Geconsolideerd. Jaarbudget Jaarrekening Verschil. Berekening Resultaat op kasbasis. Totaal resultaat boekjaar , ,78-7.

Transcriptie

1 OCMW PEPINGEN JAARREKENING BOEKJAAR 2014 VERKLARING VOOR DE BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN DE GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN/ GLOBALE BESPREKING Geconsolideerd Het totaal kasresultaat van het eigen boekjaar 2014 van het OCMW van Pepingen bedraagt op geconsolideerde basis ,95 EUR. Dit resultaat is 7.557,78 EUR negatiever dan gebudgetteerd. In het budget 2014 was immers rekening gehouden met een totaal kasresultaat van ,73 EUR. Berekening Resultaat op kasbasis Jaarbudget Jaarrekening Verschil Uit exploitatie , , ,24 Uit investeringen , , ,67 Uit andere verrichtingen , , ,69 Totaal resultaat boekjaar , , ,78 Kasresultaat vorig jaar , ,73 0,00 Totaal kasresultaat , , ,78 Jaarrekening

2 Tabel 1 : Overzicht uitgaven/ontvangsten exploitatie Budget Jaarrekening Saldo Uitgaven , , ,85 Ontvangsten , , ,61 Totaal , , ,24 De niet-uitgegeven kredietsaldi in exploitatie zijn hoger dan de niet-ontvangen kredietsaldi (details zie later). Dit geeft een positief saldo van ,24 EUR. Verklaring: In een OCMW zijn veel uitgaven en ontvangsten en met name deze i.v.m. sociale zaken moeilijk te ramen. Zie verder voor een meer gedetailleerd overzicht van uitgaven- en ontvangstengroepen, dat een verklaring kan bieden voor de voornaamste verschillen. Tabel 2 : Overzicht uitgaven/ontvangsten investeringen Budget Jaarrekening Saldo Uitgaven , , ,67 Ontvangsten ,00 0, ,00 Totaal , , ,67 Let wel: Praktisch het volledig saldo van de kredieten voor investeringen werd overgedragen naar 2015 (bedrag van ,37 overgedragen tegenover een saldo van ,67 EUR). Verklaring: Uitgaven Investeringskredieten LOI en sociaal Woonproject Heikruis werden verdeeld over 2014 en 2015 maar in realiteit zullen meer uitgaven gebeuren in 2015 (via lening VMSW). Ontvangsten De subsidie vanwege VMSW (Woonproject De Zagerij) werd niet ontvangen in Normaal gezien is dit het geval in 2015 Dit krediet werd dan ook volledig overgedragen naar boekjaar Jaarrekening

3 Tabel 3 : Overzicht uitgaven/ontvangsten andere verrichtingen dan exploitatie en/of investeringen Budget Jaarrekening Saldo Uitgaven , , ,47 Ontvangsten , , ,16 Totaal , , ,69 Verklaring: Uitgaven Teruggave van het saldo van de renteloze lening aan gemeentebestuur voor ,00 EUR is in 2014 niet gebeurd (voorwaarde was immers de ontvangst van de VMSWsubsidie van ,00 EUR, zie tabel 2); ook is geen lening opgenomen voor LOI zodat de geraamde aflossingen van 3.358,87 EUR niet plaats vonden. Tenslotte werden voor 126,40 EUR waarborgen terug betaald. Inkomsten In 2014 werden slechts voor ,56 EUR investeringsuitgaven voor Woonproject Heikruis uitgegeven (zie tabel 4). De leningsgelden hiervoor (en voor ,00 EUR aan uitgaven van erelonen betaald in 2013) werden in 2014 ontvangen voor ,84 EUR. Begin 2015 werden nog voor ,73 EUR ontvangen aan leningsgelden vanwege VMSW voor facturen betaald in (basis : J5 liquiditeitenrekening) Controle met werkkapitaal eindbalans 31/12/14 Liquiditeiten ,98 Vorderingen op korte termijn ,60 Schulden op korte termijn met invloed op werkkapitaal (*) ,63 Totaal werkkapitaal ,95 (*) Berekening KT-schuld met invloed op werkkapitaal Jaarrekening

