OCMW-jaarrekening 2015 voor aktename:

Transcriptie

1 OCMW-jaarrekening 2015 voor aktename: Twee elementen: 1. De beleidsnota -> Doelstellingenrealisatie 2. De financiële nota -> Financieel verslag bij de jaarrekening 2015 Verenigde Raadscommissie 3 mei 2016

2 Doelstellingenrealisatie Prioritair beleid: gebaseerd op Plan Nieuw Kortrijk Beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties Wat? Nieuw beleid (Nieuwe) projecten Ombuigingsbeleid & specifieke aandacht bv. brugfiguren, voorkeurtarieven, radio Quindo, Pand Gheysens, masterplan WZC, bv. Food-Act -> OVAM, PACT, Energiehuis bv. ombuiging kinderopvang, bezetting dagcentrum Verplichte jaarlijkse rapportering, onderdeel van de jaarrekening (blz. 2-58) Kengetallen reguliere werking (blz )

3 De beleidsdoelstellingen overeenkomstig de 10 engagementen van plan Nieuw Kortrijk Beleidsdoelstellingen aantal actieplannen aantal acties JR 2015 financieel opgevolgd 1. Een stad die luistert en dialogeert Een stad die verjongt en vergroent Een stad die onderneemt en deelt Een stad die veilig en proper is Een stad die betaalbaar is Een stad die houdt vd kinderen en alle opa s/oma s Een stad die beweegt, durft en verandert Een stad die verenigt en verbindt Een stad met veel goesting en ambiance Een stadsbestuur dat transparant en sober is

4 Actie-rapportering in JR2015 (blz 2 58) Voorbeeld actierapportering, inhoudelijk + financieel Ondersteunen van kinderopvangvoorzieningen (ism Stad) Exploitatie Investeringen Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Init Bud , , Eindbud , , Jaarrek , , Status acties 30/06/15 uitgevoerd / op schema Verduidelijking status 30/06/15 Het eerste dossier is afgerond. Wordt verdergezet. Status acties 31/12/15 uitgevoerd / op schema Verduidelijking status 31/12/15 2 dossiers in 2015, samen goed voor EUR. Opm. gaat vanaf 2016 over naar de Stad, samen met de financiering via het kinderarmoedefonds. Voorbeeld actierapportering, enkel inhoudelijk Toetreden tot de interlokale vereniging thuiszorg en opstarten gezinshulp Status acties 30/06/15 uitgevoerd / op schema Verduidelijking status 30/06/15 Verdere geleidelijk groei gezinshulp. Momenteel 1,5 VTE aan de slag. Streefdoel 2 VTE. Positieve evaluatie 1 jaar na de opstart. Status acties 31/12/15 knipperlicht / aandachtspunt Verduidelijking status 31/12/15 Inhoudelijke evaluatie (dienstverlening) nog steeds positief. Intussen is wel een probleem met de contingentering gerezen. Zal allicht dalen ipv. toenemen. Daarom maar 1,5 VTE in dienst ipv. vooropgestelde 2 VTE.

5 Prioritair beleid, inhoudelijke evaluatie Status acties 30/06/15 Status acties 31/12/15 Legende actierapportering uitgevoerd / op schema knipperlicht / aandachtspunt niet uitgevoerd 27% 3% 70% 29% 2% 69% Totaal 98 acties Totaal 104 acties ALGEMEEN: grotendeels op schema PNK, zeker voor wat betreft de dienstverlening Vanaf 2016: naast jaarevaluatie, ook cumulatieve evaluatie PNK tot en met jaar

6 Prioritair beleid, financiële evaluatie (JR blz. 7) Totaal prioritair beleid Totaal Exploitatie Investeringen Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Eindbudget Jaarrekening Saldo JR - BW Beperkte overschrijding prioritair exploitatiebudget, vooral te situeren in BD5 betaalbaar wonen en BD6, luik kinderopvang Onderbesteding investeringsbudget, vooral verklaard door de actieplannen: Masterplan WZC Erfgoed, i.c. renovatie Begijnhof Procentueel aandeel prioritair beleid in uitgaven 2015 Exploitatie 6,23% Investeringen 91,92% Samen 15,48%

7 Kengetallen reguliere werking: Sociale dienst # dossiers RMI - leefloon # dossiers Wet 65 - equivalent leefloon Bedrag RMI (EUR) Bedrag steun Wet 65 (EUR) Bedrag overige steun (EUR)

8 Kengetallen reguliere werking: Activering Totaal # Art. 60's / leerwerknemers % 80% 70% 60% Activeringsgraad via # Art ,6% 52,6% Activeringsgraad algemeen 81,2% 72,3% 65,1% % % 30% 20% 14,6% 15,4% 19,5% 23,2% 27,7% 50 10% %

