Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012
|
|
- Anneleen de Winter
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012 Aan: MT Van: Rianne van der Veen Datum: 5 juni 2013 Status: Defintief 1.0 Proceseigenaar/afdelingsmanager: Ron Zwart
2 Inleiding en doelstelling Inleiding Deze rapportage bevat de bevindingen van het onderzoek naar de betrouwbare en rechtmatige verwerking van de inkooptransacties (inclusief naleving inkoop- en aanbestedingsbeleid). Doelstelling De opdrachtgever wil: 1. een onafhankelijk oordeel over de mate waarin de betrouwbaarheid en rechtmatigheid van het inkoop- en aanbestedingsproces door de getroffen maatregelen is gewaarborgd; 2. adviezen ter verbetering. Aanpak/reikwijdte In 2011 is het inkoop- en aanbestedingsproces in de volle breedte beoordeeld. Nadat is vastgesteld dat er zich geen materiële wijzigingen in het proces hebben voorgedaan is in aansluiting op de audit over 2011over 2012 een follow-up audit uitgevoerd. De nadruk ligt hierbij op de beoordeling van de mate waarop de organisatie gehoor heeft gegeven aan het opvolgen van de in 2011 aangereikte aanbevelingen. Deze werkzaamheden zijn aangevuld met testwerkzaamheden om te bezien of de werking in overeenstemming is met de inrichting van het proces.
3 Samenvatting Conclusie Betrouwbaarheid Naar aanleiding van het onderzoek naar de inrichting van het inkoopproces (inclusief naleving aanbestedingsprocedure) is vastgesteld dat het proces voldoende waarborgen biedt voor een betrouwbare verwerking van de inkoopfacturen. Bij het onderzoek naar de werking van het inkoopproces zijn over 2012 geen materiële bevindingen vastgesteld. Rechtmatigheid Naar aanleiding van het onderzoek naar de inrichting van het inkoopproces (inclusief aanbestedingen) stellen wij vast dat het proces matig waarborgen biedt voor een rechtmatige verwerking van de inkoopfacturen. Bij het onderzoek naar de werking van het inkoopproces zijn over 2012 geen materiële bevindingen vastgesteld. Aandachtspunten zijn: implementatie en de zichtbare naleving van de nieuwe aanbestedingswet ingaande per 1 april 2013 en het daaruit voortvloeiende, nog aan te passen, gemeentelijke inkoop- en aanbestedingsbeleid; het dossierbeheer aangaande ALLE aanbestedingstrajecten.
4 Follow-up aanbevelingen Tweejaarlijks beoordeeld de Interne Controle Functie actief de mate waarop de organisatie voortgang boekt in het realiseren van de door de accountant (Rapport van Bevindingen en Managementletter) en de IC- Functie (auditrapportages) verstrekte aanbevelingen. De bevindingen rapporteert zij in haar interne Managementletter (najaar) en bij de jaarstukken en/of audits. Status opvolging aanbevelingen De organisatie boekt goed voortuitgang in het realiseren van de aanbevelingen. Wat is gerealiseerd? Binnen het inkoop- en aanbestedingsproces zijn het afgelopen jaar verbeteringen doorgevoerd op het gebied van: De ontwikkeling en oplevering van de contractendatabase; Binnen het inkoop- en aanbestedingsproces zijn het werkproces en de formats voor een enkelvoudig en meervoudig aanbestedingstraject geformaliseerd en vastgesteld. Beiden zijn een hulpmiddel om te borgen dat de juiste aspecten worden gehanteerd. Daarbij beperken zij juridische risico s; Ontwikkeling van de inkoopfunctie, om te komen van contractbeheer naar contractmanagement/leveranciersmanagement; De uitkomsten van de spendanalyse zijn als input meegenomen in het inkoopbeleid;
5 Wat is gerealiseerd? Activiteiten om te komen tot het terugdringen van het aantal leveranciers/contracten en facturen; Ontwikkelingen op het gebied van duurzaam inkopen en social return; Ontwikkeling van de inkooptool, waarin meervoudige en zwaardere trajecten worden geregistreerd vanaf mei Door dit verplicht te registeren ontstaat meer controle op inkooptrajecten en de rechtmatigheid daarvan. Oplevering van de tool heeft in 2013 plaatsgevonden; Voorbereidingen op de nieuwe aanbestedingswet die op 1 april 2013 is ingegaan. Wat verdient er aandacht? Het inkoop- en aanbestedingsproces kent de onderstaande knelpunten: Contractendatabase De contractendatabase, inclusief rapportagetool is in 2012 opgeleverd en beschikbaar gesteld; Een groot aantal contracten van de afdeling Bedrijfsvoering zijn ingebracht in de database. Voor veel contracten geldt dat relevante en contractspecifieke informatie nog niet is toegevoegd aan de database en de rapportages (o.a. niet uit de balans blijkende verplichtingen, vervaldata contracten) hierdoor niet bruikbaar zijn; De contractbeheerders binnen de gemeente ontvangen in het 2e kwartaal 2013 informatie over het vullen van de contractspecifieke informatie in de contractendatabase; Binnen team informatiemanagement is onvoldoende capaciteit beschikbaar voor het inventariseren en registreren van de contracten van de afdelingen Leefomgeving en Publiek. Inhuur vanuit de gemeente Hattem vindt plaats om de contracten te inventariseren en te verwerken en om de achterstand binnen Bedrijfsvoering zo nodig op te pakken. Het is de verwachting dat de database medio 2013 volledig gevuld is.
