in de komende jaren. In elke begroting en bij alle jaarstukken worden de reserves en voorzieningen uiteraard ook opgenomen maar zijn de toelichtingen bij en beschrijvingen van de reserves en voorzieningen minder uitgebreid. In de financiële verordening van de gemeente Peel en Maas is dan ook opgenomen dat wij periodiek een nota reserves en voorzieningen opstellen. De laatste versie dateert uit 2016 en derhalve achten wij het tijd om een actuele versie op te stellen. In de afgelopen periode is binnen de organisatie de vraag uitgezet om nut en noodzaak van de aanwezige reserves en voorzieningen kritisch te beoordelen en daar waar mogelijk reserves te laten vervallen of te laten samengaan met andere reserves. De reacties op die uitvraag hebben we verwerkt in deze nota reserves en voorzieningen als voorgestelde wijzigingen. Dat betreft de volgende zaken: Geen bespaarde rente over reserves en voorzieningen meer toepassen In hoofdstuk 2 is al aangegeven dat vanuit het BBV wordt geadviseerd om de administratieve boeking m.b.t. bespaarde rente te laten vervallen. Deze boeking heeft na de verplichte invoering van het taakveld treasury nauwelijks nog een functie en betreft niet meer dan het opboeken van administratieve lasten en baten. Vaste compensatie per reserve bepalen aan de aard van de reserve Door het vervallen van de bespaarde rente zal opnieuw moeten worden bepaald welke vaste compensatie voor welke reserve noodzakelijk is om de reserve (ook in de toekomst) besteedbaar te houden. In hoofdstuk 2 zijn de 3 mogelijkheden besproken en per reserve is aangegeven welke optie van toepassing is. Opheffen reserve bushaltes Maasbree / Baarlo De reserve Bushaltes Maasbree / Baarlo kan vervallen omdat het project volledig is afgerond. Het resterende saldo kan worden overgeheveld naar de algemene reserve. Terugbrengen saldo reserve Wowezo Baarlo naar De reserve Wowezo Baarlo wordt aangehouden ter afdekking van het financiële risico m.b.t. de garantstelling voor de herinvulling van de ronde school. De garantstelling is gemaximeerd op per jaar met een looptijd van 10 jaar. Van die looptijd is per nog 6 jaar over dus is er nog een maximaal risico van (=> afgerond ). Het saldo van de reserve per bedraagt dus kan een bedrag van vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Maximumsaldo reserve Werk en Inkomen De reserve Werk en Inkomen is bestemd om de risico s af te dekken van (incidentele) tekorten die ontstaan m.b.t. werk en inkomen en meer specifiek bij het verstrekken van uitkeringen. Doordat in de wet een vangnetregeling is ingebouwd lopen we als gemeente een beperkt risico waardoor we aan deze reserve een maximumsaldo van toekennen. Gemeente Peel en Maas 1894/2019/ Pagina 2 van 6

3 Minimum- en maximumsaldo reserve sociaal domein De reserve sociaal domein is bedoeld om de financiële risico s van de uitvoering van de jeugdwet en WMO af te dekken. Sinds de invoering van de decentralisatie in 2015 zijn er in financiële zin tekorten geweest op het sociaal domein die schommelen tussen de en Wij achten dit voorlopig dan ook de noodzakelijke minimum- en maximumsaldi voor deze reserve. Mede in het kader van het aanhouden van een noodzakelijk weerstandsvermogen is van belang dat de reserve sociaal domein de komende jaren minimaal bevat. In de doorkijk van de saldi van de reserves en voorzieningen is rekening gehouden met bovenstaande posten en zijn de mutaties in de reserves zoals die aan de raad zijn voorgelegd m.b.t. de bestemming van het rekeningsaldo 2018, de 1 e bijstellingsrapportage 2019 en de Kadernota 2020 eveneens al verwerkt. In aanvulling op het collegevoorstel