Portefeuillehouder: De heer G.O. van Veldhuizen Raad d.d.: 7 april 2009 Budgethouder: n.v.t. Corsa registratienr. :

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Portefeuillehouder: De heer G.O. van Veldhuizen Raad d.d.: 7 april 2009 Budgethouder: n.v.t. Corsa registratienr. : 09.09181"

Transcriptie

1 Raadsvoorstel nr.: Portefeuillehouder: De heer G.O. van Veldhuizen Raad d.d.: 7 april 2009 Budgethouder: n.v.t. Corsa registratienr. : de Budgethouder: n.v.t. Onderwerp: Stand van zaken inkoop en aanbesteding 2008 Financiële dekking: Besluit: n.v.t. Kennis nemen van de stand zaken ten aanzien van het overnemen van de aanbevelingen van het rapport van de rekenkamercommissie en geen financiële gevolgen verbinden aan de via interne controle geconstateerde onrechtmatigheden. Probleem en doelstelling Op 20 mei 2008 heeft de gemeenteraad de aanbevelingen van het rapport De inkooppraktijk van de gemeente Hoorn; een proces van ontwaken overgenomen. Tijdens deze raadsvergadering is de toezegging gedaan dat het college zorg draagt voor een rapportage die ingaat op de uitvoering van die aanbevelingen. Met deze notitie wordt hieraan voldaan. Per aanbeveling wordt kort de huidige stand van zaken weergegeven alsmede de gevolgen hiervan en de voornemens voor Eén van de aanbevelingen van de rekenkamercommissie was het uitbreiden van de interne controle. Mede op basis van deze aanbeveling is over 2008 een uitgebreide interne controle uitgevoerd naar de rechtmatigheid van inkoop en aanbesteding binnen de gemeente Hoorn. De geconstateerde fouten worden aan de gemeenteraad voorgelegd. Geadviseerd wordt op grond daarvan te besluiten geen financiële gevolgen te verbinden aan deze fouten. Stand van zaken ten aanzien van het opvolgen van de aanbevelingen van het rapport van de rekenkamercommissie 1. Versterk de controlerende rol van de gemeenteraad door in de jaarrekening de paragraaf bedrijfsvoering uit te breiden met een verantwoording over de belangrijkste inkoop- en aanbestedingsprocedures en resultaten (zie b.v. de gemeente Amersfoort). Deze aanbeveling is opgevolgd. Vanaf de jaarrekening 2008 (welke wordt behandeld in de raadvergadering van 17 juni 2009) is in de paragraaf bedrijfsvoering een aparte subparagraaf toegevoegd over inkoop. 2. Wees alert op het noemen van bedragen in college- en raadsvoorstellen en besluiten. Laat standaard een check op de voorstellen uitvoeren als de aanbesteding nog moet plaats hebben. Geef als raad eerst een oordeel over een aanbesteding (al of niet akkoord gaan met een aanbesteding) op basis van informatie die vertrouwelijk ter inzage is gelegd en stel pas na het bekend worden van het aanbestedingsresultaat (maar voor de gunning) het krediet beschikbaar. 1

2 In de praktijk wordt deze aanbeveling al nagestreefd. In voorkomende gevallen wordt eerst een voorbereidingskrediet aangevraagd voor het opstellen van een exacte kostenraming, waarna de aanbesteding plaatsvindt en een krediet wordt verstrekt. Investeringen in de Kadernota worden niet gepubliceerd, maar vertrouwelijk ter inzage gelegd. 3. Veranker de controle vooraf en achteraf beter in de organisatie: Vooraf: door het bureau Planning en Control hierin een rol te geven. Achteraf: door de interne controle uit te breiden en een auditplan op te stellen. Deze aanbeveling is opgevolgd: In 2008 zijn op dit gebied de volgende activiteiten uitgevoerd: - Vanaf 2008 heeft bureau Planning & Control een auditplan opgesteld en uitgevoerd. Interne controle op inkoop en aanbesteding maakt hier een belangrijk onderdeel van uit. - De resultaten van de uitgevoerde interne controles worden sinds 2008 periodiek gerapporteerd aan de directie. - De interne controlemaatregelen voor de borging van de rechtmatigheid in het inkoopproces zijn door Planning & Control opnieuw gedefinieerd en vastgelegd. - Het proces inkopen is in 2008 op opzet, bestaan en werking gecontroleerd via een procesgerichte controle (interne audit). Voor een toelichting op de resultaten hiervan zie Resultaten interne controle. - Over 2008 is een uitgebreide interne controle uitgevoerd naar de rechtmatigheid van de inkopen en aanbestedingen. Voor een toelichting op de resultaten hiervan zie Resultaten interne controle. De accountant heeft tijdens de interim controle 2008 vastgesteld dat de interne beheersing binnen de organisatie een verbeterslag heeft gemaakt. Zo is in de managementletter 2008 ondermeer aangegeven dat de kwaliteit van de overkoepelende interne controles is verbeterd. Gewaardeerd wordt met name de toename van het kritische gehalte en dat er op een professioneel kritische wijze wordt gekeken naar de uitkomsten van de onderzochte processen. De accountant waardeert ook het feit dat aan de geconstateerde bevindingen, waaronder die op het gebied van inkoop, meteen verbeteringsmaatregelen worden gekoppeld en geeft aan dat dit alles te maken heeft met het verhogen van het zelfcorrigerend vermogen van de organisatie. 4. Verminder de dominantie van enkelvoudige uitnodigingen bij het onderdeel Werken door het werken met raamcontracten te bevorderen en het drempelbedrag voor deze aanbestedingsvorm te verlagen. Er is een nieuw inkoopbeleid geformuleerd. De beleidsnotitie zal op korte termijn ter goedkeuring aan de gemeenteraad worden voorgelegd. In het nieuwe inkoopbeleid is het volgende geformuleerd: De Gemeente Hoorn streeft naar inkoopsynergie ofwel het bundelen van inkoopvolumes. Inkoopsynergie kan worden nagestreefd binnen de eigen gemeentelijke organisatie, maar ook in samenwerking met andere publiekrechtelijke organisaties in de regio. Een hulpmiddel om inkoopsynergie te bereiken is het aangaan van raamcontracten met leveranciers. Hiermee wordt gestreefd inkoopvolumes te bundelen en daarmee de dominantie van enkelvoudige uitnodigingen in het algemeen te verminderen. In de inkoopmatrix 2008 is het drempelbedrag voor enkelvoudige uitnodiging bij werken verlaagd van naar van 7