6 Wat verdient er aandacht? Verantwoordelijkheid dossier i.r.t. door derden uitgevoerde aanbestedingstrajecten Is de begeleiding van een Europese aanbesteding uitbesteed aan een derde partij, dan blijft het de verantwoordelijkheid van de gemeente om bij het afsluiten van het project zorg te dragen voor de overdracht van een goed (schaduw) aanbestedingsdossier. De gemeente blijft verantwoordelijk voor het inzicht in de juiste toepassing van de aanbestedingsregels. Dossierbeheer - Informatievoorziening vanuit Verseon Binnen het inkoop- en aanbestedingsproces is de informatievoorziening vanuit Verseon onvoldoende. Verplichte opname van documenten in Verseon is noodzakelijk om efficiënt de naleving van het inkoop- en aanbestedingsbeleid (inclusief de naleving van de Europese aanbestedingsregels) aan te kunnen tonen. Daarbij kan de organisatie eenvoudig managementinformatie en ervaringscijfers beschikbaar stellen; Met de komst van de nieuwe aanbestedingswet d.d. 1 april 2013 is het noodzakelijk om als organisatie over een goed dossierbeheer te beschikken. De organisatie dient zich nadrukkelijk bewust te zijn over haar verantwoordingsmogelijkheden aan derden over het uitgevoerde aanbestedingstraject in situaties waarbij partijen niet zijn geselecteerd en een klacht indienen bij het (eventueel nog in te richten) klachtenloket van onze gemeente of bij de landelijke Commissie van Aanbestedingsexperts; Er zijn geen beleid beschikbaar waaruit blijkt op welke wijze en binnen welke termijn informatie moet zijn aangereikt aan team Informatiemanagement en moet zijn verwerkt door team Informatiemanagement. H2O aankopen De inkoopfunctie heeft zorgen over de H2O aankopen. Met name de afwachtende houding is een punt van zorg. Frequent overleg tusen de inkoopfunctie en de organisatie is belangrijk om draagvlak bij de betrokken te verkrijgen.
7 Aanbevelingen: 1. Geef prioriteit aan het vullen van de contractendatabase. Schenk hierbij aandacht aan het vullen van alle contractspecifieke velden, opdat de gebouwde rapportages managementinformatie kunnen verschaffen; De teamcoördinator Informatiemanagement heeft hierbij een trekkende rol, de inkoopcoördinator een ondersteunende rol. Implementatie dient voor 1 juli plaats te vinden. 2. Streef als MT een volledige naleving van het inkoop- en aanbestedingsbeleid na (conform werkproces en gebruik makend van de aangereikte formats). Maak het interne inkoop- en aanbestedingsbeleid sluitent op de nieuwe aanbestedingswet die is ingegaan per 1 april 2013 (cf. het voornemen van de inkoopfunctie); De inkoopcoördinator heeft hierbij een trekkende rol. Om te voeldoen aan de nieuwe wetgeving dient oplevering z.s.m. plaats te vinden. 3. Schenk aandacht aan een adequaat dossierbeheer. Spreek als MT de risico s/gevolgen in de organisatie uit als het aanbestedingsdossier niet voldoet aan de vereisten van de nieuwe aanbestedingswet. De inkoopcoördinator heeft hierbij aan de voorkant van het proces een inrichtende en ondersteunende rol. De IC-functie vervult een toetsende rol; 4. Benadruk (nogmaals) de wijze waarop de organisatie om moet gaan met het aanleveren van informatie voor het digitale dossier Verseon, opdat alle informatie beschikbaar is. Formaliseer dit beleid generiek waaruit blijkt; 1. De eisen t.a.v. de vorm en de tijdige aanlevering bij team Informatiemanagement; 2. De maximale verwerkingstijd door team Informatiemanagement; Aanvullend geldt t.a.v. de aanbestedingsdossiers: 1. De aanlevering van de minimaal noodzakelijk geachte dossierstukken (dit geldt tevens t.a.v. aanbestedingstrajecten die door derden begeleidt zijn); 2. Streef zoveel als mogelijk uniformiteit na, door o.a. gebruik te maken van de standaard formulieren opgemaakt door de inkoopcoördinatoren (beschikbaar gesteld via Intranet) en het hanteren van een standaard dossierinrichting voor elk dossier; 3. Zie toe op het naleven van de gemaakte afspraken rondom de totstandkoming van een volledige en tijdige dossierinrichting. - Vervolg op volgende sheet -
8 Aanbevelingen: De teamcoördinator Informatiemanagement vervult hierbij een trekkende rol in het opstellen van beleid en in de toets op de complete aanlevering van het aanbestedingsdossier. Aandachtspunt: het archiveren van de digitale informatie uitwisseling tussen de organisatie en derden. De fysieke poststroom maakt reeds onderdeel uit van het digitale archief binnen Verseon. 5. Richt een Klachtenloket in en definieer de wijze waarop zij vorm gaat geven aan het afwikkelen van klachten die voortkomen vanuit doorlopen aanbestedingstrajecten. De inkoopcoördinator heeft hierbij een trekkende rol.