9 Kengetallen reguliere werking: Wijkteams & thuiszorg # maaltijden wijkteams # thuis geleverde maaltijden % 50% 40% 30% % sociaal tarief WT % sociaal tarief MAH 50% 53% 54% 53% 56% 47% 39% 38% 41% 34% 20% 10% 0%

10 Kengetallen reguliere werking: Woonzorgcentra 86% 84% % B, C, D bewoners WZC (laatste dag) 82,8% 84,6% 85,3% Gem. RIZIV-forfait per dag (EUR) 57,65 59,71 82% 56 54,97 80% 78% 77,3% 78,4% ,54 53,68 76% 50 74% 48 72% # fin. behoeftige bew. in eigen WZC (laatste dag) # fin. behoeftige bew. in niet-eigen WZC (idem)

11 Opvolging VTE s (gewerkte uren) Alg. financiering + bedrijfsvoering Sociale dienst & activering Overig sociaal beleid Wonen Kinderopvang Thuiszorg Wijkteams VTE % 76,09 74,79-1,30-1,7% 77,27 80,38 3,11 3,9% 7,70 10,99 3,29 29,9% 7,38 7,52 0,14 1,9% 27,10 27,52 0,42 1,5% 20,98 18,85-2,13-11,3% 34,45 34,37-0,08-0,2% SUBTOTAAL (excl WZC en soc. twst.) A 250,97 254,41 3,44 1,4% WOONZORGCENTRA incl. dagcentrum B 314,99 319,93 4,94 1,5% SOCIALE TEWERKSTELLING C 157,49 168,38 10,89 6,5% TOTAAL A+B+C 723,45 742,72 19,27 2,6% A. OCMW: uitbreiding grotendeels extern gefinancierd (cf. brugfiguren, LOI, projecten ) B. WZC: uitbreiding gefinancierd door toename RIZIV-forfait C. Sociale tewerkstelling -> terugverdieneffect in de steun

12 OCMW-Kortrijk: Financieel verslag bij jaarrekening Geconsolideerde balans en resultatenrekening Geconsolideerde balans 2015 Geconsolideerde resultatenrekening De Gemeentelijke bijdrage De Gemeentelijke bijdrage 2015: budget versus realisatie De Gemeentelijke bijdrage : toekenning versus OCMW-kasstromentekort Saldi kasstromen per activiteitengroep Investeringen 2015 en financieringswijze

13 Geconsolideerde balans (schema J6) vergelijking ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa II. Vaste activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden A. Schulden op korte termijn B. schulden op lange termijn II. Netto-actief TOTAAL PASSIVA Solvabiliteit = Netto-actief / Balanstotaal = 69,05% Uitstaande leningen 31/12/2015: EUR

14 Geconsolideerde resultatenrekening: vergelijking Evolutie EUR EUR EUR % I. Kosten ,9% A. Operationele kosten ,6% B. Financiële kosten ,4% C. Uitzonderlijke kosten II. Opbrengsten ,6% A. Operationele opbrengsten ,4% B. Financiële opbrengsten ,5% C. Uitzonderlijke opbrengsten ,3% III. Resultaat van het boekjaar ,3% A. Operationeel overschot/tekort ,6% B. Financieel overschot/tekort ,5% C. Uitzonderlijk overschot/tekort ,0%

15 Geconsolideerde resultatenrekening: meerdere exploitatiebegrippen 2015 Bedrijfsboekhouding (schema J7) resultaat van het boekjaar Kasboekhouding (schema J5); focus bij BBC exploitatie-ontvangsten exploitatie-uitgaven = exploitatieresultaat kapitaalsaflossingen = autofinancieringsmarge (AFM) Aandeel leningslasten in totale uitgaven: * ** x 100 = 3,69% * Intresten ** Netto-aflossingen

16 Kosten 2015: geconsolideerd Specifieke kosten sociale dienst 15,2% Toegestane werkingsubsidies 0,8% Andere operationele kosten 0,7% Financiële kosten 1,4% Goederen en diensten 15,2% Kosten 2015 Afschrijvingen, waardeverm. & voorz. 6,5% Totaal loonkost OCMW + vzw 60,1%

17 Opbrengsten 2015: geconsolideerd Overige specifieke werkingssubsidies 15,8% Recuperatie specifieke kosten soc. dienst 1,3% Financiële opbrengsten 1,8% Uitzonderlijke opbrengsten 0,0% Woonzorgcentra: dagprijs + riziv-forfait 30,5% Opbrengsten 2015 Subsidies m.b.t. steun 12,8% Overige algemene werkingssubsidies 5,3% Gemeentelijke bijdrage 20,3% Overige opbrengsten uit de werking 12,2%

18 Uitgaven en ontvangsten 2015 in kasboekhouding Realisatie versus budget Budget- Wijziging EUR Realisatie Als % t.o.v. budgetwijziging uitgaven (A) ,84% ontvangsten (B) ,78% (B A)

