BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010
|
|
- Nathan Verlinden
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010 Bevindingen Proces Inkoop Aanbevelingen 1 e kwartaal In alle 45 gevallen waren de bedragen juist geboekt. 2 In 1 van de 45 gevallen is er grondaankoop gedaan zonder (zichtbare) officiële documenten in de inkoop map. Factuur gemaakt op een kladpapiertje zonder duidelijke namen en handtekeningen. Bij nader onderzoek bleek er ook nog een officiële brief te zijn Het betreft hier een bijbetaling van een al eerdere grondaankoop. Deze bijbetaling is in het kader van de stijging van de marktprijs. In het voorgaande traject is er al een notariële akte en overeenkomst getekend. Dit is slechts een bijbetaling. Het geheel is niet duidelijk weergegeven op de betaalde factuur. 3 3 (6,66%) van de 45 facturen zijn niet binnen 30 dagen (= termijn vlgs de eigen inkoopvoorwaarden van WVE) betaald. In 1 geval kwam dit doordat de interne doorlooptijd te lang was. In 1 geval doordat er onduidelijkheid was over de levering en de budgethouder niet heeft betaald totdat alles duidelijk was. In 1 geval is er later betaald omdat het om een verzekering van 2010 ging en de factuur gestuurd is van de 45 gevallen hadden volgens de externe vervaldatum (datum leverancier) zelfs binnen 14 dagen betaald moeten worden. Dit is 1 keer niet gelukt. Conclusie: In totaal zijn er 3 van de 45 facturen te laat betaald waarvan 2 met duidelijke redenen. Tijdig alle bewijsstukken toevoegen aan de betreffende factuur. Op deze manier beperkt men de onduidelijkheid over aankopen Hierdoor is tevens zichtbaar of de aankoop door een bevoegde medewerker gedaan is. Het bewijsstuk kan bijvoorbeeld een bestelbon of afleverbon zijn maar ook, zoals in dit geval een brief. 1 Geen aanbeveling van toepassing Follow-up bevindingen 4e kwartaal 2009: Aanbevelingen eind Facturen moeten te allen tijde voorzien zijn van gerealiseerd een geleideformulier met daarop de benodigde coderingen. Deze coderingen dienen gecheckt te worden door de financiële administratie 5 Op de competentietabel zowel parafen als handtekening laten zetten. Dit punt is reeds door de organisatie opgepakt. Vanaf januari 2010 zal nieuwe competentietabel worden gebruikt. Ook moet gecontroleerd worden of de paraven ook gezet zijn. 6 De geleideformulieren van de facturen dienen te allen tijde een omschrijving te bevatten. 7 Bestelformulier/Opdracht tot bestelling dient achter de factuur bewaard te worden. Nu is niet vast te stellen of de opdracht door een bevoegd persoon gegeven is. gerealiseerd gerealiseerd Bij aankoop / bestelling gebruik maken van een opdrachtbon / bestelbon. Deze moet de budgethouder ontvangen, controleren en deze bevestigen aan de factuur. Tijdig alle stukken toevoegen aan de betreffende factuur. Op deze manier beperkt men de onduidelijkheid over aankopen. 1 Niet van toepassing wanneer het gaat om energie, verzekering, kvk en soortgelijke facturen. AB 24 februari 2011: Uitkomsten VIC tot en met 30 september