9 Testwerkzaamheden 25 aankooptransacties gericht op de betrouwbaarheid; 25 aankooptransacties gericht op de rechtmatigheid; 10 wijzigingen in de vaste crediteurenstamgegevens (gericht op een betrouwbare wijziging van bankrekeningnummer). Inkopen Uit de testwerkzaamheden op de betrouwbare verwerking van de inkooptransacties zijn geen bevindingen vastgesteld. Naleving (Europese) aanbestedingsregels Uit de testwerkzaamheden op de rechtmatige verwerking van de inkooptransacties blijkt dat naleving van de interne en nationale aanbestedingsregels niet is gewaarborgd. Vastgesteld is dat het interne aanbestedingsbeleid tweemaal niet juist is toegepast (onvoldoende offertes zijn aangevraagd; reden voor afwijking aanbestedingsbeleid is niet toegelicht; het betrof geen Europees aanbestedingstraject); Voor 8 aanbestedingstrjecten bleek dat het dossierbeheer aandacht behoeft cq ontoereikend was. De noodzakelijke dossierstukken waren niet of beperkt opgenomen in het digitale/fysieke dossier; Uit de testwerkzaamheden blijkt niet dat de Europese aanbestedingsregels niet zijn nageleefd. Wijziging crediteurenstamgegevens Er zijn geen bevindingen in de testwerkzaamheden op de gewijzigde vaste crediteurenstamgegevens vastgesteld. Risico: overeenkomsten zijn gesloten die niet overeenstemmen met het vastgestelde beleid. Het beleid voldoet niet aan de vereiste wet- en regelgeving. Klachten van leveranciers over het onjuist toepassen van het aanbestedingsbeleid, nietig verklaren van overeenkomsten en/of uitbetaling schadevergoeding.
10 Managementreactie De rapportage is op 10 mei besproken met de proceseigenaar. De proceseigenaar gaat akkoord met de vastgelegde bevindingen en aanbevelingen. De rapportage is op 5 juni in aanwezigheid van de proceseigenaar en de inkoopcoördinator besproken in het MT. Aanvullende afspraken 1. Gedurende het jaar zal follow-up plaatsvinden op de opvolging van de aangereikte aanbevelingen. Rapportering aan het MT vindt aansluitend plaats.
Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6.
Nadere informatie===========================================================================
Bijlage: behorende bij de nieuwe Nota Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Hilversum 2011-2015 Betreft: Overzicht op welke wijze de aanbevelingen van de rekenkamercommissie Hilversum (18-08-2009) in
Nadere informatieInkoopbeleid. Inkoopproces. Datum: Datum:
Inkoopbeleid en Inkoopproces Akkoord bestuur: Akkoord ALV: Datum: 16-1-18 Datum: 8-2-18 Inhoudsopgave Hoofdstuk Pagina 1 Inkoopbeleid van het SWV 2 2 Inkoopproces binnen het SWV 3 3 Inkoopproces wie doet
Nadere informatieOnderwerp: Voorstel tot vaststelling Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2013 gemeenten Boxmeer en Sint Anthonis.
Gemeente Boxmeer Onderwerp: Voorstel tot vaststelling Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2013 gemeenten Boxmeer en Sint Anthonis. Nummer: 9d. AAN de Raad van de gemeente Boxmeer Boxmeer, 10 december 2013 Aanleiding
Nadere informatieVOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD
VOORSTEL AAN DE GEMEENTERAAD Onderwerp: Inkoopbeleid 2017 Registratienummer: 00606873 Op voorstel B&W d.d.: 25 juli 2017 Datum vergadering: 26 september 2017 Portefeuillehouder: H.J. Mak Rol gemeenteraad:
Nadere informatieGemeente Delft 1 6 APR. 2009. Gescand r. Geachte dames en heren,
Centrale Staf Strategie en control Gemeente Delft Martinus Nijhofllaan 2 2624 ES Delft Retouradres : Centrale Staf, Postbus 78, 2600 ME Delft Leden van de gemeenteraad van de gemeente Delft Behandeld door
Nadere informatieBIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010
BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010 Bevindingen Proces Inkoop Aanbevelingen 1 e kwartaal 2010 1 In alle 45 gevallen waren de bedragen juist geboekt. 2 In 1 van de 45
Nadere informatieOnderzoek Inkoop en aanbestedingen Onderzoeksopzet. Rekenkamercommissie De Wolden September 2016 Status: definitief Versie: 1.0
Onderzoek Inkoop en aanbestedingen Onderzoeksopzet Rekenkamercommissie De Wolden September 2016 Status: definitief Versie: 1.0 Rekenkamercommissie De Wolden 1 A. Wat willen wij bereiken? 1. Aanleiding
Nadere informatieInkoop- en Aanbestedingsbeleid Samenwerkingsverband Oost-Achterhoek
1 Inkoop- en Aanbestedingsbeleid Samenwerkingsverband Oost-Achterhoek Hoofdstuk 1 Inleiding Bij het inkopen en aanbesteden door de overheid worden publieke gelden aangewend. Hierop rust de verantwoordelijkheid
Nadere informatieCollege-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet
College-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet Commissie Rekening & Audit 25 november 2015 Besturing & controlling/ Auditteam Onderwerpen Wat zijn college onderzoeken
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007
Onderwerp: Inkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007 Burgemeester en wethouders van de gemeente Overbetuwe; gelet op artikel 13a van de Financiële Verordening Overbetuwe; b e s l u i t e
Nadere informatieDeze centrale vraag leidt tot de volgende deelvragen, die in het onderzoek beantwoord zullen worden.