3 5. Maak budgettaire ruimte vrij om de centrale en decentrale inkopers verder te scholen in weten regelgeving en doelmatigheidsbevordering. Twee van de centrale inkoopadviseurs zijn in 2008 gestart met een inkoopopleiding (NEVI). Het terugdringen en formaliseren van het aantal inkopers en het structureel bevorderen van hun deskundigheid op het gebied van inkoop en aanbesteding is een speerpunt in het inkoopjaarplan 2009 (zie ook punt 8). Er is budgettaire ruimte beschikbaar; de afdelingen hebben de beschikking over opleidingsbudgetten waaruit de benodigde opleiding en training gedekt kan worden. 6. Trek het wethoudersmandaat bij onderhandse aanbesteding ( ,- tot ,-) van werken in. Deze aanbeveling is opgevolgd. De inkoopmatrix is op een aantal punten aangepast. De drempelbedragen zijn ongewijzigd. Het betreft vermindering van het aantal verplichte inkoopprocedures en het verduidelijken van het gebruik van de matrix. Het wethoudersmandaat is ingetrokken. 7. Stel volledige inkoopjaarplannen op. Hierdoor is de benodigde tijd en de in te zetten capaciteit van te voren bekend en kunnen procedures tijdig starten. Bovendien kan het afleggen van verantwoording aan de hand van de jaarplannen gestructureerd verlopen. Deze aanbeveling is opgevolgd. Er is een Inkoopjaarplan 2009 opgesteld en ter goedkeuring aan de directie voorgelegd. 8. Maak een actieplan om fasegewijs het aantal leveranciers en het aantal facturen terug te dringen. Laat het aantal medewerkers dat zich met inkoopactiviteiten bezig houdt onderzoeken en neem zonodig een besluit om dit aantal terug te brengen. In de nieuwe beleidsnotitie inkoop en aanbesteding (zie ook punt 4.) wordt aangegeven dat de gemeente ernaar streeft zaken te doen met een zo beperkt mogelijk aantal professionele leveranciers. Met hen wordt een continue relatie opgebouwd die gebaseerd is op het realiseren van zakelijke doelstellingen. Bovendien wordt als één van de voordelen van inkoopsynergie genoemd: de daling van de beheerskosten door vermindering van het aantal leveranciers en facturen. Op dit punt wordt het beleid al ten uitvoer gebracht: uit de Spendanalyse 2008 van bureau Inkoop & Aanbesteding blijkt namelijk dat de inkoopomzet in 2008 is gestegen met ruim 23% tot 76 miljoen euro. Het totaal aantal leveranciers en facturen is in 2008 gedaald met: Leveranciers: afname van 16% (van 2911 in 2007 naar 2453 leveranciers in 2008) Facturen: afname van 13% (van in 2007 tot facturen in 2008) Het doorzetten van dit beleid is als speerpunt opgenomen in het Inkoopjaarplan Er wordt op dit moment een onderzoek uitgevoerd naar het aantal medewerkers dat zich met inkoopactiviteiten bezig houdt (zie ook punt 5). Op basis hiervan wordt beoordeeld of dit aantal kan worden teruggebracht. 3 van 7

4 9. Richt een verplichtingenadministratie in ten aanzien van de belangrijkste inkoopbudgetten. Het ingenieursbureau, projectmanagement en vastgoedontwikkeling leggen de verplichtingen structureel vast, omdat deze organisatieonderdelen over de grootste inkoop-budgetten beschikken. In 2007/2008 heeft de gemeente Hoorn deelgenomen in een werkgroep ten behoeve van de ontwikkeling van een bestelmodule gekoppeld aan het financiële systeem van de gemeente (leverancier Centric). Dit heeft geresulteerd in een nieuwe module die in gebruik kan worden genomen. De verwachting is dat hiermee een verplichtingenadministratie kan worden gerealiseerd en een grote mate van transparantie van het inkoopproces wordt bereikt. Intern is een project gestart om het gebruik van deze module te testen en bij goede resultaten te implementeren. 10. Monitor de uitvoering van deze aanbevelingen door in de jaarrekening de stand van zaken weer te geven. Zoals aangegeven bij punt 1. is vanaf de Jaarrekening 2008 in de paragraaf bedrijfsvoering een aparte subparagraaf toegevoegd over inkoop. Tevens zijn de aanbevelingen opgenomen in een bewakingsoverzicht als door te voeren maatregelen ter verbetering, zodat ook intern een monitoring op de voortgang plaatsvindt. Resultaten interne controle De resultaten van de interne controle bestaan uit twee onderdelen: 1. procesgerichte controle (interne audit) van het inkoopproces 2. gegevensgerichte controle (steekproef) naar de rechtmatigheid van de uitgevoerde inkopen en aanbestedingen in 2008 Beide aspecten van de interne controle zijn tijdens de interim controle door de accountant in oktober 2008 grondig beoordeeld. Hierover is gerapporteerd in de managementletter Ad. 1. procesgerichte controle (interne audit) van het inkoopproces Het proces inkopen is in 2008 op opzet, bestaan en werking gecontroleerd via gesprekken met diverse functionarissen die belast zijn met (onderdelen van) het inkoopproces. De bevindingen zijn door de accountant gebruikt voor nader onderzoek tijdens de interim controle. De accountant concludeert in zijn managementletter 2008 het volgende: Ondanks alle aandacht die hier aan wordt gegeven, zoals bijvoorbeeld door het bureau inkopen en het bureau P&C, blijft het moeilijk om iedereen die bij de gemeente gerechtigd is inkopen te doen binnen de kaders van de geldende regels te houden. Bij de steekproeven zijn overtredingen van de nota Inkopen en Aanbesteden gebleken, die niet zozeer duiden op het bewust en moedwillig niet conformeren aan de regels maar meer op het feit dat de spelregels in de organisatie nog niet voldoende leven en in de praktijk gebracht worden. Ook al is bepaald handelen wellicht logisch, als het niettemin een overtreding is van de spelregels, dan is er sprake van een fout, meestal een rechtmatigheidsfout. Onvoldoende wordt dan ook onderkend dat er in uitzonderingssituaties best mogelijkheden zijn om af te wijken, alleen dan gelden daarvoor ook speciale spelregels. Te denken is hierbij aan de hardheidsclausule, waarbij het college beargumenteerd mag afwijken als dat in het belang van de gemeente is. 4 van 7

5 Ad. 2. gegevensgerichte controle (steekproef) naar de rechtmatigheid van de uitgevoerde inkopen en aanbestedingen 2008 Uit de controle blijken de volgende onrechtmatigheden met betrekking tot de inkoopmatrix: Betreft 1. levering van handhavingsystemen Bedrag Toelichting fin. fout Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Aangegeven is dat er meerdere kandidaten zijn uitgenodigd, maar hier is geen bewijs voor. Er kan dus niet worden aangetoond dat op de juiste wijze is aanbesteed. 2. inhuur interim manager Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Aangegeven is dat er 3 kandidaten van verschillende bureaus zijn uitgenodigd maar hier is geen bewijs voor. Er kan dus niet worden aangetoond dat op de juiste wijze is aanbesteed. 3. voorbereiding en begeleiding van de aanleg van een natuurpark in Blokweer Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Voor dit project is de gemeentelijke aanbestedingsplicht verlegd van de gemeente naar de Stichting Blokweer Groen. In verband met aanwezige kennis over dit project bij NMA De Drecht is in deze situatie gekozen voor de enkelvoudige uitnodiging en is alleen offerte opgevraagd bij NMA De Drecht. Dit is toegestaan, maar Stichting Blokweer Groen had via een collegebesluit moeten afwijken van de inkoopmatrix op basis van een advies van bureau inkoop. 4. levering van het plantmateriaal ten behoeve van de aanleg van een natuurpark in Blokweer Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Stichting Blokweer Groen heeft twee bedrijven benaderd voor een offerte, maar heeft dit niet gelijktijdig gedaan. Men heeft eerst een offerte van augustus 2008 afgewezen en is vervolgens akkoord gegaan met een offerte van november van een andere leverancier. Dit is niet correct. Hoewel de bedoeling goed was, is hier feitelijk sprake van een enkelvoudige uitnodiging. 5. uitvoering programma duale ambtenaar Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding De opdracht is enkelvoudig gegund. Er hadden meer offertes aangevraagd moeten worden. Indien dit niet mogelijk was, had via een collegebesluit moeten worden afgeweken van de matrix op basis van een advies van bureau inkoop. 6. verbouwing Corantijn Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Het begeleiden van de verbouwing is uitbesteed aan BBA (raamcontract). BBA heeft enkelvoudig gegund. 7. uitbreiding van functionaliteit om parkeerheffingen via het inningssysteem te laten lopen Noodzakelijke inkoopprocedure: onderhandse aanbesteding Het ligt voor de hand deze functionaliteit af te nemen bij de leverancier van het huidige pakket. Op basis van de licentiekosten van ,= is dit toegestaan, maar de contractuele onderhoudskosten voor 5 jaar bedragen Deze moeten ook worden toegerekend. 5 van 7