2 Bevindingen proces Personeel 1 Bij de indiensttreding dossiers is niet vast te stellen of er wel al dan niet voor is gekozen om gebruik te maken van spaarloon. Op basis van navraag is gebleken dat personeel dat zelf aan kan geven op een uitgereikt formulier. Meedoen kan steeds per 1 januari. Iedereen die aangesteld wordt is op de hoogte van de regelingen. Aan het einde van elk jaar krijgen alle medewerkers de mogelijkheid om opnieuw te kiezen. Vanaf het einde van dit jaar gaat het volledige keuze systeem om in de digitale module van RAET online SelfService. 2 In 6 van de 16 beoordeelde vergoedingen voor opleidingen zijn er geen bewijsstukken te vinden. Diploma s en certificaten bevinden zich niet in de dossiers. Er zijn ook geen opdrachtformulieren tot het volgen van een opleiding. Het risico is dat niet duidelijk is wie, wat heeft gevolgd en welke diploma s behaald zijn. En wie zonder succes een cursus of opleiding heeft gevolgd. Aanbevelingen e kwartaal Duidelijkheid omtrent deelname spaarloon meenemen in de nieuwe digitale module van Raet Online SelfService Kopieën van diploma s en certificaten toevoegen aan de dossiers. Op die manier is duidelijk of een opleiding gevolgd, gehaald en/of afgerond is. Voor het toevoegen van diploma s zijn de medewerkers zelf verantwoordelijk. Opdrachten voor opleiding(en) van het afdelingshoofd of leidinggevende toevoegen aan het dossier. Daardoor is te herleiden waarom en waarvoor iemand een cursus of opleiding volgt, en of dit volgens afspraak is. Uit pragmatische overwegingen wordt aanbevolen dit te doen bij individuele opleidingen langer dan 2 dagen of bij bedragen groter dan 1500,- p.p. Follow-up bevindingen 4e kwartaal 2009: Aanbevelingen eind Ook bij aanstellingen waarvan iemand al als uitzendkracht heeft gewerkt, een sollicitatiebrief en diploma s opvragen. - Geen uitzendkrachten gecontroleerd, bij de andere dossiers waren diploma s aanwezig. 4 Ook bij opleidingen die niet via P&O worden georganiseerd, kopieën van de aanvraag en certificaten in dossier bewaren. Geen kopieën van certificaten aangetroffen. Ook geen officiële aanvragen. Tijdens gesprek navragen of hieraan een vervolg is gegeven. Bij P&O navraag bleek dit in ieder geval niet zo te zijn. Bij deze controle niet aan de orde geweest. Follow-up controleren bij de volgende controle waar dit onderwerp van toepassing is. Kopieën van diploma s en certificaten toevoegen aan de dossiers. Op die manier is duidelijk of een opleiding gehaald en/of afgerond is. Opdrachten voor opleiding(en) van afdelingshoofd of leidinggevende toevoegen aan het dossier. Daardoor is te herleiden waarom en waarvoor iemand een cursus of opleiding volgt, en of dit volgens afspraak is. Zie nieuwe aanbeveling. AB 24 februari 2011: Uitkomsten VIC tot en met 30 september
3 BIJLAGE 2 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 2 E & 3 E KWARTAAL 2010 Bevindingen Proces Inkoop Aanbevelingen 2 e & 3 e kwartaal In 1 van de 45 gevallen is er geen zichtbare interne controle verricht door de afdeling financiën op de factuur aangetroffen. Het gaat hierbij om een bedrag van 916,20 euro. Dit betreft een incident. Zichtbaar vast leggen van de interne controle door de financiële afdeling. (paraaf zetten) 2 In 2 van de 45 gevallen hadden de facturen betrekking op het afboeken van een verplichting. Ook wel bekend als VPL. Hierbij wordt gebruik gemaakt van 0,01 cent. Het gaat hierbij om afgeronde verplichtingen waarvan nog een deel openstaat en waarbij door de budgethouder op de laatste factuur niet is aangegeven dat de verplichting is afgerond, zodat de verplichting open blijft staan. Door het fictief aanmaken van een factuur van 0,01 (en daarna weer annuleren) kan het restant van de verplichting worden afgeboekt. Deze werkwijze is systeemtechnisch noodzakelijk. 3 In 1 van de 45 gevallen ontbreekt de checklist van inkoop en aanbesteding, terwijl het bedrag groter is dan Dit betreft een incident en leidt niet tot een rechtmatigheidsfout. Wel is het van belang dat de desbetreffende checklist wordt gebruikt, aangezien hiermee eventuele onjuistheden dan wel onrechtmatigheden worden voorkomen. Voor de checklisten is separaat een onderzoek in gang gezet. 