Aan: Gemeenteraad van Druten Druten, 27 juli 2015 Geachte voorzitter en leden van de gemeenteraad, In de eerste rekenkamerbrief van 2015 komt inkoop en aanbesteding aan bod. Dit onderwerp heeft grote relevantie,
Nadere informatieStaf. leden van de raad van de gemeente Amstelveen. Geachte heer/mevrouw,
Staf gemeente@amstelveen.nl leden van de raad van de gemeente Amstelveen Disclaimer: deze brief is ongetekend op persportal geplaatst. Aan deze versie kunnen geen rechten worden ontleend. Alleen de ondertekende
Nadere informatieSiSa cursus 2013. Gemeente en accountant. 21 november 2013
SiSa cursus 2013 Gemeente en Welkom Even voorstellen EY: Stefan Tetteroo RA Page 1 Agenda Doelstelling Accountant en gemeente Onze visie inzake de betrokken actoren Coördinatie- en controlefunctie binnen
Nadere informatieRechtmatigheidsfouten Europese aanbestedingen. hoorn.nl
Rechtmatigheidsfouten Europese aanbestedingen hoorn.nl Aanleiding Op verzoek van de Auditcommissie uitleg geven over: wat rechtmatigheidsfouten zijn, waarom ze er zijn op het gebied van Europese aanbestedingen,
Nadere informatieDeelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 3 3. Opdrachtgever... 3 4. Opdrachtnemer... 3 5. Relevante wet- en
Nadere informatie3 e Voortgangsrapportage dienst
3 e Voortgangsrapportage dienst Inleiding De dienst OCW heeft een plan van aanpak verbetering kwaliteit jaarrekening opgesteld. Over de uitvoering van dit plan van aanpak is twee maal eerder via voortgangsrapportages
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid. Versie 2016
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Versie 2016 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOEL VAN HET INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID 3 3. ETHISCHE UITGANGSPUNTEN & DUURZAAMHEID 3 4. KADERS VAN INKOPEN EN AANBESTEDEN
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 3 2. DOEL VAN HET INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID... 3 3. KADERS VAN INKOPEN EN AANBESTEDEN... 4 4. BEPALING AANBESTEDINGSPROCEDURE...
Nadere informatieInkoopbeleid Gemeente Uden 2013
Inkoopbeleid Gemeente Uden 2013 28-08-2013 INKOOPBELEID GEMEENTE UDEN 2013 PAGINA 1 28-08-2013 INKOOPBELEID GEMEENTE UDEN 2013 PAGINA 2 Inhoudsopgave Inhoud Inhoudsopgave... 3 Inleiding... 4 1. Doelstellingen
Nadere informatieRaadsvoorstel (gewijzigd) 26 september 2013 AB13.00729 RV2013-062
Raadsvergadering d.d. Casenummer Raadsvoorstelnummer Raadsvoorstel (gewijzigd) 26 september 2013 AB13.00729 RV2013-062 Gemeente Bussum Besluit nemen over advies effectmeting Inkoop en inhuur van de rekenkamercommissie
Nadere informatieControleprotocol Jaarrekening Gemeente De Bilt 2014
Behoort bij raadsbesluit d.d. 29 januari 2015 tot vaststelling van het 'Controleprotocol 2014'. Controleprotocol Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave 1. Samenvatting... 3 2. Inleiding... 3 2.1 Doelstelling...
Nadere informatieInhoud 1. Inleiding Gemeentelijke doelen
Dit inkoopbeleid is op 25 april 2013 vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Meppel en heeft zowel interne als, na openbaarmaking en inwerkingtreding daarvan, externe werking. Inhoud 1.. Inleiding
Nadere informatieVan bestellen naar inkopen
Van bestellen naar inkopen onderzoek naar de inkoopfunctie bij de gemeente Doetinchem verkorte versie Onderzoeksgegevens, bevindingen en aanbevelingen van de Rekenkamercommissie Doetinchem oktober 2005
Nadere informatieROLVERDELING BIJ CONTRACTMANAGEMENT
ROLVERDELING BIJ CONTRACTMANAGEMENT (onderdeel van Handboek voor contractmanagement bij DFB) 1. Inleiding. In het kader van het project leveranciersmanagement zijn ten behoeve van het beheer van contracten
Nadere informatieContractcompliance. Je krijgt wat je verdient, maar de leverancier ook! Gàry Habets Hoofd Concerninkoop
Contractcompliance Je krijgt wat je verdient, maar de leverancier ook! Gàry Habets Hoofd Concerninkoop 1 Inhoud Concerninkoop Controle of Communicatie? Wat doen we concreet? De blik naar buiten De blik
Nadere informatieContractcompliance. Je krijgt wat je verdient, maar de leverancier ook! Gàry Habets Hoofd Concerninkoop
Contractcompliance Je krijgt wat je verdient, maar de leverancier ook! Gàry Habets Hoofd Concerninkoop 1 Inhoud Concerninkoop Controle of Communicatie? Wat doen we concreet? De blik naar buiten De blik
Nadere informatieVersiegeschiedenis. Vaststelling door Raad van Bestuur 13 mei 2013.
Inkoopbeleid 2013 Versiegeschiedenis Vaststelling door Raad van Bestuur 13 mei 2013. Goedkeuring van Actualisatie artikel 4.3 Actualisatie artikel 4.4 Toevoegen bijlage 7.1. 29 januari 2014. Samenvatting
Nadere informatieVersie B&W 28-04-2015. Verbeterplan inkoop en aanbesteden
Verbeterplan inkoop en aanbesteden 1 2 Verbeterplan inkoop en aanbesteden Vooraf Bevindingen van de interne organisatie en van de extern accountant leiden tot de vaststelling dat organisatiebreed: A. Fouten
Nadere informatieNota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente Hoorn. gelezen het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders d.d.
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Hoorn Nr. 46444 22 maart 2017 Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente Hoorn gelezen het voorstel van het college van Burgemeester en Wethouders d.d.