4 Schulden op korte termijn ,29 LT-schulden die binnen jaar vervallen ,51 KT-Voorzieningen ,15 Schulden op korte termijn mbt werkkapitaal ,63 Het kasresultaat van 2014 houdt geen rekening met het feit dat volgende investeringskredieten worden overgedragen naar volgend boekjaar: TABEL 4 : OVERDRACHT SALDO TRANSACTIEKREDIETEN INVESTERINGSUITGAVEN krediet uitgegeven omschrijving/beleidsveld overgedragen krediet naar , ,05 LOI-woonproject / , , ,56 Woonproject Heikruis/ , , ,70 Toegang LOI-Terloo/0903 0, ,00 0,00 Informatica/ , , ,02 Woonproject De Zagerij/ , , , ,37 Er is slechts één afgesloten investeringsproject (Toegang LOI-Terloo), waarvan het saldo van de beschikbare transactiekredieten niet overgedragen wordt naar volgend boekjaar Autofinancieringsmarge Deze is duidelijk positiever dan gebudgetteerd, wat aantoont dat OCMW-Pepingen structureel gezond was tijdens het boekjaar 2014: Budget Jaarrekening Saldo Kasresultaat uit exploitatie , , ,24 Aflossingen , , ,87 Autofinancieringsmarge 5.409, , ,11 Jaarrekening

5 Officieel schema: Jaarbudget Jaarrekening Verschil Autofinancieringsmarge I. Financieel draagvlak , , ,93 Exploitatie-ontvangsten , ,77 Exploitatie-uitgaven excl netto kosten , ,84 van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven , ,53 2. Netto-kosten schulden , ,69 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) , , ,18 A. Netto-aflossingen van schulden , ,13 B. Netto kosten van schulden , ,69 AUTOFINANCIERINGSMARGE 5.409, , ,11 (I-II) Jaarrekening

6 VERKLARING VOOR DE BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN DE GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN/ BESPREKING DETAIL EXPLOITATIE OPBRENGSTEN Overzicht per groep: verschillen budget/jaarrekening Krediet Ontvangen Saldo Opbrengsten uit de werking (70/72) , , ,84 Werkingssubsidies , , ,90 (740) Inhouding pensioen 1.860, ,08 10,92 (744) Diverse operationele opbrengsten , ,18 357,82 (745/7) Recuperatie kosten sociale dienst , , ,23 (748) Opbrengsten uit vlottende activa , , ,90 (751) , , ,61 Details van de verschillen budget/jaarrekening 70/72 Opbrengsten uit de werking Opbrengsten uit prestaties (702) , , ,90 Opbrengsten uit verhuur woningen , ,04-238,04 en flats (705) Opbrengsten uit verpachtingen , ,90 5,58 Andere (706/708/..) 1.600,00 981,60 618,40 Totaal , , ,84 Iets minder omzet voor wat de thuisdiensten betreft (702). Jaarrekening

7 7400/4 Algemene werkingssubsidies Gemeentefonds (7400) , , ,80 Gemeentelijke bijdragen in de werking , ,00 0,00 van het OCMW Totaal , , ,80 Weinig afwijkingen. 7405/9 Specifieke werkingssubsidies (1) Bijdrage gesco (7405) , ,96 60,04 Subsidies gezinszorg (7406) , , ,95 Subsidies Kind en Gezin ( ) , , ,89 Toelagen Dienstencheques ( ) , , ,80 Tegemoetkoming CREG (7407) , ,54-5,54 Toelagen RMI leefloon (7408 ) , , ,25 Toelagen RMI art 60 + soc econ initiatief (7408..) , , ,30 Toelagen RMI : huurwaarborg ( ) 50,00 25,00 25,00 Totaal , , ,79 Subsidies sterk gebonden aan de uitgaven (voorbeeld: minder uitgaven voor poetsdienst,..) 7405/9 Specifieke werkingssubsidies (2) Toelagen socio-culturele participatie (7408..) 1.600, ,00 14,00 Toelage Verwarmingsfonds (7408..) , , ,84 Toelage Wet 2 april 1965 (7408..) , , ,01 Toelagen toegewezen asielzoekers LOI (7408..) , , ,32 Toelage art 43/1 RMI-wet 392,97-392,97 Overige specifieke werkingssubsidies ( ) 1.680,00 208, ,13 Totaal , , ,31 Subsidies sterk gebonden aan de uitgaven. Jaarrekening

8 745/747 Diverse operationele opbrengsten Recuperaties van kosten en schadevergoedingen (745) , ,16-341,16 code 745 Diverse operationele opbrengsten: 1.000,00 821,12 178,88 teruggave deel zitpenning code 746 Werknemersinhoudingen maaltijdcheques 4.974, ,90 520,10 code 747 Totaal , ,18 357,82 Weinig afwijkingen 748 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst Recuperaties kosten sociale dienst , , ,23 (vooral voorschotten, terugvorderbare tegemoetkomingen, enz) Totaal , , ,23 Identiek aan uitgaven, voor wat voorschotten en terugvorderbare tegemoetkomingen betreft. (Steun in speciën per definitie niet terugvorderbaar) 75 Financiële opbrengsten Creditinteresten zichtrek (751) 0,00 6,84-6,84 Opbrengsten spaar- en termijnrek (751, 2) 2.000,00 892, ,67 Interestsubsidies VMSW (7531) , , ,07 Totaal , , ,90 Aangezien de VMSW-leningen later werden opgenomen dan voorzien, diende slechts een bedrag van 2.071,83 EUR aan rente te worden betaald. Dit bedrag werd door VMSW volledig gesubsidieerd. Jaarrekening