van kan nog het volgende worden aangegeven n.a.v. de genoemde actiepunten: Blz. 18 Reserve Herstructureringsfonds: volgens opgave zijn de verwachte onttrekkingen aan deze reserve in 2019: Kerkstraat: ; VMBO-Piushof: restant Dörper Toore: Blz. 24 Reserve fonds strategische grondverwervingen: de basis van deze reserve ligt in de Nota strategische verwervingsbeleid die op door de gemeenteraad is vastgesteld. In die nota ligt ook het maximumbedrag van vast waartoe het college is geautoriseerd. Als het maximumbedrag gewijzigd moet worden dan zou dat dus via de actualisatie van de nota strategische verwervingsbeleid moeten gebeuren. Dat staat komende maanden op de planning. Tegelijk met de actualisatie van de nota kunnen we ook het maximumsaldo in de reserve verhogen. Blz. 37 Reserve thema 3: Het college is geautoriseerd om uitgaven tot maximaal per gebeurtenis te doen t.l.v. de themareserves. Die onttrekkingen moeten dan achteraf door de gemeenteraad bekrachtigd worden. Er kunnen echter ook hogere bedragen dan aan de themareserves worden onttrokken maar daarvoor is toestemming van de gemeenteraad vooraf noodzakelijk. In de begroting 2017 heeft de gemeenteraad besloten om 3 jaar lang middelen aan de themareserves 2 en 3 te onttrekken (in totaal ). De onttrekkingen in 2019 zijn de laatste tranche van de uitwerking van de begroting 2017 en er wordt aan reserve thema 3 onttrokken en aan reserve thema 2. Blz. 59 Voorziening onderhoud Huis van de Gemeente: het onderhoud van het Huis van de Gemeente is opgesplitst in jaarlijkse onderhoudskosten en dotaties aan de voorziening onderhoud. In de 1 e bijstellingsrapportage is voor het onderhoud aan het Huis van de Gemeente opgenomen. Daarvan is bestemd voor de jaarlijkse onderhoudskosten en voor de toevoeging aan de voorziening Onderhoud Huis van de Gemeente. Blz. 60 Voorziening onderhoud gemeentewerf en brandweerkazernes: Vanaf 1 januari 2017 worden vier brandweerkazernes (Baarlo, Kessel, Maasbree en Meijel) gehuurd door de Veiligheidsregio. Zij zijn vanaf dat moment ook verantwoordelijk voor het groot onderhoud. Er is door de Veiligheidsregio een nieuw onderhoudsplan opgesteld met daarin apart opgenomen het achterstallig (lees: uitgesteld ) onderhoud. Dit is het onderhoud wat opgenomen was in de onderhoudsplannen tot en met het jaar 2016 maar wat wij als gemeente nog niet hebben uitgevoerd omdat wij dat op dat moment nog niet noodzakelijk achtte. Ook wat betreft de veiligheid en de arbeidsomstandigheden was hier geen reden toe. Met de Veiligheidsregio afgesproken dat mocht dit onderhoud in de nabije toekomst toch nog moeten gebeuren dat wij dit nog voor onze rekening nemen. In de voorziening is hier rekening mee gehouden. Vanaf 2020 wordt een jaarlijkse dotatie van in de voorziening voldoende geacht. Gemeente Peel en Maas 1894/2019/ Pagina 3 van 6

4 Blz. 62 Voorziening openbare verlichting: bedragen zijn toegevoegd (conform tabel bijlage B) Blz. 63 Voorziening speeltoestellen: de negatieve saldi in de verwachte doorkijk zullen in werkelijkheid niet ontstaan. In de kadernota 2020 is al aangekondigd dat in 2019 onderzoek zal plaatsvinden en een separaat raadsvoorstel opgesteld zal worden. In dat raadsvoorstel zullen de verwachte (onderhouds)kosten worden geactualiseerd en wordt zo nodig ook het bedrag dat jaarlijks aan de voorzienig moet worden toegevoegd aangepast. Vangnetregeling BUIG: Gemeenten die een tekort hebben op de BUIG-middelen (specifieke rijksuitkering voor bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies) kunnen in aanmerking komen voor een aanvullende uitkering. Daar zijn wel enkele voorwaarden aan