OCMW - Jaarrekening 2016: vaststelling. Verenigde Raadscommissie 2 mei 2017

Transcriptie

1 OCMW - Jaarrekening 2016: vaststelling Verenigde Raadscommissie 2 mei

2 De jaarrekening 2016 bestaat uit 2 elementen: 1. De beleidsnota -> Doelstellingenrealisatie + kengetallen reguliere werking 2. De financiële nota -> Financieel verslag bij de jaarrekening

3 Beleidsnota Prioritair beleid: Beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties o.b.v. Plan Nieuw Kortrijk Focus op nieuw beleid, (nieuwe) projecten, ombuiging Verplichte jaarlijkse rapportering, onderdeel van de jaarrekening (blz. 2-55) = doelstellingenrealisatie Overig beleid: +/- reguliere werking Geen verplichte rapportering Toch opgenomen in jaarrekening: kengetallen reguliere werking (blz ) 3

4 De beleidsdoelstellingen overeenkomstig de 10 engagementen van plan Nieuw Kortrijk Beleidsdoelstellingen aantal actieplannen aantal acties JR 2016 financieel opgevolgd 1. Een stad die luistert en dialogeert Een stad die verjongt en vergroent Een stad die onderneemt en deelt Een stad die veilig en proper is Een stad die betaalbaar is Een stad die houdt vd kinderen en alle opa s/oma s Een stad die beweegt, durft en verandert Een stad die verenigt en verbindt Een stad met veel goesting en ambiance Een stadsbestuur dat transparant en sober is

5 Prioritair beleid, inhoudelijke evaluatie Evaluatie jaaractieplan 2016 Status acties 30/06/16 Status acties 31/12/16 3% 2% 2% 2% Legende uitgevoerd / op schema knipperlicht / aandachtspunt 30% 22% niet uitgevoerd niet weerhouden 65% 74% 92 acties 98 acties Evaluatie meerjarenplan Status acties 31/12/16 1% 6% Legende uitgevoerd / op schema knipperlicht / aandachtspunt 16% Grotendeels op schema Plan Nieuw Kortrijk! niet uitgevoerd niet weerhouden 77% 139 acties 5

6 Prioritair beleid, inhoudelijke evaluatie Een greep uit de realisaties 2016: 10 acties in de picture 6

7 BD 1. Een stad die luistert & dialogeert AP 1.2 Laagdrempelige communicatie met de doelgroep Magazine SIEN op kruissnelheid 7

8 BD 3. Een stad die onderneemt en deelt AP. 3.2 Gezonde & betaalbare voeding Aan tafel in in samenwerking met Colruyt 8

9 BD 3. Een stad die onderneemt en deelt AP. 3.2 Gezonde & betaalbare voeding OK-klassen met 1 EUR- maaltijden 9

10 BD 3. Een stad die onderneemt en deelt AP. 3.2 Gezonde & betaalbare voeding Volksrestaurant, kinderopvang en kantoorruimte in binnenstad Kortrijk 10

11 BD 3. Een stad die onderneemt en deelt AP. 3.5 Power to the people: lokaal sociaal beleid Project MISSION - Hulp voor gezinnen met Europese steun 11

12 BD 3. Een stad die onderneemt en deelt AP. 3.5 Power to the people: lokaal sociaal beleid Hoge doorstroom in LOI + project Regie in aanpak vluchtelingen 12

13 BD 6. Een stad die houdt van de kinderen AP. 6.4 Voldoende, betaalbare & toegankelijke kinderopvang Starterspremie voor nieuwe onthaalouders 13

14 BD 6. Een stad die houdt van alle opa s en oma s AP. 6.2 Masterplan woonzorgcentra Bouw nieuwe woonzorgcampus Bellegem van start 14

15 BD 6. Een stad die houdt van alle opa s en oma s AP. 6.3 Inclusief ouderenbeleid Een taxi-bon voor minder mobiele senioren 15

16 BD 9. Een stad met veel goesting en ambiance AP. 9.2 Maximale ontsluiting erfgoed Kortrijk Kijkwoning en koffiehuis nieuwe publiekstrekpleister in Kortrijks Begijnhof 16

17 Prioritair beleid, financiële evaluatie (JR blz. 8) Totaal prioritair beleid Totaal Exploitatie Investeringen Uitgave Ontvangst Saldo Uitgave Ontvangst Saldo Eindbudget Jaarrekening Saldo JR - BW Iets beter saldo dan budget Onderbesteding investeringsbudget; transactiekredieten doorgeschoven naar 2017 Procentueel aandeel van prioritair beleid in totaal uitgaven jaarrekening 2016 Investeringen 93,38% Exploitatie 6,99% -> additionele inhoudelijke rapportering kengetallen reguliere werking (JR. blz ) 17

18 Kengetallen reguliere werking: Sociale dienst (blz. 58) Totaal # dossiers Wet 65 - equiv. ll. in periode Totaal # dossiers RMI - leefloon in periode Leefloon RMI Steunuitgaven (excl. LOI), EUR Equiv. leefloon Wet 02/04/'65 Overige steun Netto kost ten laste van OCMW, EUR