9 KOSTEN Overzichten per groep: verschillen budget/jaarrekening Kostencategorieën codes 60, 61 en 62 Aankopen van grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen (600/4) 1.700, ,79 143,21 Kosten voor onroerende goederen (610) , ,33-695,33 Energie (611) , , ,86 Verzekeringen (612) 8.942, ,53 439,47 Overige diensten en diverse leveringen (613/6) , , ,35 Personen ter beschikking van het bestuur (617) , ,00 0,00 Bezoldigingen/rechtstreekse sociale voordelen (620) , , ,74 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen (621) , , ,35 Werkgeversbijdragen bovenwettelijke verzekeringen (622) , , ,85 Overige personeelskosten (623) , , ,01 Pensioenen politiek personeel (624) 4.900, ,00 49,00 Totaal 61/ , , ,51 Voornaamste verschillen: Minder energiekosten = minder verbruik water, elektriciteit, aardolieproducten,..(-8 266,86) 613/6 - Minder kosten aankoop maaltijden (-8 375,79) - Minder kosten bijdrage Welzijnskoepel West-Brabant (-9 533,84) 62 - Minder bezoldigingen niet-vastbenoemd personeel ( ,81) - Minder bezoldigingen personeel artikel 60, par.7 (-7 764,70) - Minder patronale bijdragen niet-vastbenoemd personeel (-9 657,03) - Minder verzekering arbeidsongevallen ( ,43) Kostencategorieën codes 64 en 65 Belastingen (640) 5.700, ,30-48,30 Minderwaarden op de realisatie van operationele vorderingen (642) 1.700, ,02 173,98 Specifieke kosten sociale dienst (648) , , ,84 Toegestane werkingssubsidies (649) 3.100, , ,44 Kosten van schulden (650) , , ,38 Diverse financiële kosten (657) 0,00 0,00 0,00 Totaal 64/ , , ,34 Jaarrekening

10 Voornaamste verschillen: Minder leefloon (-9 827,10) - Minder steun in speciën (-1 406,20) - Minder terugvorderbare tussenkomsten (-8 299,77) - Minder tussenkomsten in de huurwaarborg (-5 150,00) - Minder voorschotten ( ,27) - Minder verblijfkosten bejaarden in voorzieningen (-4 231,94) - Minder tegemoetkoming in de huisbrandoliekosten (-5 713,84) - Minder bijdragen in de medisch-farmaceutische kosten (-4 000,00) Minder rente aan VMSW en aan op te nemen lening LOI ( ,38) o PS: leningsinteresten LOI waren slechts 2 071,83 EUR en volledig gesubsidieerd o PS: lening LOI niet opgenomen, wegens vervanging in boekjaar 2015 door andere financiering (verkoop percelen landbouwgrond, zie budgetwijziging I/2015) FINANCIELE TOESTAND Financiële toestand op 31/12/2014 Rekening-Courant Belfius Bank ,70 25,74% Kasprovisie Fortis Bank 2.500,00 2,08% Zichtrekening ING Bank 448,92 0,37% Spaarrekening investeringen Belfius Bank 0,00 0,00% Spaarrekening LOI 1 Belfius Bank 0,00 0,00% Spaarrekening LOI 2 Belfius Bank ,36 71,80% Spaarrekening exploitatie Belfius Bank 0,00 0,00% Totaal ,98 100,00% Jaarrekening

11 evolutie kastoestand jan/09jul/09jan/10jul/10jan/11jul/11jan/12jul/12jan/13jul/13jan/14jul/14 Tot en met april 2011 was er een sterke stijging van de liquide middelen, vooral van de spaarrekeningen (des)investeringen. In 2011 daalden deze sterk door investeringen met eigen middelen (aankoop oude zagerij gemeentehuis voor ,69 EUR gefinancierd met eigen middelen en erelonen woonproject Heikruis voor 8.712,00 EUR). Tussen eind 2011 en eind 2012 was er een lichte stijging van de geldmiddelen. In 2013 daalden de geldmiddelen opnieuw, door : ,54 EUR teruggave overschot gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen 2011 (afgetrokken van gemeentelijke bijdrage eigen boekjaar 2013) - Slechter dan geraamd kastekort resultaat 2013: ,23 EUR 1 Dit kastekort is vooral te wijten aan bepaalde tussenkomsten voor 1 Vorig jaar was er een overschot op de gemeentelijke bijdrage. Jaarrekening