Nadere informatieBevinding Risico Aanbeveling Maatregelen
Follow up managementletter Deloitte 2015 Bevinding Risico Aanbeveling Maatregelen Onderhoudsvoorzieningen Project onderhoudsvoorzieningen is afgerond. In de laatste In 2015 is een projectgroep week van
Nadere informatieDeelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatieWelkom bij de demonstratie van het Welkom bij de systeem demonstratie van Klachten en Meldingen
Welkom bij de demonstratie van het Welkom bij de systeem demonstratie van Management Klachten en Meldingen System Systemen van Inception Borgen Verbeteren Systemen van Inception Borgen Verbeteren Systemen
Nadere informatieVerbeterplan inkoopfunctie
Verbeterplan inkoopfunctie Artikel 213a onderzoek team control Gemeente Goeree-Overflakkee Team Inkoop April 2017 In het kader van het periodiek onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van
Nadere informatieWELKOM SCHIEDAMSE ONDERNEMERS
WELKOM SCHIEDAMSE ONDERNEMERS Plaats over deze achtergrondfoto uw eigen [kleuren]foto op de voorgrond......gebruik vervolgens onderstaande tool om uw foto op maat te knippen......zo, dat de randen van
Nadere informatieVoorstel aan college van Burgemeester en Wethouders
Openbaar Registratienummer: 212560 Datum voorstel: 13 mei 2016 Niet openbaar Portefeuillehouder: De heer P. Lucassen Afdeling: BV Finance & Control Agendapunt 2 Onderwerp/Titel: Verslag interne controle
Nadere informatieInkoop- en Aanbestedingsbeleid Stichting Accent
1 Inkoop- en Aanbestedingsbeleid Stichting Accent Hoofdstuk 1: Inleiding Bij het inkopen en aanbesteden door de overheid worden publieke gelden aangewend. Hierop rust de verantwoordelijkheid deze gelden
Nadere informatieSamenvatting bevindingen rapport. Wat is met de aanbevelingen gedaan? Aan Gemeente Giessenlanden t.a.v. De gemeenteraad Postbus ZG Hoornaar
Aan Gemeente Giessenlanden t.a.v. De gemeenteraad Postbus 1 4223 ZG Hoornaar > Vught, 15 juni 2009 Betreft Doorwerking rekenkamerrapport aanbestedingen Bijlage Aanbevelingen uit rapport 2007 Stand van
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015.
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015 Het dagelijks bestuur van het Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard besluit, gelet op artikel 18 van de Financiële verordening gemeenschappelijke
Nadere informatieII 14.0005834. Naar aanleiding van onze controle brengen wij u nog het volgende onder de aandacht.
IPA-ACON ASSURANCE B.V. II 14.0005834 INGEKOMEN -h APR mk Wilhelminapark 28-29 Postbus 6222 2001 HE Haarlem Telefoon 023-5319539 Fax 023-5311700 E-mail info@ipa-acon.nl Aan het Algemeen -en Dagelijks bestuur
Nadere informatie9. Workshop Basiskennis aanbesteden: Meervoudig- en enkelvoudig onderhands procedures
9. Workshop Basiskennis aanbesteden: Meervoudig- en enkelvoudig onderhands procedures 12-02-2015 Nikoletta Nemeth De workshop In de aanbestedingswet 2012 worden striktere eisen gesteld aan meervoudig-
Nadere informatiePresentatie Raad 4 februari INKOOP. Neem me aan de hand en loods me door Inkoopland
Presentatie Raad 4 februari 2016 - INKOOP Neem me aan de hand en loods me door Inkoopland Even voorstellen Aanleiding: N.a.v. de nieuwsbrief waarin verslag werd gedaan over de evaluatie van het inkoop-
Nadere informatieInkoopbeleid VRU. Versie 1.2 Vastgesteld d.d door het DB
Inkoopbeleid VRU Versie 1.2 Vastgesteld d.d. 11-12-2017 door het DB Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 2 Het Inkoopbeleid 2 2.1 Vier pijlers 2 2.2 De VRU is een integere opdrachtgever 2 2.3 De VRU koopt doelmatig
Nadere informatie\ Raadsvoorstel Zaak 13971
\ Raadsvoorstel Zaak 13971 Onderwerp: Nota Inkoopbeleid gemeente Voerendaal 2015 heid: Portefeuillehouder: Wethouder Leunissen Datum Raad: 18-12-14 Nummer: 2014/13/ \ Samenvatting In mei 2012 is de Nota
Nadere informatieMEMO AAN DE GEMEENTERAAD
MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk CC De gemeenteraad - 23 maart 2012 Interim-controle 2011 Deloitte Het college 112623 Paraaf Datum Controller RP 22-3-2012 Directie Geachte
Nadere informatieUitvoering inkoopbeleid tot heden
Voorstel : Vergadering Algemeen Bestuur d.d.: 23 november 2017 Agendapunt : Vertrouwelijk : Nee Aan het Algemeen Bestuur, De ODZOB huurt vanaf 2013 inkopers in van BIZOB voor met name de Europese aanbestedingen
Nadere informatieINKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID STICHTING MARKLAND COLLEGE
INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID STICHTING MARKLAND COLLEGE Vastgesteld door het College van Bestuur op 2 oktober 2014 1 1 ALGEMEEN De taak van inkoop is de aanschaf van de benodigde diensten, leveringen
Nadere informatieBehandeld door D, Nederveen RA
Deloitte Accountants B.V. Wllgenbos 4 33 JX Dordrecht Postbus65 3300 BD Dordrecht Tel: (078) 62500 Fax:(078)62577 www.deloitte.nl Aan het Drechtstedenbestuur van de gemeenschappelijke regeling Drechtsteden
Nadere informatieNota Inkoopbeleid gemeente Den Helder 2015 Vastgesteld door de Raad op 16 november 2015
Nota Inkoopbeleid gemeente Den Helder 2015 Vastgesteld door de Raad op 16 november 2015 Concernstaf, Team FIJZ ID15.01385 1 Inhoudsopgave 1 Inleiding... 3 1.1 Doelstellingen van het inkoopbeleid... 3 1.2
Nadere informatieConcerninkoop. Contract- en leveranciersmanagement. Gàry Habets Hoofd Concerninkoop. Manage de markt! PIANOo okt/nov 2009 1
Concerninkoop Contract- en leveranciersmanagement Gàry Habets Hoofd Concerninkoop 1 Inhoud Actualiteit inkoop en aanbesteden utrecht Concerninkoop Feiten en cijfers 2008 inkooporganisatie Inkoopproces
Nadere informatiePlan van aanpak 2009. Optimalisatie doelmatigheid incidentele inhuur derden
Plan van aanpak Optimalisatie doelmatigheid incidentele inhuur derden Inhoud 1 Inleiding 3 2 Aanbevelingen en voorgestelde acties 4 3 Voortgang en terugkoppeling 8 2 1. Inleiding Dit Plan van Aanpak is
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Stichting Onderwijs Midden Limburg
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Stichting Onderwijs Midden Limburg Juli 2016 1 Inleiding In dit document is het inkoop- een aanbestedingsbeleid van Stichting Onderwijs Midden Limburg (SOML) weergegeven.