6 Het totaalbedrag aan geconstateerde rechtmatigheidsfouten bedraagt op basis van een (statistische) steekproef uit een inkoopomzet van 76 miljoen euro. Wat opvalt aan de geconstateerde fouten is het volgende: de fouten worden niet overwegend binnen één afdeling gemaakt; drie van de zeven fouten zijn het gevolg van het verleggen van de aanbestedingsplicht naar een derde (dit betreft foutnummer 3, 4 en 6); drie van de zeven fouten hadden kunnen worden voorkomen door via een collegebesluit vooraf af te wijken van de matrix op basis van een advies van bureau inkoop. In deze gevallen is dus wel de juiste inkoopprocedure gehanteerd, maar is in het voortraject een stap overgeslagen (dit betreft foutnummer 3, 5 en 7); er zijn geen fouten gemaakt met betrekking tot openbare procedures; er zijn geen fouten gemaakt met betrekking tot het overtreden van Europese regelgeving. Er is over 2008 een gegevensgerichte controle naar de rechtmatigheid van de uitgevoerde inkopen en aanbestedingen uitgevoerd. Er is voor gekozen de meest uitgebreide statistische steekproef te trekken. De uitkomsten van deze steekproeven zijn met 95% zekerheid representatief voor de massa. Dat betekent dat bij verdere uitbreiding van de steekproef of nader onderzoek vergelijkbare fouten gevonden zullen worden. Onderstaand overzicht geeft de overige resultaten van de interne controle weer: Bevinding Aantal onderzochte dossiers Opdrachtwaarde onderzochte dossiers Geen fouten 31 47% % Juiste inkoopprocedure, maar wel fouten in de uitvoering (geen rechtmatigheidsfouten) 28 42% % Rechtmatigheidsfouten 7 11% % TOTAAL % % Conclusie Het college concludeert dat de organisatie goed op weg is met de uitvoering van de aanbevelingen van het rapport van de rekenkamercommissie, maar is tegelijkertijd kritisch ten aanzien van de resultaten van de uitgevoerde interne controles. Het college sluit zich aan bij de conclusie van de accountant in de Managementletter 2008, dat ondanks alle aandacht die aan inkopen wordt gegeven het moeilijk blijft om iedereen die bij de gemeente gerechtigd is inkopen te doen binnen de kaders van de geldende regels te houden. De verbetermaatregelen die zijn ingezet en de maatregelen die voor 2009 als speerpunt in het Inkoopjaarplan zijn opgenomen zullen echter hun uitwerking nog moeten krijgen. De belangrijkste daarvan zijn: 1. het beperken en scholen van het aantal medewerkers dat zich met inkopen bezighoudt; 2. het implementeren van een bestelmodule, waarmee de inkopen en verplichtingen worden geregistreerd in het financiële systeem. Het college heeft er vertrouwen in dat met deze maatregelen de weg omhoog in 2009 kan worden voortgezet en dat er, buiten de al geplande verbetermaatregelen, geen aanvullende maatregelen noodzakelijk zijn. 6 van 7

7 De bevindingen op het gebied van rechtmatigheid hebben betrekking op overtreding van de spelregels. Er is sprake van rechtmatigheidsfouten die van invloed zijn op het afgeven van een rechtmatigheidsverklaring door de accountant, maar uit de foutanalyse is gebleken dat de gemaakte fouten geen ernstige vergrijpen zijn of het gevolg zijn van opzet. Geadviseerd wordt op grond daarvan te besluiten: 1. geen financiële gevolgen te verbinden aan deze fouten, zodat de accountant deze niet hoeft mee te nemen in zijn rechtmatigheidsoordeel; 2. goedkeuring te geven aan het niet verder uitbreiden van de uitgevoerde interne controle over 2008, omdat dit geen verandering van het algemene beeld te zien zal geven. Hoorn, 10 maart 2009 Het college van burgemeester en wethouders, De secretaris, De burgemeester 7 van 7

Reglement voor aanbestedingen van de gemeente Ferwerderadiel 2010

Reglement voor aanbestedingen van de gemeente Ferwerderadiel 2010 Reglement voor aanbestedingen van de gemeente Ferwerderadiel 2010 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Ferwerderadiel; overwegende dat: - de gemeente een groot aantal taken tijdelijk

Nadere informatie

Raadscommissievoorstel

Raadscommissievoorstel Raadscommissievoorstel Status: Voorbereidend besluitvormend Agendapunt: 6 Onderwerp: Inkoop en aanbestedingsbeleid Datum: 17 maart 2015 Portefeuillehouder: Dhr. N.L. Agricola Decosnummer: 326 Informant:

Nadere informatie

Rapportage. Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008. Alphen-Chaam. Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau.

Rapportage. Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008. Alphen-Chaam. Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau. 1 Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau Rapportage Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008 Alphen-Chaam 7 juli 2011 W E T E N W A A R O M A L P H E N - C H A A M 2 1 Inleiding De Rekenkamercommissie

Nadere informatie

Collegevoorstel. Inleiding. Feitelijke informatie. Afweging. Inzet van Middelen. Risico's. Voorgenomen besluit. Zaaknummer: OOPOVL02

Collegevoorstel. Inleiding. Feitelijke informatie. Afweging. Inzet van Middelen. Risico's. Voorgenomen besluit. Zaaknummer: OOPOVL02 Zaaknummer: OOPOVL02 Onderwerp Kredietaanvraag geluidschermen A59 Collegevoorstel Inleiding In dit voorstel wordt u gevraagd een aanvullend krediet van 17.726.000,-- beschikbaar te stellen voor de realisering

Nadere informatie

Controleverordening gemeente Wijk bij Duurstede

Controleverordening gemeente Wijk bij Duurstede Controleverordening gemeente Wijk bij Duurstede 2006 Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie: Officiële naam regeling: Citeertitel: Vastgesteld door: Onderwerp: Deze versie is geldig tot(als de vervaldatum

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Vergaderdatum: 28 november 2006 Registratienummer: Agendapunt nummer: Onderwerp Benoeming accountant

Raadsvoorstel. Vergaderdatum: 28 november 2006 Registratienummer: Agendapunt nummer: Onderwerp Benoeming accountant Raadsvoorstel Bevoegdheid Raad Vergadering Gemeenteraad Oirschot Vergaderdatum: 28 november 2006 Registratienummer: Agendapunt nummer: Onderwerp Benoeming accountant Inleiding/aanleiding Op grond van artikel

Nadere informatie

Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente Druten

Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente Druten 2013 Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente Druten Besluit B&W d.d. 10-9-2013 Inhoudsopgave Inleiding... 2 1. Definities... 3 2. Gemeentelijke doelstellingen... 4 3. Uitgangspunten... 5 3.1 Algemeen

Nadere informatie

Versiegeschiedenis. Vaststelling door Raad van Bestuur 13 mei 2013.