12 WIJZIGINGEN 2014 politieke vluchtelingen, die pas betoelaagd worden in 2014 en eveneens een tekort op de activiteit LOI van ,48 EUR ,26 EUR investeringsuitgaven gefinancierd met eigen middelen ,00 EUR saldo gemeentelijke bijdrage, teruggegeven in 2014 aan Gemeentebestuur (AR : Ontvangen Voorschotten) - Saldi gemeentelijke bijdragen in tijdelijk werkkapitaal werden behouden vanaf 01/01/2014 (overgang NOB naar BBC) maar maken slechts een klein bedrag uit, nl ,31 EUR en betreffen eigenlijk een schuld op lange termijn aan het gemeentebestuur (AR 174 ). Vanaf boekjaar 2015 worden deze als bestemde gelden gebudgetteerd. Overschot gem bijdr ,54 Tekort gem bijdr ,23 Saldo ander werkkap ,00 Teruggave werkkap aan gem ,00 Totaal schuld aan gemeente ,31 - De spaarrekening LOI daalde in 2014 van ,24 EUR naar ,36 EUR aangezien in 2014 voor ,05 EUR uitgegeven werd aan dit project (het verschil tussen uitgaven en opgenomen gelden heeft te maken met het feit dat de gelden op deze rekening pas na 32 dagen kunnen worden vrijgemaakt). Bij het einde van de werken zal deze spaarrekening volledig gesaldeerd zijn. - Deze spaarrekening bracht ook minder interesten op dan de vorige jaren, niet alleen door deze daling van de hoofdsom erop, maar ook door een daling van de interesten op deze spaarrekening. Een klein overzicht: 3 Vanaf 01/02/2013 : 1,00% Vanaf 15/03/2013: 0,85% 2 Vorige jaren was er nog een overschot op de LOI-kasstromen, huidig tekort wordt veroorzaakt door de gewijzigde subsidieregeling 3 De gewone spaarrekening (zonder 32 dagen blokkering) kende volgende tariefplan: 0,40% van 1/8/2013 tot 14/08/2014; 0,25% van 15/08/2014 tot 26/10/2014 en 0,15% vanaf 27/10/2014. Alle gelden werden dan ook op de spaarrekening met blokkering geplaatst. Jaarrekening

13 Vanaf 02/09/2013: 0,80% Vanaf 01/07/2014: 0,70% Vanaf 27/10/2014: 0,60% Totaaloverzicht budgettaire verrichtingen eigen boekjaar Saldo transacties exploitatie ,24 Saldo transacties investeringen ,33 Saldo transacties andere ,31 Saldo bestemde gelden 0,00 Totaal verbruik ,78 OVERZICHT PER BELEIDSITEM : overzicht van de voornaamste operationele beleidsitems verschil budget/jaarrekening per BI (exploitatie) LET WEL: Het principe van direct costing (NOB) werd verlaten. Staan niet op het beleidsitem waarop de corresponderende operationele kosten geboekt werden: - Gesco-toelagen (BI ) - Opbrengsten / kosten financiële rekeningen en belastingen zoals roerende voorheffing (BI ) - De interesten en aflossingen van leningen (BI ) - Opbrengsten overig materieel vast actief ( ) - Dit kan vertekeningen geven bij de interpretatie van een overschot of tekort op kasbasis van een beleidsitem. 1. BI Sociale bijstan Uitgaven exploitatie , ,08 79,39% ,92 Inkomsten exploitatie , ,02 81,87% ,98 Resultaat , ,06 75,36% ,94 Jaarrekening

14 2. BI Voorschotten Uitgaven exploitatie , ,73 33,09% ,27 Inkomsten exploitatie , ,73 33,09% ,27 Resultaat 0,00 0,00 0,00 3. BI LOI Uitgaven exploitatie , ,83 93,59% 9.465,17 Inkomsten exploitatie , ,88 93,77% 7.085,12 Resultaat , ,95 93,00% 2.380,05 4. BI Activering van tewerkstelling Uitgaven exploitatie , ,61 69,80% 7.757,39 Inkomsten exploitatie , ,70 68,63% 8.034,30 Resultaat -77,00-353,91 459,62% -276,91 5. BI Sociale Huisvestin Uitgaven exploitatie 5.805, ,73 41,56% 3.392,69 Inkomsten exploitatie , ,10 62,14% ,80 Resultaat , ,37 64,63% ,11 6. BI 0943 Gezinszorg Uitgaven exploitatie , ,10 98,46% 933,90 Inkomsten exploitatie , ,35 109,43% ,35 Resultaat , ,75 66,39% 5.200,25 Jaarrekening