4 In 1 van de 45 gevallen is geen specificatie aan de factuur toegevoegd het gaat om 256 voor diverse bloemen. Het risico hiervan is dat er aankopen gedaan worden zonder dat daarvan het doel vast te stellen is. Een andere oplossing zoeken voor het oneigenlijk gebruik van facturen ( 0,01 facturen) voor het afboeken van restant verplichtingen. In de nieuwe Coda versie 11 dit als eis meenemen. Tot die tijd de afgeboekte verplichtingen ter autorisatie voorleggen aan de budgethouders, bijv. via een bericht van de budgethouder dan wel door het autoriseren van de lijst van afgeboekte verplichtingen. Invullen van de checklist conform beleid inkoop en aanbesteding. (Naast de VIC 2010 voert de afdeling P&C i.s.m. de inkoopcoördinator ook een onderzoek uit naar het gebruik van de checklist inkoop & aanbesteding in Hierover zal bij de VIC over het 4 e kwartaal gerapporteerd worden) Bij bestelling van bloemen de leverancier vragen om naam en/of omschrijving te vermelden op de factuur Follow-up bevindingen 1e kwartaal 2010: Aanbevelingen 1 e kwartaal Bij aankoop / bestelling gebruik maken van een opdrachtbon / bestelbon. Deze moet de budgethouder ontvangen, controleren en deze bevestigen aan de factuur. Tijdig alle stukken toevoegen aan de betreffende factuur. Op deze manier beperkt men de onduidelijkheid over aankopen. In het MO van 5 oktober is door de concerncontroller n.a.v. deze bevinding aangegeven dat in het geval van een verplichting er een opdrachtbrief in het archief aanwezig moet zijn en wanneer geen verplichting is aangemaakt een kopie van de opdracht achter de factuur als bewijsstuk aanwezig dient te zijn. Een en ander zal in het kader van de aanpassing van de uitvoeringsregels eind dit jaar worden meegenomen. AB 24 februari 2011: Uitkomsten VIC tot en met 30 september
4 Bevindingen proces Personeel 1 Tijdens deze controle zijn er geen bijzondere bevindingen gedaan met betrekking op het onderdeel personeel Aanbevelingen e & 2 e kwartaal - Follow-up bevindingen 1e kwartaal 2010: Aanbevelingen 1 e kwartaal Opdrachten van afdelingshoofd of leidinggevende voor opleidingen medewerkers toevoegen aan het dossier. Daardoor is te herleiden waarom en waarvoor iemand een cursus of opleiding volgt, en of dit volgens afspraak is. Naar aanleiding van het MO van 5 oktober is besloten dat een opdracht van het afdelingshoofd aanwezig dient te zijn bij opleidingen van 2 dagen en langer of bij opleidingen groter dan 1500 p.p. AB 24 februari 2011: Uitkomsten VIC tot en met 30 september
5 Bevindingen proces Aanbesteding 1 In 1 van de 11 gevallen is er geen checklist van aanbesteding aangetroffen terwijl deze er wel had moeten zijn. Het gaat hierbij om project 8511 (Renovatie gemaal Zeldert). Dit is in de controle gecheckt in het archief en bij de projectleider. In 1 van de 11 gevallen is de aanbesteding door een ander uitgevoerd en heeft het Waterschap Vallei & Eem alleen een bijdrage geleverd. Daarvoor is dus geen checklist van inkoop en aanbesteding ingevuld. In 4 van de 11 gevallen was de aanbesteding voor de invoer van de checklist. In 5 van de 11 gevallen was de aanbesteding met checklist en dus akkoord. 