19 Kengetallen reguliere werking: Activering (blz. 58) Totaal # Art. 60's / LWN's in periode % 60% 50% 40% 38,1% Activeringsgraad via # Art. 60 Activeringsgraad algemeen 41,3% 45,7% 49,1% 53,5% 62,1% % 20% 14,6% 15,4% 19,5% 23,2% 27,7% 23,9% 50 10% %

20 Kengetallen reguliere werking: Wijkteams (blz. 59) # maaltijden wijkteams % 40% % voorkeurtarief maaltijden % sociaal tarief maaltijden 1,3 8,2 1,0 47,3 41,2 39,1 40,1 37, % 34, % % %

21 Kengetallen reguliere werking: Thuiszorg (blz. 60) # thuis geleverde maaltijden % 60% maaltijden aan huis % sociaal tarief % voorkeurtarief 3,3 2,8 12, % % % 20% 52,6 54,3 53,6 55,9 52, % %

22 Kengetallen reguliere werking: Woonzorgcentra (blz. 61) Gem. RIZIV-forfait per dag (EUR) # fin. behoeftige bew. in eigen WZC (laatste mnd) ,54 53,68 54,97 57,65 59,71 61, # fin. behoeftige bew. in niet-eigen WZC (idem)

23 Evolutie personeel VTE gewerkte uren OCMW + vzw VTE % Alg. financiering + bedrijfsvoering Sociale dienst & activering Overig sociaal beleid Wonen Kinderopvang Thuiszorg Wijkteams 76,42 76,09 74,79 75,85 1,06 1,4% 77,13 77,27 80,38 83,85 3,47 4,3% 6,53 7,70 10,99 16,00 5,01 45,6% 6,54 7,38 7,52 8,37 0,84 11,2% 2,72 27,10 27,52 28,12 0,60 2,2% 22,62 20,98 18,85 20,31 1,46 7,8% 33,59 34,45 34,37 34,30-0,07-0,2% SUBTOTAAL (excl WZC en soc. twst.) (A) 225,56 250,97 254,41 266,79 12,38 4,9% SUBTOTAAL WZC incl. dagcentrum (B) 314,49 314,99 319,93 321,05 1,12 0,3% SOCIALE TEWERKSTELLING (C) 139,58 157,49 168,38 166,76-1,62-1,0% TOTAAL (A) + (B) + (C) 679,63 723,45 742,72 754,60 11,88 1,6% A. Niet-WZC : significante uitbreiding, grotendeels extern gefinancierd (cf. middelen Borsus, brugfiguren, LOI, projecten OVAM / PACT / Regie Vluchtelingen, omzet in thuiszorg, detachering met doorfacturatie ) B. WZC: beperkte uitbreiding, gefinancierd door toename RIZIV-forfait C. Sociale tewerkstelling -> na jaren van toename, lichte daling

24 OCMW-Kortrijk: Financieel verslag bij jaarrekening Geconsolideerde balans en resultatenrekening Geconsolideerde balans 2016 Geconsolideerde resultatenrekening Investeringen 2016 en financieringswijze De Gemeentelijke bijdrage De Gemeentelijke bijdrage 2016: budget versus realisatie De Gemeentelijke bijdrage : toekenning na BW versus OCMW-kasstromentekort Gemeentelijke bijdrage per beleidsitem en resultaat De kasstroomsaldi per activiteitengroep Bijlage: detailopgave van kosten en opbrengsten 24

25 Geconsolideerde balans (schema J6, verkort) Evolutie (blz ) ACTIVA 31/12/ /12/ /12/2016 I. Vlottende activa II. Vaste activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA 31/12/ /12/ /12/2016 I. Schulden A. Schulden op korte termijn B. schulden op lange termijn II. Netto-actief TOTAAL PASSIVA Uitstaande leningen op 31/ Solvabiliteit 69,55% Netto-bedrijfskapitaal

26 Geconsolideerde bedrijfseconomische resultatenrekening Vergelijking (blz. 90) Evolutie EUR EUR EUR % I. Kosten ,1% A. Operationele kosten ,5% B. Financiële kosten ,4% C. Uitzonderlijke kosten ,6% II. Opbrengsten ,0% A. Operationele opbrengsten ,5% B. Financiële opbrengsten ,4% C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Resultaat van het boekjaar ,2% A. Operationeel overschot/tekort ,9% B. Financieel overschot/tekort ,2% C. Uitzonderlijk overschot/tekort Voor detailopgave van kosten en opbrengsten, zie bijlage. 26

27 Geconsolideerde resultatenrekening: meerdere exploitatiebegrippen Bedrijfsboekhouding Resultaat van het boekjaar Kasboekhouding (focus bij BBC) Exploitatieresultaat Resultaat op kasbasis Autofinancieringsmarge (AFM) Leningslasten (intresten + aflossingen) 3,68 % 3,65 % 27

28 Uitgaven en ontvangsten 2016 in kasboekhouding: realisatie versus budget Budget- Wijziging EUR Realisatie Als % t.o.v. budgetwijziging uitgaven (A) ,83% ontvangsten (B) ,15% (B A)