Nadere informatieOpdrachtgever: Klaas de Veen. Externe betrokkenen: De uitkomsten van de tussentijdse controle 2016 zijn uitgebracht door Ernst & Young.
Onderwerp: Uitkomsten tussentijdse controle 2016 Nummer: Bestuursstukken\2309 Agendapunt: 4 DB: Ja 13-02-2017 BPP: Nee Auditcommissie: 08-03-2017 VVSW: Nee AB: Nee Opsteller: Remco Hennipman, 0598-693794
Nadere informatieSchriftelijke vragen van de fractie CDA over betalingen facturen aan het MKB en ZZP ers
Collegevoorstel Openbaar Onderwerp Schriftelijke vragen van de fractie CDA over betalingen facturen aan het MKB en ZZP ers Programma Bestuur & Middelen Portefeuillehouder H. Tiemens Samenvatting De fractie
Nadere informatieActieplan Maatschappelijk Verantwoord Inkopen MVI
Actieplan Maatschappelijk Verantwoord Inkopen MVI 2017-2018 Gemeente Ten Boer Vastgesteld door college B&W op 12 september 2017 Aanleiding De gemeenteraad van Ten Boer heeft op 21 december 2016 haar geactualiseerde
Nadere informatieVoortgangsrapportage
Rechtmatigheid Wat hebben we bereikt? Voortgangsrapportage Rechtmatigheid Stand van zaken per 1 juli Behoort bij brief met kenmerk - 50651 Voortgangsrapportage Rechtmatigheid, juli 1 FASE 1 WET EN REGELGEVING
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel
Definitief Inkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel 2010-2015 vastgesteld door gedeputeerde staten op 29 juni 2010 Zwolle, april 2010 Shared Service Center Inkoop Colofon Datum April 2010 Auteur
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid 2017
Inkoop- en aanbestedingsbeleid 2017 1 P a g i n a Inhoudsopgave DEEL I... 4 INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID 2017... 4 1 Inleiding... 4 1.1 Professioneel opdrachtgeverschap... 4 1.2 Doelstellingen inkoop-
Nadere informatieKlachtenregeling aanbesteden VRR
Klachtenregeling aanbesteden VRR Hoofdstuk 1 Definities Artikel 1 Klachtenregeling De klachtenregeling is het voortvloeisel uit de nieuwe aanbestedingswet. Deze bestaat uit drie onderdelen, te weten: 1.
Nadere informatieVoorstel raad en raadsbesluit
Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B.18.0333 B.18.0333 Landgraaf, 21 februari 2018 ONDERWERP: Aanbesteding accountantscontrole 2019 Raadsvoorstelnummer: 9 PROGRAMMA
Nadere informatieAmsterdamse Inkoop op de schop!
Amsterdamse Inkoop op de schop! Hans Dussel, Hoofd Inkoop Gemeente Amsterdam PIANOo-congres 6 juni 2013 Resultaat: Een professionele inkooporganisatie die bijdraagt aan de (beleids)doelen en de (bezuinigings)opgave
Nadere informatieVEEL GESTELDE VRAGEN -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Met betrekking tot: Inkopen en aanbesteden bij
Nadere informatieNota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2016
Inhoudsopgave Voorwoord... 2 DEEL 1 NOTA INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID 2016... 3 1 Inleiding... 3 1.1 Professioneel opdrachtgeverschap... 3 1.2 Doelstellingen nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2016...
Nadere informatieControleprotocol subsidies gemeente Alkmaar voor verantwoording subsidies > 250.000
Controleprotocol subsidies gemeente Alkmaar voor verantwoording subsidies > 250.000 1 Algemeen Op grond van de Kaderverordening Subsidieverstrekking van de gemeente Alkmaar kunnen subsidies worden verstrekt.
Nadere informatieProvinciale Normenkader Rechtmatigheid 2015(aangepast)
Provinciale Normenkader Rechtmatigheid 2015(aangepast) Inleiding Met ingang van 2004 moeten alle provinciale jaarrekeningen worden voorzien van een accountantsverklaring met betrekking tot de financiële
Nadere informatieLokale uitvoeringsregels behorende bij het Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Losser Versie januari 2019
Lokale uitvoeringsregels behorende bij het Inkoop- en aanbestedingsbeleid gemeente Losser Versie januari 2019 1 Inleiding Vanaf medio 2018 is het gewijzigde inkoop- en aanbestedingsbeleid van kracht. Het
Nadere informatieAntwoorden op de door de onderzoekers gestelde vragen
Antwoorden op de door de onderzoekers gestelde vragen Aanbestedingsbeleid gemeente Dinkelland Aanbestedingen Hoe hoog zijn de jaarlijks gemeentelijke uitgaven en hoeveel procent hiervan bestaat uit aanbestedingen?