2 In 1 van de 11 gevallen is er geen procesverbaal van oplevering gevonden terwijl deze er wel had moeten zijn. In plaats daarvan is er een lijst van opleverpunten die afgevinkt zijn. Hierop staan geen handtekeningen, en is dus geen officiële oplevering. Volgens de projectleider is het project wel conform opdracht en afspraken afgerond. Het risico hierbij is dat er in een later stadium onduidelijkheid kan ontstaan. Follow-up bevindingen 4e kwartaal 2009: 3 Aandacht voor het tijdig archiveren van de definitieve stukken in het projectdossier. Hierbij kan een checklist helpen waarin de minimaal aanwezige stukken staan vermeld. 4 Bij het krediet te verkrijgen voor een project zou standaard moeten worden aangegeven of advies van de inkoopcoördinator is gevraagd. Indien hierop het antwoord nee is, moet dit zijn toegelicht. Hiermee wordt er voor gezorgd een kwaliteitstoets plaatsvindt op de correcte keuze van de aanbestedingsvorm. Aanbevelingen e 2 e & 3 e kwartaal (Naast de VIC 2010 voert de afdeling P&C i.s.m. de inkoopcoördinator ook een onderzoek uit naar het gebruik van de checklist inkoop & aanbesteding.) 1. In de VIC over het 4e kwartaal de uitkomsten van het onderzoek, door P&C en de inkoopcoördinator, naar het gebruik van de checklisten rapporteren. 2. Checklist inkoop en aanbesteding en de bijlage daarbij regelmatig onder de aandacht brengen bij de organisatie (Intranet). Hierin staan alle documenten vermeld die bij een project opgeleverd dienen te worden 3. De checklisten inkoop- en aanbesteding digitaal archiveren (Verseon). Opleverdocumenten altijd door beide partijen laten tekenen zodat geen discussie kan ontstaan over de constateringen bij de oplevering. Aanbevelingen e 2 e en 3 e kwartaal Gebruik maken van een checklist door de projectleider voor het compleet archiveren van de projectdocumenten in het projectdossier. Het tabblad bij de checklist inkoop en aanbesteding geeft hiervoor mogelijke punten voor deze checklist voor het projectdossier Opmerking n.a.v. deze bevinding: In het inkoopproces is één van de stappen het invullen van een checklist inkoop- en aanbesteding boven De inkoopcoördinator tekent hierbij o.a.voor het toepassen van de juiste procedure conform interne en externe regelgeving AB 24 februari 2011: Uitkomsten VIC tot en met 30 september
Deelplan IC Memoriaalboekingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Memoriaalboekingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage
Nadere informatieDeelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatieDeelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6.
Nadere informatieHandleiding spitsfactuur imuis Online.
Handleiding spitsfactuur imuis Online. 1. Inloggen imuis Online. Log in op: https://inloggen.mondtadviesgroep.nl/imuis_net/inlogscherm.aspx Of via http://www.mondtadviesgroep.nl/ (rechtsboven Inloggen
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Waterschap Vallei & Eem 2012 Inhoudsopgave 1. INLEIDING... 3 2. DOEL VAN HET INKOOP- EN AANBESTEDINGSBELEID... 3 3. KADERS VAN INKOPEN EN AANBESTEDEN... 4 4. BEPALING AANBESTEDINGSPROCEDURE...
Nadere informatieDeelplan IC Burgerzaken Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Burgerzaken 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 3 7.
Nadere informatieBevinding Risico Aanbeveling Maatregelen
Follow up managementletter Deloitte 2015 Bevinding Risico Aanbeveling Maatregelen Onderhoudsvoorzieningen Project onderhoudsvoorzieningen is afgerond. In de laatste In 2015 is een projectgroep week van
Nadere informatieESF-spelregels 2011 Stichting O&O fonds voor de Uitvaartbranche (SOVU) Europese subsidie voor scholing van werkenden in de uitvaartsector!