Versiegeschiedenis. Vaststelling door Raad van Bestuur 13 mei 2013. Inkoopbeleid 2013 Versiegeschiedenis Vaststelling door Raad van Bestuur 13 mei 2013. Goedkeuring van Actualisatie artikel 4.3 Actualisatie artikel 4.4 Toevoegen bijlage 7.1. 29 januari 2014. Samenvatting

Nadere informatie

Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012

Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 3 2. DOEL VAN HET INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID... 3 3. KADERS VAN INKOPEN EN AANBESTEDEN... 4 4. BEPALING AANBESTEDINGSPROCEDURE...

Nadere informatie

Raadsvoorstel (gewijzigd) 26 september 2013 AB13.00729 RV2013-062

Raadsvoorstel (gewijzigd) 26 september 2013 AB13.00729 RV2013-062 Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel (gewijzigd) 26 september 2013 AB13.00729 RV2013-062 Gemeente Bussum Besluit nemen over advies effectmeting Inkoop en inhuur van de rekenkamercommissie

Nadere informatie

Inkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007

Inkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007 Onderwerp: Inkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007 Burgemeester en wethouders van de gemeente Overbetuwe; gelet op artikel 13a van de Financiële Verordening Overbetuwe; b e s l u i t e

Nadere informatie

VOORSTEL OPSCHRIFT AANHEF MOTIVERING. Vergadering van 23 februari 2016. Onderwerp: Gunning aanbesteding Straatreiniging - Besluitvormend

VOORSTEL OPSCHRIFT AANHEF MOTIVERING. Vergadering van 23 februari 2016. Onderwerp: Gunning aanbesteding Straatreiniging - Besluitvormend VOORSTEL OPSCHRIFT Vergadering van 23 februari 2016 Besluit nummer: 2016_BW_00157 Onderwerp: Gunning aanbesteding Straatreiniging - Besluitvormend Beknopte samenvatting: De huidige contracten voor de veegwerkzaamheden

Nadere informatie

Gemeente Delft 1 6 APR. 2009. Gescand r. Geachte dames en heren,

Gemeente Delft 1 6 APR. 2009. Gescand r. Geachte dames en heren, Centrale Staf Strategie en control Gemeente Delft Martinus Nijhofllaan 2 2624 ES Delft Retouradres : Centrale Staf, Postbus 78, 2600 ME Delft Leden van de gemeenteraad van de gemeente Delft Behandeld door

Nadere informatie

Kadernota xteme inhuur

Kadernota xteme inhuur Kadernota Externe inhuur Stuknummer: b!07.00560 gemeente Den Helder Concept Kadernota xteme inhuur Inhoudsopgave Kadernota Externe inhuur 1. Inleiding 3 2. Kaders 3 2.1. Definitie 3 2.2. Reikwijdte van

Nadere informatie

Openbare besluitenlijst B&W- vergadering d.d. 8 mei 2012

Openbare besluitenlijst B&W- vergadering d.d. 8 mei 2012 Burgemeester Röell 12CV000171 Benoeming tot buitengewoon ambtenaar burgerlijke stand (trouwambtenaar) De heer A.R. Stolk benoemen tot buitengewoon ambtenaar van de burgerlijke stand voor de periode als

Nadere informatie

Inkoop- en aanbestedingsbeleid. Versie 2016

Inkoop- en aanbestedingsbeleid. Versie 2016 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Versie 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOEL VAN HET INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID 3 3. ETHISCHE UITGANGSPUNTEN & DUURZAAMHEID 3 4. KADERS VAN INKOPEN EN AANBESTEDEN

Nadere informatie

Advies commissie BBV aan ministerie van BZK mei 2013. Van een rechtmatigheidsoordeel naar een rechtmatigheidsverantwoording

Advies commissie BBV aan ministerie van BZK mei 2013. Van een rechtmatigheidsoordeel naar een rechtmatigheidsverantwoording Van een rechtmatigheidsoordeel naar een rechtmatigheidsverantwoording Samenvatting Mede op verzoek van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft de commissie BBV een onderzoek

Nadere informatie

jaar bijlagenr. commissie(s) categorie/agendanr. 2003 156 Bestuur en Middelen B 2 onderwerp

jaar bijlagenr. commissie(s) categorie/agendanr. 2003 156 Bestuur en Middelen B 2 onderwerp Raadsvoorstel jaar bijlagenr. commissie(s) categorie/agendanr. 2003 156 Bestuur en Middelen B 2 onderwerp Controleverordening gemeente Emmen Aan de raad De Wet dualisering gemeentebestuur heeft de functie

Nadere informatie

Rekenkamercommissie Wijdemeren

Rekenkamercommissie Wijdemeren Rekenkamercommissie Wijdemeren Protocol voor het uitvoeren van onderzoek 1. Opstellen onderzoeksopdracht De in het werkprogramma beschreven onderzoeksonderwerpen worden verder uitgewerkt in de vorm van

Nadere informatie

Oplegnotitie Raadsvoorstel aanbesteding audiovisuele apparatuur raadzaal

Oplegnotitie Raadsvoorstel aanbesteding audiovisuele apparatuur raadzaal gemeente BriinSSIIITI I Oplegnotitie Raadsvoorstel aanbesteding audiovisuele apparatuur raadzaal Registratiekenmerk 636258 Gemeenteblad nr. 2016, nr. 11 Rol van de raad: De raad krijgt dit raadsvoorstel

Nadere informatie

Verbeterplan inkoop/aanbesteding en budgetbeheer op basis van rapport rekenkamercommissie (aanbiedingsnota) en bestuurlijke reactie

Verbeterplan inkoop/aanbesteding en budgetbeheer op basis van rapport rekenkamercommissie (aanbiedingsnota) en bestuurlijke reactie Verbeterplan inkoop/aanbesteding en budgetbeheer op basis van rapport rekenkamercommissie (aanbiedingsnota) en bestuurlijke reactie (P.J. Vonk, hoofd concernstaf, ism de organisatie) Het verbeterplan is

Nadere informatie

Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012

Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012 Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012 Aan: MT Van: Rianne van der Veen Datum: 5 juni 2013 Status: Defintief 1.0 Proceseigenaar/afdelingsmanager: Ron Zwart Inleiding en doelstelling Inleiding Deze rapportage

Nadere informatie

MEMO AAN DE GEMEENTERAAD

MEMO AAN DE GEMEENTERAAD MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk CC De gemeenteraad - 23 maart 2012 Interim-controle 2011 Deloitte Het college 112623 Paraaf Datum Controller RP 22-3-2012 Directie Geachte

Nadere informatie

Deelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard

Deelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.

Nadere informatie

De accountant, een bondgenoot?

De accountant, een bondgenoot? De accountant, een bondgenoot? Inkoop en aanbesteding Rotterdam 27 mei 2010 Drs. R.M.J. van Vugt RA Agenda stellingen 1. Rechtmatigheid 2. Wat toetst de accountant? 3. Hoe wegen omissies mee? 4. In de

Nadere informatie

: Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders

: Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders MEMO INTERN Van Aan : Concernstaf : Afdelingshoofden/ budgethouders Datum : Betreft : Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders Collega s, Bijgevoegd vinden jullie de regeling budgethouderschap

Nadere informatie

Intern controleplan gemeente Venray. Boekjaar 2011

Intern controleplan gemeente Venray. Boekjaar 2011 Intern controleplan gemeente Venray Boekjaar 2011 Een onderzoeksplan om verder in control te komen Nicole Peeters Trifunovski en Henk Mijnster, adviseurs AO/IC gemeente Venray ICP 2011DEF Pagina 1 van

Nadere informatie

Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard

Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6.