19 Gemeentelijke bijdrage 2015: budget versus realisatie NOB (t.e.m. 2013): berekening Gemeentelijke bijdrage met een specifiek schema. BBC (vanaf 2014): Bijdrage is onderhandelingsmaterie tussen Stad en OCMW. In Kortrijk is er voor deze legislatuur een politieke afspraak in functie van de behoefte aan Gemeentelijke bijdrage overeenkomstig het vroeger NOB-systeem: toekenning is vastgelegd voor de legislatuur, overschotten komen toe aan de Stad met correctie voor overgenomen kinderopvang waarbij de Stad instaat voor tekorten die de gebudgetteerde cijfers overschrijden. Budget Budgetwijziging Jaarrekening verschil met BW Toegekende gemeentelijke bijdrage a Autofinancieringsmarge b Behoefte aan gemeentelijke bijdrage c = a-b Saldo verrekenbaar met Stad a-c = b

20 De Gemeentelijke bijdrage en de aanwending Toekenning gemeentelijke bijdrage saldo D - E = AFM tijdelijk basis kinderopvang convenanten jaarrekening budget compensatie Behoefte volgens volgens toekenning werkkapitaal jaarlijks +3% A B C A+B+C=D E saldo totaal Het overschot 2013 van is effectief teruggestort aan de Stad. Om BBC-complicaties te vermijden worden de overschotten vanaf 2014 voorlopig bijgehouden in het OCMW. Gecumuleerd toegelaten OCMW-tekort volgens gemaakte afspraken: overschot (bovenstaand) overgenomen kinderopvang: bijkomend tekort overgenomen kinderopvang: bijkomend tekort

21 Exploitatie: Saldi kasstromen per activiteitengroep (cijfers incl. interne facturatie & toewijzing leningslasten) Activiteitengroep Gecorrigeerde JR 2013 JR14 BW15 JR15 JR15 - BW15 JR15 - JR14 (a) (b) (c) (c-b) (c-a) ALGEMENE FINANCIERING BEDRIJFSVOERING Sociale dienst Activering Overig sociaal beleid Wonen Kinderopvang Thuiszorg Wijkteams Woonzorgcentra De Kolleblomme DIENSTVERLENING TOTAAL Aansluiting met NOB: Niet-kaskosten NOB ,67 Overschot NOB ,08 = verdere detaillering in volgende slides

22 Beleidsdomein dienstverlening Sociale dienst: Beleidsitem Gecorrigeerd e JR 2013 JR14 JR15 JR15 - JR Sociale bijstand LOI Juridische dienst Sociale dienst Verdere analyse sociale dienst, BI 9000 Fin. verslag blz I Uitgaven excl steun II Ontvangsten excl steun III Werkingssaldo IV Netto-steun Saldo sociale dienst

23 Beleidsdomein dienstverlening STEUNVERLENING Bruto-steun excl LOI (zie ook fin verslag blz 17): dalend Leefloon / RMI Wet 2/04/ Overige steun Leerwerknemers (RMI + Wet65) TOTAAL Convenanten soc. dienst * Algemeen totaal In de BBC (vanaf 2014) worden convenanten op een aparte 649* geboekt en niet meer als steun beschouwd. Omwille van de vergelijkbaarheid worden de convenanten uit de steuncijfers 2012 en 2013 gehaald. De onderste lijn geeft aansluiting met de vroegere NOB-steuncijfers.

24 Beleidsdomein dienstverlening STEUNVERLENING Netto-steun excl LOI (zie ook fin verslag blz 17) Leefloon / RMI Wet 2/04/ Overige steun Leerwerknemers (RMI + Wet65) TOTAAL Convenanten soc. dienst * Algemeen totaal In de BBC (vanaf 2014) worden convenanten op een aparte 649* geboekt en niet meer als steun beschouwd. Omwille van de vergelijkbaarheid worden de convenanten uit de steuncijfers 2012 en 2013 gehaald. De onderste lijn geeft aansluiting met de vroegere NOB-steuncijfers.

25 Beleidsdomein dienstverlening ACTIVERING ( BI 904*) Beleidsitem Gecorrigeerde JR 2013 JR14 JR15 JR15 - JR Sociale tewerkstelling Werkpunt Leerwerkplaats Activering

26 Beleidsdomein dienstverlening WOONZORGCENTRA ( BI 953*) Beleidsitem Gecorrigeerde JR 2013 JR14 JR15 JR15 - JR Sint Jozef Ter Melle Lichtendal Biezenheem De Weister WZC Bellegem Woonzorgcentra Meerjarenplan nov/

27 Investeringen 2015 en financieringswijze Budget 2015 na BW Geboekt in 2015 Saldo INVESTERINGEN FINANCIERING SUBSIDIES Andere overheden Derden SCHENKINGEN Derden EIGEN MIDDELEN Desinvesteringen Mat. vaste activa Fin. vaste activa Andere eigen middelen * TOTAAL FINANCIERING * Ter ondersteuning van de thesaurie werden in 2015 voor EUR leningen opgenomen.