ESF-spelregels 2011 Stichting O&O fonds voor de Uitvaartbranche (SOVU) Europese subsidie voor scholing van werkenden in de uitvaartsector! SOVU is één van de fondsen die de staatssecretaris van SZW heeft
Nadere informatieSamenvatting bevindingen rapport. Wat is met de aanbevelingen gedaan? Aan Gemeente Giessenlanden t.a.v. De gemeenteraad Postbus ZG Hoornaar
Aan Gemeente Giessenlanden t.a.v. De gemeenteraad Postbus 1 4223 ZG Hoornaar > Vught, 15 juni 2009 Betreft Doorwerking rekenkamerrapport aanbestedingen Bijlage Aanbevelingen uit rapport 2007 Stand van
Nadere informatieHandleiding ZKM Online. Versie 2.1
Handleiding ZKM Online Versie 2.1 Februari 2015 Inhoudsopgave 1. Inloggen... 3 1.1 Eerste keer dat je inlogt... 3 1.1.1 Profiel... 4 1.1.2. Wachtwoord (wijzigen)... 4 1.1.3. Bureau... 5 1.1.4. Consultants
Nadere informatieControleplan Project- verantwoordingen. Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle
Controleplan Project- verantwoordingen Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle Inleiding De afdeling Audit en Interne Controle (AIC) controleert in opdracht van het College van Bestuur de projectverantwoordingen
Nadere informatieHandleiding Administratieve Organisatie en Interne Controle (AOIC)
Handleiding Administratieve Organisatie en Interne Controle (AOIC) Algemene aanmeld- en facturatieprocedure Aanmelden 1. De werkgever vallend onder de sector Kartonnage en flexibele Verpakkingen (aanvrager)
Nadere informatieHANDOUT. Digitaliseren van facturen
HANDOUT Digitaliseren van facturen 30 juni 2014 Pagina 2 van 25 INHOUDSOPGAVE 1. Algemeen... 4 1.1 Budgethoudersregeling / Register... 4 1.2 Vervanging bij afwezigheid/ziekte.... 4 1.3 Voorwaarden facturen....
Nadere informatieGebruikershandleiding Scholingsportal CA ICT. Gilde-BT
Gebruikershandleiding Scholingsportal CA ICT Gilde-BT Versie 2.1 Datum 16-07-2015 Inhoud Inleiding...2 Registeren...3 Beheren van uw accountgegevens...5 Algemene documenten uploaden...6 Het cursusaanbod...7
Nadere informatieProcesomschrijving Inkooporders Goederen en diensten
Stap Actie Actor Omschrijving / Instructie Timing Systeem van registratie 1 ontvangen van offerte leverancier 2 samenstellen van het dossier dossierbehandelaar dossierbehandelaar voert marktonderzoek en
Nadere informatieDOE-HET-ZELFBEDRIJVEN
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE DOE-HET-ZELFBEDRIJVEN DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. *Aanvinken
Nadere informatieToegangsregistratiesysteem ZuidPlus Handleiding opdrachtnemers
Toegangsregistratiesysteem ZuidPlus Handleiding opdrachtnemers Inhoud 1. Algemeen... 4 1.1 Begrippen... 4 2. Eerste registratie en inloggen opdrachtnemer... 6 3. Registratie arbeidskrachten... 9 4. Aanmelden
Nadere informatie1. Inleiding 2. Het begrip verplichting 3. Toepassing van het begrip verplichting
1. Inleiding Het vastleggen van verplichtingen is in het kader van een doelmatig budgetbeheer noodzakelijk. Op het moment dat een bestelling geplaatst wordt is immers (een deel van) het budget besteed.