29 Personeel Gemiddelde loonkost per effectief toename % gewone tewerkstelling ,60% sociale tewerkstelling ,01% De gemiddelde loonkost per effectief sociale tewerkstelling nam in 2016 toe met 1% (index). De toename van de gewone tewerkstelling was hoger o.w.v. de opgesomde redenen (meer maaltijdcheques & anciënniteit. 29

30 Investeringen 2016 en financieringswijze Budget 2016 na BW Vastgelegd in 2016 Aangerekend in 2016 Niet vastgelegd Over te dragen naar 2017 A B C A - B A - C INVESTERINGEN FINANCIERING SUBSIDIES ANDERE OVERHEDEN EIGEN MIDDELEN Desinvesteringen vaste activa Andere eigen middelen TOTAAL FINANCIERING Ter ondersteuning van de thesaurie werd in 2016 voor EUR leningen opgenomen. 30

31 Gemeentelijke bijdrage 2016 NOB (t.e.m. 2013): berekening Gemeentelijke bijdrage (= behoefte) met specifiek schema. BBC (vanaf 2014): * bijdrage is onderhandelingsmaterie tussen Stad en OCMW. * behoefte = toekenning - autofinancieringsmarge Budget Budgetwijziging Jaarrekening verschil met BW Toegekende gemeentelijke bijdrage a Autofinancieringsmarge b Behoefte aan gemeentelijke bijdrage c = a-b Saldo verrekenbaar met Stad a-c = b

32 De Gemeentelijke bijdrage BASISTOELAGE REGULARISATIES * jaarlijks +3% opvang convenanten opvang basis kinder- compensatie kinderverschuivingen en gedeelt. aanwending overschot TOEKENNING BEHOEFTE SALDO A B C D E A+B+C+D+E=F G F - G TIJDELIJK WERK- KAPITAAL *** Subtotaal periode voor BBC ** Subtotaal periode BBC TOTALEN PERIODE meerjarenplan nov/ * Stad geeft aanvullend voor kinderopvang en OCMW geeft vanuit overschotten EUR terug ** Teruggegeven aan Stad *** Overgedragen vanuit vorige legislatuur 32

33 De Gemeentelijke bijdrage De Gemeentelijke bijdrage : toekenning (na BW) voor exploitatie en investeringen versus OCMW-kasstromentekort. exploitatie investeringen kasstromentekort

34 Exploitatie: Saldi kasstromen per activiteitengroep Activiteitengroep JR14 JR15 BW16 JR16 JR16 - BW16 JR16 - JR15 (a) (b) (c) (c-b) (c-a) ALGEMENE FINANCIERING BEDRIJFSVOERING Sociale dienst Activering Overig sociaal beleid Wonen Kinderopvang Thuiszorg Wijkteams Woonzorgcentra De Kolleblomme DIENSTVERLENING TOTAAL

35 BIJLAGE: detail van kosten en opbrengsten KOSTEN: vergelijking evolutie EUR % EUR % I. Kosten ,0% ,0% 4,1% A. Operationele kosten ,4% ,8% 4,5% 1. Goederen en diensten ,7% ,4% 1,3% * Goederen en diensten algemeen ,2% ,5% -1,1% * Loonkost vzw ,5% ,9% 2,4% 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,5% ,9% 5,8% Totaal loonkost OCMW + vzw ,0% ,8% 3,8% 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen ,5% ,5% 4,6% 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,2% ,1% 9,9% 5. Toegestane werkingssubsidies ,8% ,3% 59,53% 6. Andere operationele kosten ,7% ,7% -1,7% B. Financiële kosten ,4% ,2% -11,4% C. Uitzonderlijke kosten ,6% 1. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa ,6% 2. Toegestane investeringssubsidies 35

36 Kosten 2016: geconsolideerd 36

37 OPBRENGSTEN: vergelijking evolutie EUR % EUR % II. Opbrengsten ,0% ,0% 9,0% A. Operationele opbrengsten ,1% ,1% 4,5% 1. Opbrengsten uit de werking ,7% ,2% 5,2% * Dagprijs woonzorgcentra ,3% ,4% 1,3% * RIZIV-forfait woonzorgcentra ,2% ,3% 3,5% * Overige opbrengsten uit de werking ,2% ,5% 11,8% 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies ,1% ,8% 3,8% a. Algemene werkingssubsidies ,5% ,2% 3,3% * Gemeentefonds ,5% ,2% 1,9% * Gemeentelijke bijdrage ,3% ,1% 2,8% * Overige algemene werkingssubsidies ,8% ,9% 23,6% b. Specifieke werkingssubsidies ,6% ,6% 5,1% * Subsidies m.b.t. steun ,8% ,5% 14,9% * Tewerkstellingssubsidies ,3% ,3% -5,0% * Overige specifieke werkingssubsidies ,6% ,8% -0,9% 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW ,3% ,0% -12,0% 5. Andere operationele opbrengsten ,0% ,0% 20,2% B. Financiële opbrengsten ,8% ,8% 7,4% C. Uitzonderlijke opbrengsten ,0% ,1% ,3% 1. Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa ,0% ,1% ,3% 37

38 Opbrengsten 2016: geconsolideerd 38