Nadere informatie

undert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert

undert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert undert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: 1 Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert Citeertitel: Geen citeertitel 1 Wettelijke grondslag Artikel 82 Gemeentewet

Nadere informatie

Actieplan naar aanleiding van BDO-onderzoek. Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. Woensdag 13 juni 2012

Actieplan naar aanleiding van BDO-onderzoek. Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. Woensdag 13 juni 2012 Actieplan naar aanleiding van BDO-onderzoek Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. Woensdag 13 juni 2012 Inhoudsopgave - Actieplan GVB Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. n.a.v. BDO-rapportage 13

Nadere informatie

Inkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015.

Inkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015. Inkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015 Het dagelijks bestuur van het Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard besluit, gelet op artikel 18 van de Financiële verordening gemeenschappelijke

Nadere informatie

Schriftelijke vragen aan het College van B&W Reglement van orde Gemeenteraad

Schriftelijke vragen aan het College van B&W Reglement van orde Gemeenteraad Schriftelijke vragen aan het College van B&W Reglement van orde Gemeenteraad Aan de voorzitter van de Gemeenteraad Gemeente De Bilt Vragensteller: Ebbe Rost van Tonningen namens de fractie van Beter De

Nadere informatie

Quick scan re-integratiebeleid. Een oriënterend onderzoek door de rekenkamercommissie

Quick scan re-integratiebeleid. Een oriënterend onderzoek door de rekenkamercommissie Quick scan re-integratiebeleid Een oriënterend onderzoek door de rekenkamercommissie Doetinchem, 16 december 2011 1 1. Inleiding De gemeenteraad van Doetinchem heeft op 18 december 2008 het beleidsplan

Nadere informatie

Energiemanagement Actieplan

Energiemanagement Actieplan 1 van 8 Energiemanagement Actieplan Datum 18 04 2013 Rapportnr Opgesteld door Gedistribueerd aan A. van de Wetering & H. Buuts 1x Directie 1x KAM Coördinator 1x Handboek CO₂ Prestatieladder 1 2 van 8 INHOUDSOPGAVE

Nadere informatie

Controleverordening gemeente Papendrecht 2015

Controleverordening gemeente Papendrecht 2015 Controleverordening gemeente Papendrecht 2015 Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Papendrecht Inhoudsopgave Controleverordening

Nadere informatie

Aanbesteding accountantsdiensten gemeente Doetinchem 2009 tot en met 2012

Aanbesteding accountantsdiensten gemeente Doetinchem 2009 tot en met 2012 Plan van Aanpak Aanbesteding accountantsdiensten gemeente Doetinchem 2009 tot en met 2012 Inhoudsopgave: 1.0 Inleiding... 2 2.0 Controleprotocol 2009... 2 3.0 Procedure aanbesteding accountantsdiensten

Nadere informatie

gelet op het bepaalde in artikel 213 van de Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole gemeenten;

gelet op het bepaalde in artikel 213 van de Gemeentewet en het Besluit accountantscontrole gemeenten; Vergadering d.d. : 4 oktober 2011 Agendapunt : 9A Registratienummer : 351887 Onderwerp : Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente

Nadere informatie

Raadsvoorstel Agendanr. :

Raadsvoorstel Agendanr. : Raadsvoorstel Agendanr. : Onderwerp: Onderzoek rekenkamercommissie naar de Bezwaarafhandeling in de gemeente s-hertogenbosch Reg.nr. : 12. B&W verg.. : Commissie : n.v.t. FES Cie_verg. : 27 augustus 2012

Nadere informatie

Agendapunt: Meppel, Onderwerp: Inkoopbeleid

Agendapunt: Meppel, Onderwerp: Inkoopbeleid Agendapunt: Meppel, Aan de Gemeenteraad. Raadsvoorstel nr. Onderwerp: Inkoopbeleid Voorgesteld besluit 1. Het inkoopbeleid vast te stellen. 2. Het inkoop- en aanbestedingsbeleid, vastgesteld op 11 december

Nadere informatie

Besluitenlijst College. B&W-vergadering d.d. 2 april 2013

Besluitenlijst College. B&W-vergadering d.d. 2 april 2013 1 B&W-vergadering d.d. 2 april 2013 Corsa.reg.nr. : 13.14329 Aanwezig : burgemeester de heer dr. G.O. van Veldhuizen wethouder de heer drs. R.J. Louwman wethouder de heer A.S. Ruppert wethouder de heer

Nadere informatie

MID 30 oktober 2003 Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet

MID 30 oktober 2003 Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet Verordening op basis van artikel 213 Gemeentewet Heemstede, 21 oktober 2003 Aan de raad, Samenvatting In de Wet dualisering gemeentebestuur is opgenomen dat gemeenteraden drie verordeningen vaststellen

Nadere informatie

Voorstel aan het Algemeen Bestuur:

Voorstel aan het Algemeen Bestuur: DIRECTIE Maria Theresialaan 99 Postbus 314 6040 AH Roermond 0BDIRECTIE Tel: 0475-394240 Fax: 0475-311605 www.wbl.nl info@wbl.nl Corsanr. UNIT STAF STAF WH ZVB P&C P&O pc/ps-2010.09160 Voorstel aan het

Nadere informatie

- 1 - COLLEGE STELT DE RAAD VOOR OM a.te besluiten het werkkapitaal van de Kredietbank Nederland aan te vullen met een bedrag van 98.

- 1 - COLLEGE STELT DE RAAD VOOR OM a.te besluiten het werkkapitaal van de Kredietbank Nederland aan te vullen met een bedrag van 98. - 1 - Raadsvoorstel ALGEMENE GEGEVENS Agendapunt 10. Registratienummer 2013-000898/r Portefeuillehouder CT Griffier 0561-691201 BIJLAGEN (in te vullen door griffier) Voorstel Concept besluit Begrotingswijziging

Nadere informatie

Aanbesteding accountant

Aanbesteding accountant Aan de commissie: Datum vergadering: Agendapunt : Raadsvergadering 4 maart 2004 Aan de Raad Agendapunt 15 Made, 17 februari 2004 Onderwerp Voorstel Financiële gevolgen Aanbesteding accountant In te stemmen

Nadere informatie

GEMEENTELIJKE TELECOMMUNICATIE MOBIELE COMMUNICATIE. Bijlage 04 Kwaliteitsborging en auditing

GEMEENTELIJKE TELECOMMUNICATIE MOBIELE COMMUNICATIE. Bijlage 04 Kwaliteitsborging en auditing GEMEENTELIJKE TELECOMMUNICATIE MOBIELE COMMUNICATIE Bijlage 04 Kwaliteitsborging en auditing Inhoud 1 Inleiding 3 2 Aantonen kwaliteitsborging van de dienstverlening 4 3 Auditing 5 3.1 Wanneer toepassen

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Voorgestelde beslispunten: 1 Samenvatting van het voorstel. 2 Aanleiding. Openbaar

Raadsvoorstel. Voorgestelde beslispunten: 1 Samenvatting van het voorstel. 2 Aanleiding. Openbaar Raadsvoorstel Openbaar Voorstelnummer : 13RV000052 Onderwerp : Zonnepanelen op het dak van het gemeentehuis Besluit in de raad : 25 september 2013 Portefeuillehouder : Drs. J. Baerends Naam steller : I.I.