verbonden. De belangrijkste voorwaarde is dat het tekort dat ontstaat meer bedraagt dan 7,5% van de (BUIG)uitkering. Verder is van belang dat het college het tekort aan de gemeenteraad heeft medegedeeld en dat er acties worden ondernomen om het tekort terug te brengen. Als een gemeente voldoet aan de voorwaarden dan wordt een aanvullende uitkering uitgekeerd wordt bepaald aan de omvang van het tekort. Vanaf 2019 gelden daarbij de volgende bedragen:: Tekort van 7,5% of minder wordt niet vergoed => 100% risico gemeente Tekort tussen 7,5% en 12,5%: van het deel van het tekort tussen de 7,5% en de 12,5% wordt 50% vergoed Tekort groter dan 12,5%: het deel tussen 7,5% en 12,5% wordt voor 50% vergoed en het deel boven de 12,5% wordt volledig vergoed. Argumenten 1.1 De nota geeft een integraal overzicht van de huidige reserves en voorzieningen In andere P&C documenten zoals jaarstukken en begroting worden ook de aanwezige reserves en voorzieningen opgesomd maar niet zo uitgebreid als in deze nota. Bovendien is in de financiële doorkijk rekening gehouden met de meest actuele stand van zaken. Kanttekeningen 1.1 Het aantal wijzigingen in de nota reserves en voorzieningen is vrij gering Bij de inventarisatie naar nut en noodzaak is geconstateerd dat er verschillende reserves zijn waarvan de afgelopen jaren nauwelijks tot geen gebruik is gemaakt. In de afwegingen die tot nu toe zijn gemaakt is besloten de reserves in stand te laten en derhalve is het aantal wijzigingen n.a.v. de nota reserves en voorzieningen vrij gering. Op dit moment wordt er gewerkt aan een nieuwe nota grondbeleid waarin ook de onderbouwing en mogelijk andere opzet en of herschikking van een aantal reserves aan de orde komt. Het gaat hierbij in elk geval om de volgende reserves: reserve fonds infrastructurele werken, reserve herstructureringsfonds, reserve fonds strategische grondverwervingen, reserve ruimtelijke ontwikkeling en reserve risico s grondexploitatie. Vanwege de verwachte actualisatie bij de nieuwe nota grondbeleid zijn deze reserves nu nog niet aangepast. Financiën Dit voorstel heeft financiële gevolgen v.w.b. de jaarlijkse toevoeging van rente aan reserves. Die rentetoevoeging wordt vervangen door een vaste compensatie die jaarlijks een reserve wordt toegevoegd (indien van toepassing). De financiële effecten worden in de begroting 2020 meegenomen. Juridische afwegingen Geen Gemeente Peel en Maas 1894/2019/ Pagina 4 van 6

5 Communicatie Er vindt geen actieve communicatie plaats over de nota reserves en voorzieningen Uitvoering De nota reserves en voorzieningen wordt ter behandeling aangeboden aan de gemeenteraad die voorzien is voor besluitvorming op 17 september a.s. Formulering besluit t.b.v. openbare besluitenlijst Het college stelt de gemeenteraad voor om de bijgevoegde nota reserves en voorzieningen 2019 vast te stellen. Gemeente Peel en Maas 1894/2019/ Pagina 5 van 6

6 Zaaknummer: 1894/2019/ Documentnummer: 1894/2019/ Besluitnummer: Collegevoorstel ROUTINGBLAD Van team: Advies en Control Portefeuillehouder: Paul Sanders Opgesteld door: John Mulder Datum: Wijziging: 8 juli :18 Paraaf Teammanager: Als Bijlage bijgevoegd: A1: nota reserves en voorzieningen 2019 A2: concept raadsvoorstel A3: concept raadsbesluit Advies ingewonnen bij Advies en Control: Overleg gepleegd met diverse teams over nut en noodzaak aanwezige reserves en voorzieningen 2019 Meezenden Ter inzage leggen Ja, Akkoord Resultaat: akkoord met inhoud en voorgestelde wijzigingen. Overleg gehad met communicatieadviseur? Nee, Betreft een interne nota die geen externe werking heeft. Gemeente Peel en Maas 1894/2019/ Pagina 6 van 6