Nadere informatieReactie ODMH op de bevindingen van de accountant
Reactie ODMH op de bevindingen van de accountant bij de controle op de jaarrekening 2015 Inleiding Op 23 juni 2016 is de jaarrekening 2015 van de Omgevingsdienst Midden-Holland door het algemeen bestuur
Nadere informatieTweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2014 2015 34 200 VIII Jaarverslag en slotwet Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap 2014 Nr. 11 BRIEF VAN DE MINISTER VAN ONDERWIJS, CULTUUR EN
Nadere informatieRegeling Inkoop- en aanbestedingsprocedures gemeente Cromstrijen 2013
Regeling Inkoop- en aanbestedingsprocedures gemeente Cromstrijen 20 Inleiding Artikel 26 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Cromstrijen, vastgesteld door de raad op 4
Nadere informatieEnergiemanagementprogramma HEVO B.V.
Energiemanagementprogramma HEVO B.V. Opdrachtgever HEVO B.V. Project CO2 prestatieladder Datum 7 december 2010 Referentie 1000110-0154.3.0 Auteur mevrouw ir. C.D. Koolen Niets uit deze uitgave mag zonder
Nadere informatieServicepunt71. Leiden Leiderdorp Oegstgeest Zoeterwoude
Aanbestedingsbeleid van Servicepunt71 en de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Servicepunt71: Leiden Leiderdorp Oegstgeest Zoeterwoude Colofon Uitgegeven door: Servicepunt71 Afleveradres: Stadhuisplein
Nadere informatieRegeling Inkoop- en aanbestedingsbeleid Inleiding
Regeling Inkoop- en aanbestedingsbeleid 2014 Inleiding Artikel 19 van de Financiële Verordening Gemeente Oud-Beijerland bepaalt dat het college zorg draagt voor de interne regels voor de inkoop en aanbesteding
Nadere informatieFinanciële consequenties: Inkoopvoordeel maaien en rioolinspectie, is (deels) reeds verwerkt in de meerjarenbegroting.
Nota van B&W Onderwerp: inkoopvoordelenrapportage SP71 Portefeuillehouder:Bloemen Afdeling: Directie Registratienummer: 11-357 Samenvatting: Op 25 oktober ontvingen wij de inkoopvoordelenrapportage gemeente
Nadere informatieRAPPORT VAN FEITELIJKE BEVINDINGEN. Opdracht specifiek overeengekomen werkzaamheden inzake doorlooptijd
0 x> voor het leven Sociale Verzekeringsbank RAPPORT VAN FEITELIJKE BEVINDINGEN Opdracht specifiek overeengekomen werkzaamheden inzake doorlooptijd verloning maandlonen inzake Trekkingsrechten PGB (Bestemd
Nadere informatieNota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2016
Inhoudsopgave Voorwoord... 2 DEEL 1 NOTA INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID 2016... 3 1 Inleiding... 3 1.1 Professioneel opdrachtgeverschap... 3 1.2 Doelstellingen nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2016...
Nadere informatieRegelgeving. Certificeringsprocedure Acceptant Payment Service Provider (APSP) Versie 1.0 1 februari 2012 12.008_LB Cert
Certificeringsprocedure Acceptant Payment Service Provider (APSP) Versie 1.0 1 februari 2012 12.008_LB Cert Inhoudsopgave 1. Algemeen 3 1.1 Doel van de certificeringsprocedure 3 1.2 Reikwijdte van de certificeringsprocedure
Nadere informatie/ IJssels. Intern controleplan Samenwerking
Intern controleplan 2018 ^ Gemeente / IJssels gemeente Montfoort Vast te stellen door Managementteam UW Dagelijks Bestuur UW College van B&W IJsselstein College van B&W Montfoort Vastgesteld dd 28 maart
Nadere informatie1. Inleiding 2 1.1. De opdracht die u ons hebt verstrekt 2 1.2. Onze onafhankelijkheid is gewaarborgd 3 1.3. Frauderisico-analyse en beheersing 3
Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn t.a.v. de heer B. Groeneveld Postbus 1098 8001 BB ZWOLLE drs. M.C. van Kleef RA Accountantsverslag
Nadere informatieProcedure omgang met (risicovolle) informatie *358656*
Procedure omgang met (risicovolle) informatie *358656* Inhoud Procedure omgang met (risicovolle) informatie... 1 Inleiding... 1 Reikwijdte... 1 Verantwoordelijkheden... 2 Procedure m.b.t. Verseon... 2
Nadere informatieContractmanagementdag. Sturen op resultaat!
Contractmanagementdag Sturen op resultaat! Programma Er staan een 4-tal onderwerpen op het programma: Inkoop Contractbeheer Contractmanagement Leveranciersmanagement Actief onderdeel Voeten van de vloer
Nadere informatieNalevingsonderzoek & Duurzaamheidsonderzoek
Nalevingsonderzoek & Duurzaamheidsonderzoek 2 0 1 1 Versie 1.1 Datum maart 2012 Auteur W.A. Gerdes Bureau Inkoop Inkoop pagina 2 van 12 Inhoudsopgave Voorwoord... 3 Hoofdstuk 1 Uitvoering nalevingsonderzoek...