Nadere informatie

Bijlagen Jaarstukken 2008, verslag van bevindingen

Bijlagen Jaarstukken 2008, verslag van bevindingen Raadsvoorstel Agendapunt: 8 Onderwerp Vaststelling jaarstukken 2008 Datum voorstel 12 mei 2009 Datum raadsvergadering 16 juni 2009 Bijlagen Jaarstukken 2008, verslag van bevindingen Ter inzage beheersrekening

Nadere informatie

Kennismakings- informatiebijeenkomst gemeente Utrecht (nieuwe) raadsleden Raadsleden centraal Goede raad voor een sterke gemeenteraad

Kennismakings- informatiebijeenkomst gemeente Utrecht (nieuwe) raadsleden Raadsleden centraal Goede raad voor een sterke gemeenteraad Kennismakings- informatiebijeenkomst gemeente Utrecht (nieuwe) raadsleden Raadsleden centraal Goede raad voor een sterke gemeenteraad 10 juni 2014 Gemeente Utrecht Agenda 1. Wie is de gemeentelijke accountant?

Nadere informatie

Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014. Gemeente Lingewaard

Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014. Gemeente Lingewaard Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 3 3. Opdrachtgever... 3 4. Opdrachtnemer... 3 5. Relevante wet- en

Nadere informatie

NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN

NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN I Inleiding Deze notitie gaat over aanbesteding en gunning van onderhandse aanbestedingen in de Achterhoekse gemeenten, te weten Aalten, Bronckhorst,

Nadere informatie

GEMEENTEBESTUUR UITGEEST

GEMEENTEBESTUUR UITGEEST GEMEENTEBESTUUR UITGEEST Nota / advies van: G.A.F. van den Broek (wnmd. Hoofd Middelen) Behandelende afdeling: Directie Datum: 15-11-2011 NR. TITEL: procedure Handboek Inkoop en Aanbesteding KORTE PROBLEEMSTELLING/ONDERWERP:

Nadere informatie

Verordening 217 Concept aangeboden aan de Provinciale Staten

Verordening 217 Concept aangeboden aan de Provinciale Staten Verordening 217 Concept aangeboden aan de Provinciale Staten Controleverordening Randstedelijke Rekenkamer De Randstedelijke Rekenkamer besluit: overwegende dat: op grond van de wet van 2 juli 2003, Stb.

Nadere informatie

Besluit van de gemeenteraad

Besluit van de gemeenteraad Gemeenteblad 2005, nummer 19. Onderwerp Datum 5 april 2005. Verordening voor de controle op het financieel beheer en inrichting van de financiële organisatie Pagina 1 van 6 De raad van de gemeente Venray,

Nadere informatie

Inhuur Derden Gemeente Vlagtwedde, mei 2009

Inhuur Derden Gemeente Vlagtwedde, mei 2009 Meningsvormende raad d.d. 23 maart 2010. Agendanr. 9. Rekenkamercommissie Bellingwedde-Vlagtwedde Inhuur Derden Gemeente Vlagtwedde, mei 2009 Korte Notitie Op basis van de conclusies en aanbevelingen uit

Nadere informatie

VERGADERING VAN DE REGIORAAD

VERGADERING VAN DE REGIORAAD VERGADERING VAN DE REGIORAAD Vergaderdatum: 9 december 2014 Agendapunt : 12 Voorstelnummer: 2014/036-2 Onderwerp: Aanpassing Notitie Inkoop en Aanbesteden Stadsregio Amsterdam 2014 en vaststelling maximumtarief

Nadere informatie

INHUUR EXTERNEN: Werkwijzen aangepast? REKENKAMERCOMMISSIE GEMEENTE DE BILT

INHUUR EXTERNEN: Werkwijzen aangepast? REKENKAMERCOMMISSIE GEMEENTE DE BILT INHUUR EXTERNEN: Werkwijzen aangepast? REKENKAMERCOMMISSIE GEMEENTE DE BILT APRIL 2011 Inhoud 1. Inleiding... 3 1.1 Aanleiding en centrale vraagstelling van het onderzoek... 3 1.2 Onderzoeksaanpak... 3

Nadere informatie

De tweede fase bestaat uit het vervangen van waterbouwkundige onderdelen, zoals de deuren, steigers en remmingwerken en bijkomende werken.

De tweede fase bestaat uit het vervangen van waterbouwkundige onderdelen, zoals de deuren, steigers en remmingwerken en bijkomende werken. RAADSVOORSTEL Onderwerp : Aanvullend krediet renovatie Prins Bernhardsluiscomplex fase 1 Raadsvergadering : 21 oktober 2009 Politieke markt d.d.: - Agendapunt : 7 Portef.houder : wethouder Berkelder Voorstelnummer

Nadere informatie

DB-vergadering 25-05-2009 Agendapunt 6

DB-vergadering 25-05-2009 Agendapunt 6 DB-vergadering 25-05-2009 Agendapunt 6 Onderwerp Evaluatie Uitvoeringsregels Inkoop en Aanbesteding Portefeuillehouder(s) R.L.M. Sleijpen Afdeling Middelen Bestuursprogramma / Waterbeheersplan Niet van

Nadere informatie

INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID STICHTING MARKLAND COLLEGE

INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID STICHTING MARKLAND COLLEGE INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID STICHTING MARKLAND COLLEGE Vastgesteld door het College van Bestuur op 2 oktober 2014 1 1 ALGEMEEN De taak van inkoop is de aanschaf van de benodigde diensten, leveringen

Nadere informatie

Controleprotocol subsidies gemeente Alkmaar voor verantwoording subsidies > 250.000

Controleprotocol subsidies gemeente Alkmaar voor verantwoording subsidies > 250.000 Controleprotocol subsidies gemeente Alkmaar voor verantwoording subsidies > 250.000 1 Algemeen Op grond van de Kaderverordening Subsidieverstrekking van de gemeente Alkmaar kunnen subsidies worden verstrekt.

Nadere informatie

Verordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Wetterskip Fryslân.

Verordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Wetterskip Fryslân. Verordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Wetterskip Fryslân. Het algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân besluit, gelet op artikel 109 van de

Nadere informatie

Wij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010:

Wij stellen de volgende data voor de oplevering van de planning en controlproducten 2010: Planning en controlcyclus 2010 Samenvatting In dit voorstel is de planning opgenomen van de planning- en controlproducten 2010: de jaarrekening 2009, de voorjaarsnota 2010, de kadernota 2011, de programmabegroting

Nadere informatie

Registratienummer: GF13.20063 Datum: 17 september 2013 Agendapunt: 20

Registratienummer: GF13.20063 Datum: 17 september 2013 Agendapunt: 20 Aan de gemeenteraad Registratienummer: GF13.20063 Datum: 17 september 2013 Agendapunt: 20 Portefeuillehouder: De heer L. Buwalda Behandelend ambtenaar: Mevrouw I. de Graaf/ De heer W. de Jong Onderwerp:

Nadere informatie

INITIATIEFVOORSTEL Gemeente Velsen

INITIATIEFVOORSTEL Gemeente Velsen INITIATIEFVOORSTEL Gemeente Velsen Raadsvergadering d.d. : 1 december 2011 Raadsbesluitnummer : R11.081 Carrousel d.d. : 17 november 2011 Onderwerp : Eindrapport Rekenkamercommissie kwaliteit Grondbeleid