15 7. BI 0945 Kinderopvang Uitgaven exploitatie , ,09 99,45% 711,91 Inkomsten exploitatie , ,71 99,00% 997,29 Resultaat , ,38 100,94% -285,38 Saldofactuur Kind en Gezin (8.664,28 EUR) pas ontvangen na afsluiten van het boekjaar.( 8. BI 0946 Thuisbezorgde maaltijden Uitgaven exploitatie , ,20 58,63% 8.770,80 Inkomsten exploitatie , ,90 54,96% ,10 Resultaat 1.600,00 102,70 6,42% ,30 9. BI 0947 Klusjesdienst Uitgaven exploitatie 6.664, ,77 82,36% 1.175,23 Inkomsten exploitatie 3.897, ,48 70,68% 1.142,52 Resultaat , ,29 98,82% 32, BI 0948 Poetsdienst Uitgaven exploitatie , ,64 89,06% ,36 Inkomsten exploitatie , ,70 78,91% ,30 Resultaat , ,94 202,18% ,94 Jaarrekening

16 VERKLARING VOOR DE BELANGRIJKE VERSCHILLEN TUSSEN DE GEREALISEERDE EN DE GEBUDGETTEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN/ BESPREKING DETAIL INVESTERINGEN Krediet/uitgegeven/saldo/financiering krediet uitgegeven omschrijving/beleidsveld financiering , ,05 LOI-woonproject /0903 Subsidies LOI (ontvangen tot/met 2012) , ,56 Woonproject Heikruis/0930 Lening VMSW (negatieve rente) 3.500, ,70 Toegang LOI-Terloo/0903 eigen middelen 5.000,00 0,00 Informatica/0119 eigen middelen , ,02 Woonproject De Zagerij/0930 eigen middelen , ,33 SALDO ,67 Verklaring: slechts één investeringsproject werd afgesloten. Alle overige kredieten in uitgaven en ontvangsten werden overgedragen. Reden: project nog in aanbouw, voor boeking werd 2.7 gebruikt in de plaats van Overdrachten saldi naar boekhouding 2015 krediet uitgegeven omschrijving/beleidsveld overgedragen krediet naar , ,05 LOI-woonproject / , , ,56 Woonproject Heikruis/ , , ,70 Toegang LOI-Terloo/0903 0, ,00 0,00 Informatica/ , , ,02 Woonproject De Zagerij/ , , , ,37 Overzicht totalen uitgegeven 2014 overdracht al voorzien nieuw totaal naam project Totaal in , , , ,95 LOI-woonproject , , , , ,44 Woonproject Heikruis , , , ,00 Informatica , , , , ,98 Woonproject De Zagerij , , , , ,37 Jaarrekening

17 Openstaande vorderingen 31/12/2014 bj 2014 (belangrijkste vorderingen op klanten, cliënten en andere overheden of organisaties) Te ontvangen op 31/12/2014 Db Cr Werkingstoelage Vlaamse Gemeenschap: gemeentefonds 639,13 0,00 Werkingstoelage Vlaamse Gemeenschap: gezinszorg ,00 0,00 Subsidies overheid: Wet RMI 8.447,13 0,00 Subsidies overheid: WET 65 - dienst vluchtelingen 0, ,83 Subsidies staat sociale dienst - CREG 6.255,06 0,00 Subsidies staat sociale dienst verwarmingsfonds 2.658,32 0,00 Subsidies staat dienstenorganisaties ,12 0,00 Subsidies staat sectoraal fonds (sociale en fiscale maribel) ,58 0,00 Subsidies staat socio-culturele participatie 793,00 0,00 Vorderingen op klanten thuisdiensten en cliënten steun ,10 0,00 Fedasil-subsidies ,92 0,00 Vorderingen wegens gesco-premies ,64 0,00 Vorderingen op DIBISS 1.471,16 0,00 Vorderingen Kind en Gezin (brief te laat ontvangen: zie 2015) 0,00 0,00 Vordering fed subsidies huurwaarborg 25,00 0,00 Totaal , ,83 SALDO ,33 Jan Galle, gewestelijk ontvanger Jaarrekening