Nadere informatieTeam JZ, cluster I&A Stafmedewerker Aanbesteden OR SBD Afdelingen / Interne klant
Inkoopprofielen Contractmanager (Senior/Medior) tactisch inkoper/ Stafmedewerker Aanbesteden OR INKOOPPROCESSEN 1. Ontwikkelen en beheren van inkoop- en aanbestedingsbeleid Team JZ, cluster I&A Stafmedewerker
Nadere informatieII. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING
II. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING 2. VERSTEVIGING VAN RISICOMANAGEMENT Van belang is een goed samenspel tussen het bestuur, de raad van commissarissen en de auditcommissie, evenals goede communicatie met
Nadere informatieFactsheet 12. Focus op overheidsopdrachten
Factsheet 12 Versie nr. 7 d.d. 13 juli 2017 Inhoudsopgave I. WAT ZIJN OVERHEIDSOPDRACHTEN?... 3 II. NALEVING VAN DE REGELS VOOR OVERHEIDSOPDRACHTEN... 4 III. AANDACHTSPUNTEN... 5 13/07/17 2/6 I. Wat zijn
Nadere informatieVerbeterplan inkoop/aanbesteding en budgetbeheer op basis van rapport rekenkamercommissie (aanbiedingsnota) en bestuurlijke reactie
Verbeterplan inkoop/aanbesteding en budgetbeheer op basis van rapport rekenkamercommissie (aanbiedingsnota) en bestuurlijke reactie (P.J. Vonk, hoofd concernstaf, ism de organisatie) Het verbeterplan is
Nadere informatieCommissie Bestuur, Middelen & Waterketen. 7 december Datum vergadering CHI. 14 december Agendapunt
Voorstel CHI (college van hoofdingelanden) Commissie Bestuur, Middelen & Waterketen 7 december 2016 Datum behandeling D&H Datum vergadering CHI 14 december 2016 Portefeuillehouder J.D. Kramer Agendapunt
Nadere informatieKlachtenprocedure bij aanbesteden
Control en Financiën Inkoop Services Standaard voor klachtenafhandeling voor Ondernemers Auteur(s) Kadaster Inkoop Services November 2013 Control en Financiën Inkoop Services 1 van 13 Opdrachtgever: Kadaster
Nadere informatieInkoopactieplan oktober 2004
Inkoopactieplan oktober 2004 Opgesteld door: Bestemd voor: Erik van der Kamp (inkoopcoördinator) DT, CMO Inleiding De strategische en commerciële betekenis van inkoop neemt steeds meer toe. Meer dan voor
Nadere informatieGemeente Veenendaal. ICT-beveiligingsassessment. Suwinet Inkijk Ten behoeve van gemeenten Rhenen en Renswoude. Audit Services
Gemeente Veenendaal ICT-beveiligingsassessment Suwinet Inkijk Ten behoeve van gemeenten Rhenen en Renswoude Datum rapport: 6 april 2018 Rapportnummer: AAS2018-254 Dit rapport heeft 13 pagina s Inhoudsopgave
Nadere informatiegemeente Eindhoven Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013
gemeente Eindhoven Raadsnummer 13R5570 Inboeknummer 13bst01755 Beslisdatum B&W 15 oktober 2013 Dossiernummer 13.42.251 Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013 Inleiding Vanaf boekjaar 2010 is
Nadere informatieReglement van de Auditcommissie van NOC*NSF
Reglement van de Auditcommissie van NOC*NSF 1. Inleiding 1.1. In dit Reglement van de Auditcommissie van NOC*NSF worden de volgende definities gehanteerd: Algemeen Directeur : de statutair directeur, bedoeld
Nadere informatieopzet onderzoek aanbestedingen
opzet onderzoek aanbestedingen 1 inleiding aanleiding In het onderzoeksplan 2014 van de Rekenkamer Barendrecht is aangekondigd dat in 2014 een onderzoek zal worden uitgevoerd naar aanbestedingen van de
Nadere informatie: 14 oktober 2013 : 16 december : G.H.J. Weierink : L. Evers. Onderwerp: Inkoop- en aanbestedingsbeleid / Inkoopvoorwaarden Gemeente Montfoort
RAADSVOORSTEL ter besluitvorming in de raad Datum Forum vergadering Datum Raadsvergadering : 14 oktober 2013 : 16 december 2013 Documentnr. Zaaknummer : : 7931 Portefeuillehouder Verantwoordelijk MT-lid
Nadere informatieKansen voor het MKB bij inkoop en aanbesteden
Kansen voor het MKB bij inkoop en aanbesteden Welkom bij de Gemeente Breda T r a i n i n g Abe Goldman Programma Met welke wetten en besluiten hebben wij te maken? Vanaf welke bedragen nationaal of europees
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel
Inkoop- en aanbestedingsbeleid provincie Overijssel 2010-2015 vastgesteld door gedeputeerde staten op 29 juni 2010, gewijzigd op 7 februari 2012, 2 april 2013 en 6 januari 2015 Zwolle, December 2014 Shared
Nadere informatieDe rekenkamercommissie heeft in 2010 een onderzoek ingesteld naar het inkoop en aanbestedingsbeleid van de gemeente Terneuzen.
Plan van Aanpak De rekenkamercommissie heeft in 2010 een onderzoek ingesteld naar het inkoop en aanbestedingsbeleid van de gemeente Terneuzen. In het naar aanleiding van dit onderzoek uitgebrachte rapport
Nadere informatieDeelplan IC Inkoop en aanbestedingen Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2015 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 2 3. Opdrachtgever... 2 4. Opdrachtnemer... 2 5. Relevante wet- en regelgeving...
Nadere informatieInkoopbeleid 2015 Versiegeschiedenis
Inkoopbeleid 2015 Versiegeschiedenis Vaststelling door Raad van Bestuur 21 december 2015. Samenvatting 1. Het inkoopbeleid is een raamwerk met handelingskaders... 3 1.1 Het doel van het inkoopbeleid is
Nadere informatieControleprotocol jaarrekening 2016
Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 1.1 Wettelijk kader 3 1.2 Doel 4 2. Accountantscontrole 5 2.1 Controle getrouwheid en rechtmatigheid in het algemeen 5 2.2 Controle rechtmatigheid in het bijzonder 5 2.3 Controletoleranties
Nadere informatie