Nadere informatie

Onderwerp: Onderzoek naar de overschrijding van de raming Brandweerkazerne Cothen-Langbroek

Onderwerp: Onderzoek naar de overschrijding van de raming Brandweerkazerne Cothen-Langbroek Raadsvergadering, 22 april 2008 Voorstel aan de Raad Nr: 228 Agendapunt: 6 Datum: 9 april 2008 Onderwerp: Onderzoek naar de overschrijding van de raming Brandweerkazerne Cothen-Langbroek Onderdeel raadsprogramma:

Nadere informatie

Raadsvoorstel ISE - Intentieovereenkomst

Raadsvoorstel ISE - Intentieovereenkomst gemeente Eindhoven 16R6733 Raadsnummer Inboeknummer 16bst00378 Beslisdatum B&W 22 maart 2016 Dossiernummer 16.12.252 Raadsvoorstel ISE - Intentieovereenkomst Inleiding In 2005 heeft uw gemeenteraad ingestemd

Nadere informatie

NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN

NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN NOTITIE SYSTEMATIEK GROSLIJSTEN ACHTERHOEKSE GEMEENTEN I Inleiding Deze notitie gaat over aanbesteding en gunning van onderhandse aanbestedingen in de Achterhoekse gemeenten Montferland, Oost Gelre en

Nadere informatie

Intern Controleplan gemeente Veenendaal

Intern Controleplan gemeente Veenendaal Intern Controleplan gemeente Veenendaal 2016 Inhoudsopgave 1 Inleiding... 3 1.1 Aanleiding:... 3 1.2 Doel van het plan... 3 1.3 Waarom interne controle?... 4 2 Kader interne controle... 5 2.1 Wettelijk

Nadere informatie

Een OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland

Een OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland OVER OOSTZAAN Een OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland WORMERLAND. GESCAND OP 13 SEP. 2013 Gemeente Oostzaan Datum : Aan: Raadsleden gemeente Oostzaan Uw BSN : - Uw brief van :

Nadere informatie

Door de intreding van de dualisering zijn er een aantal dingen veranderd op het gebied van de controle. De belangrijkste wijzigingen zijn:

Door de intreding van de dualisering zijn er een aantal dingen veranderd op het gebied van de controle. De belangrijkste wijzigingen zijn: gb03.103 1 RAADSVOORSTEL raadsvergadering: 5 november 2003 onderwerp: verordening ex art 213 Gw bijlage: ontwerpbesluit datum: 23 oktober 2003 gemeenteblad I nr.: 103 agenda nr.: 9 Aan de gemeenteraad,

Nadere informatie

Uitnodigingsbeleid Gemeente Smallingerland t.a.v. civieltechnische - en cultuurtechnische werken

Uitnodigingsbeleid Gemeente Smallingerland t.a.v. civieltechnische - en cultuurtechnische werken Uitnodigingsbeleid Gemeente Smallingerland t.a.v. civieltechnische - en cultuurtechnische werken 1. Inleiding Deze notitie gaat over aanbesteding en gunning van enkelvoudige en meervoudige onderhandse

Nadere informatie

Aan de gemeenteraad. Vergadering: 17 februari Agendanummer: 14

Aan de gemeenteraad. Vergadering: 17 februari Agendanummer: 14 Vergadering: 17 februari 2009 Agendanummer: 14 Status: Hamerstuk Portefeuillehouder: N.R. Werkman Behandelend ambtenaar W.J. de Boer, 0595-447725 E-mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v. W.J. de Boer) Aan de

Nadere informatie

GEMEENTEBESTUUR UITGEEST

GEMEENTEBESTUUR UITGEEST lb GEMEENTEBESTUUR UITGEEST Nota / advies van: Heico van Brakel Behandelende afdeling: Publiekszaken Datum: 21-02-2013 TITEL: Kredietaanvraag vervangen dakbedekking basisschool Binnenmeer KORTE PROBLEEMSTELLING/ONDERWERP:

Nadere informatie

Geachte collega raadsleden,

Geachte collega raadsleden, Geachte collega raadsleden, Op 19 mei 2014 heeft het audit-overleg namens de Gemeenteraad gesproken over het accountantsverslag en de bevindingen van de huisaccountant PwC, bij de controle van de jaarrekening

Nadere informatie

Inkoop: definitie en regelgeving

Inkoop: definitie en regelgeving Inkoop: definitie en regelgeving Handboek Financiën Universiteit Leiden (juni 2011) Beheer: Goovert Schipprheijn (UFB/UIL), G.M.Schipperheijngm@vuw.leidenuniv.nl, tsl. 3304 Inhoud 1. Inkoop: definitie

Nadere informatie

Betreft: resultaten tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus. Van: De tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus

Betreft: resultaten tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus. Van: De tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus Wijk bij Duurstede, 6 maart 2012 Betreft: resultaten tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus Memo Van: De tijdelijke werkgroep versterken rol raad binnen P&C cyclus Aan: Leden van de

Nadere informatie

CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTS- CONTROLE OP DE JAARREKENINGEN 2011 TOT EN MET 2014 VAN DE GEMEENTE BOXTEL

CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTS- CONTROLE OP DE JAARREKENINGEN 2011 TOT EN MET 2014 VAN DE GEMEENTE BOXTEL Pagina 1 van 5 CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTS- CONTROLE OP DE JAARREKENINGEN 2011 TOT EN MET 2014 VAN DE GEMEENTE BOXTEL Artikel 1 Te hanteren goedkeuringstolerantie De in het hierna opgenomen schema

Nadere informatie

Ons kenmerk C100/05.0016522. Aantal bijlagen 1

Ons kenmerk C100/05.0016522. Aantal bijlagen 1 Directie Bestuur & Organisatie Directie Algemeen Aan de Commissie AB Korte Nieuwstraat 6 65 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 9 Telefax (024) 329 22 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 905 6500

Nadere informatie

Hellendoom. Aan de raad. III II III IIII IIII III III II (code voor postverwerking)

Hellendoom. Aan de raad. III II III IIII IIII III III II (code voor postverwerking) Punt 11. : Controleprotocol jaarrekeningen G 6 m 6 6 R T 6 2011 tot en met 2014 _- sa. Hellendoom Aan de raad Samenvatting: De accountant geeft bij de jaarrekening een controleverklaring af waarin zowel

Nadere informatie

Portefeuillehouder: (wnd) burgemeester P. van der Zaag Behandelend ambtenaar D.S.H. Elzinga, 0595 447753 gemeente@winsum.nl (t.a.v. D.S.H.

Portefeuillehouder: (wnd) burgemeester P. van der Zaag Behandelend ambtenaar D.S.H. Elzinga, 0595 447753 gemeente@winsum.nl (t.a.v. D.S.H. Vergadering: 23 november 2010 Agendanummer: 9 Status: Opiniërend Portefeuillehouder: (wnd) burgemeester P. van der Zaag Behandelend ambtenaar D.S.H. Elzinga, 0595 447753 E mail: gemeente@winsum.nl (t.a.v.

Nadere informatie

Hierbij doen wij u onze controleverklaring d.d... mei 2012 bij de jaarrekening 2011 van uw gemeente toekomen.

Hierbij doen wij u onze controleverklaring d.d... mei 2012 bij de jaarrekening 2011 van uw gemeente toekomen. Deloitte Accountants B.V. Amerikalaan 110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9904 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad van de gemeente Simpelveld

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Agendanummer: Datum raadsvergadering: Onderwerp: Besluitvorming beschikbaarstelling krediet voor herontwikkeling Raadhuis.

Raadsvoorstel. Agendanummer: Datum raadsvergadering: Onderwerp: Besluitvorming beschikbaarstelling krediet voor herontwikkeling Raadhuis. Raadsvoorstel Agendanummer: Datum raadsvergadering: Onderwerp: Gevraagde Beslissing: Besluitvorming beschikbaarstelling krediet voor herontwikkeling Raadhuis. Te besluiten om: Voor het voorbereiden en

Nadere informatie

Raadsinformatiebrief Nr. :

Raadsinformatiebrief Nr. : Raadsinformatiebrief Nr. : Onderwerp: Risicomanagement Reg.nr. : 12.0693 B&W verg. : 19 juni 2012 : 1) Status In het licht van de actieve informatieplicht informeren wij U over de stand van zaken met betrekking

Nadere informatie

Object van controle is de jaarrekening 2013. Tevens geeft de accountant aan of het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is.

Object van controle is de jaarrekening 2013. Tevens geeft de accountant aan of het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is. CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2013 VAN DE GEMEENTE KRIMPEN AAN DEN IJSSEL 1. Inleiding Bij besluit van 06 november 2003 heeft de gemeenteraad Deloitte Accountants aangewezen

Nadere informatie

AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders

AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 08-08-2006 Onderwerp: Aanbesteding accountantsdiensten. Conceptbesluit: Het plan van aanpak voor de aanbesteding van accountantsdiensten,

Nadere informatie

Controleprotocol Jaarrekening Gemeente De Bilt 2014

Controleprotocol Jaarrekening Gemeente De Bilt 2014 Behoort bij raadsbesluit d.d. 29 januari 2015 tot vaststelling van het 'Controleprotocol 2014'. Controleprotocol Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave 1. Samenvatting... 3 2. Inleiding... 3 2.1 Doelstelling...

Nadere informatie

agendanummer afdeling Simpelveld VII- Bedrijfsvoering 31 maart 2015 Aanbesteding accountant boekjaren 2015-2018 40648

agendanummer afdeling Simpelveld VII- Bedrijfsvoering 31 maart 2015 Aanbesteding accountant boekjaren 2015-2018 40648 Aan de raad agendanummer afdeling Simpelveld VII- Bedrijfsvoering 31 maart 2015 onderwerp Aanbesteding accountant boekjaren 2015-2018 40648 zaakkenmerk Inleiding Vanwege het aflopen van het contract met

Nadere informatie

Te besluiten om: 1. De controle verordening 2015 vast te stellen

Te besluiten om: 1. De controle verordening 2015 vast te stellen Raadsvoorstel Agendanummer: Datum raadsvergadering: Onderwerp:Controle verordening 2015 Gevraagde Beslissing: Te besluiten om: 1. De controle verordening 2015 vast te stellen Aan de gemeenteraad van Krimpen

Nadere informatie

BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010

BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010 BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010 Bevindingen Proces Inkoop Aanbevelingen 1 e kwartaal 2010 1 In alle 45 gevallen waren de bedragen juist geboekt. 2 In 1 van de 45

Nadere informatie

CHECKLIST AANBESTEDINGSPROCEDURES

CHECKLIST AANBESTEDINGSPROCEDURES CHECKLIST AANBESTEDINGSPROCEDURES Deze checklist dient bij aanbestedingsprocedures te worden gebruikt en deze checklist moet alleen worden ingevuld indien op voorhand zeker is dat de waarde van de opdracht

Nadere informatie

Onderdelen van dit overleg waren tot dusver toebedeeld aan de zogenoemde controle stuurgroep.

Onderdelen van dit overleg waren tot dusver toebedeeld aan de zogenoemde controle stuurgroep. Inleiding en probleemstelling Purmerend, 18 februari 2009 Op grond van de in 2003 vastgestelde verordening ex artikel 213 van de gemeentewet, dit is de zogenoemde controleverordening, dient er periodiek

Nadere informatie

Inkoopbeleid Regius College. Versie 2.0 met ingang van 1 december 2014

Inkoopbeleid Regius College. Versie 2.0 met ingang van 1 december 2014 Inkoopbeleid Regius College Versie 2.0 met ingang van 1 december 2014 1. Inleiding Als zelfstandige rechtspersoon dient het Regius College Schagen een eigen inkoopbeleid 1 te formuleren. Het inkoopbeleid

Nadere informatie

Bijlagen 1. Begeleidend e brief bij jaarrekening 2009 stichting SCAG 2. Begeleidend

Bijlagen 1. Begeleidend e brief bij jaarrekening 2009 stichting SCAG 2. Begeleidend Raadsvoorstel Agendapunt: Onderwerp Stichting SCAG Datum voorstel 14 april 2010 Datum raadsvergadering 15-06-2010 Bijlagen 1. Begeleidend e brief bij jaarrekening 2009 stichting SCAG 2. Begeleidend e brief

Nadere informatie

Onderzoekscommissie Steenwijkerland

Onderzoekscommissie Steenwijkerland Onderzoekscommissie Steenwijkerland Adviesrapportage onderzoek verbouwing De Meenthe (2) 1 oktober 2012 Colofon Een onderzoek door de raad is een op waarheidsvinding gericht onderzoek naar een specifiek

Nadere informatie

pagina 1 van 5 15052014 Zoek regelingen op overheid.nl Gemeente Coevorden Ziet u een fout in deze regeling? Meld het ons op regelgeving@overheid.nl! Wetstechnische informatie Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie

Nadere informatie

Inkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel

Inkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel Definitief Inkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel 2010-2015 vastgesteld door gedeputeerde staten op 29 juni 2010 Zwolle, april 2010 Shared Service Center Inkoop Colofon Datum April 2010 Auteur

Nadere informatie

RAPPORTAGE AUDIT GEBRUIK SUWINET INKIJK. Onderzoeksperiode: de maanden augustus en oktober 2012. Inleiding

RAPPORTAGE AUDIT GEBRUIK SUWINET INKIJK. Onderzoeksperiode: de maanden augustus en oktober 2012. Inleiding RAPPORTAGE AUDIT GEBRUIK SUWINET INKIJK. Onderzoeksperiode: de maanden augustus en oktober 2012. Inleiding Medewerkers van Sociale Zaken beschikken over de mogelijkheid om gegevens van klanten te controleren

Nadere informatie

Zo doet de gemeente Heerenveen zaken

Zo doet de gemeente Heerenveen zaken Zo doet de gemeente Heerenveen zaken Vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Heerenveen op.. 2015 1. Inleiding Deze nota is opgesteld vanuit de gedachte, dat iedere inkoopactie maatwerk behoeft,

Nadere informatie

Onderwerp van het voorstel Onderzoek jaarrekening 2002 van de Gemeentelijke Rekenkamer Nijmegen

Onderwerp van het voorstel Onderzoek jaarrekening 2002 van de Gemeentelijke Rekenkamer Nijmegen Voorstel aan de Raad 144/2003 (definitief) Registratienummer Fatale datum raadsbesluit 9 juli 2003 Opgesteld door, telefoonnummer Griffie, 2520 Programma Portefeuillehouder P.J.J. Lucassen Onderwerp van

Nadere informatie