Nadere informatieVoorstel aan het Algemeen Bestuur:
DIRECTIE Maria Theresialaan 99 Postbus 314 6040 AH Roermond 0BDIRECTIE Tel: 0475-394240 Fax: 0475-311605 www.wbl.nl info@wbl.nl Corsanr. UNIT STAF STAF WH ZVB P&C P&O pc/ps-2010.09160 Voorstel aan het
Nadere informatieAudit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012
Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012 Aan: MT Van: Rianne van der Veen Datum: 5 juni 2013 Status: Defintief 1.0 Proceseigenaar/afdelingsmanager: Ron Zwart Inleiding en doelstelling Inleiding Deze rapportage
Nadere informatieHandleiding ZKM Online. Versie 2.0
Handleiding ZKM Online Versie 2.0 Maart 2012 Inhoudsopgave Inloggen 3 Eerste keer dat je inlogt (basisonderdelen) 4 profiel 5 wachtwoord 5 bureau 6 consultants 7 instellingen 8 kleuren 9 licentie 10 ZKM
Nadere informatieDeelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 3 3. Opdrachtgever... 3 4. Opdrachtnemer... 3 5. Relevante wet- en
Nadere informatieInstructie voor het accepteren van PayPal betalingen
Instructie voor het accepteren van PayPal betalingen Inleiding Om betalingen via PayPal in uw webshop te ontvangen dient u een zakelijk PayPal account te openen. Middels een zakelijk account kunnen namelijk
Nadere informatieProcedure ESF-subsidie O&A fonds SZS
Procedure ESF-subsidie O&A fonds SZS Opleiden met ESF-subsidie in de SZS-branche! De SZS branche is door technologische ontwikkelingen voortdurend in beweging. De activiteiten, de projecten en het scholingsaanbod
Nadere informatieStap voor Stap handleiding declaraties
Stap voor Stap handleiding declaraties Algemeen Om de gemaakte kosten op een snelle en correcte wijze uitbetaald te krijgen, dienen de declaraties aan bepaalde voorwaarden en regels te voldoen. Wanneer
Nadere informatiePORTFOLIO WELLNESSMASSAGE
PORTFOLIO WELLNESSMASSAGE Dit portfolio is eigendom van: Naam: Pasfoto Adres: Postcode / Plaats: Telefoon: Een portfolio is het visitekaartje van de kandidaat en de toegang tot het assessment / examen.
Nadere informatieHandleiding Financieel
Handleiding Financieel Animana B.V. [Pick the date] Animana B.V. Inhoudsopgave 1 Financieel...3 1.1 Grootboekschema...3 1.1.1 Grootboek verdichtingen...3 1.1.2 Invoeren kostenposten(grootboek nummers)/
Nadere informatieHandleiding BOEKHOUDEN BETALINGEN LEVERANCIERS
Handleiding BOEKHOUDEN BETALINGEN LEVERANCIERS G. Verwilghensingel 6 - B-3500 Hasselt - t. 011 360 360 - f. 011 360 369 BTW BE 0441.752.054 - KBC 450-0622771-87 - www.adsolut.be Betalingen leveranciers
Nadere informatiekennis. kunde. kwaliteit. Privacy reglement
kennis. kunde. kwaliteit. Privacy reglement Januari 2013 Reglement opvragen patiëntengegevens Kader Dit reglement is opgesteld binnen de kaders van de Wet op de Geneeskundige Behandelings Overeenkomst
Nadere informatieSteekproefomvang Omvang van de steekproef in 2010: Gehele financiële boekhouding met betrekking tot de fractiebudgetten.
INTERNE CONTROLE FRACTIEBUDGETTEN GEMEENTE COEVORDEN PROCESEIGENAAR: Bert Kunnen 1. Doel en aanpak controle Doel onderzoek Het doel van de controle is om vast te stellen dat de verstrekte fractiebudgetten
Nadere informatieDe rekenkamercommissie heeft in 2010 een onderzoek ingesteld naar het inkoop en aanbestedingsbeleid van de gemeente Terneuzen.
Plan van Aanpak De rekenkamercommissie heeft in 2010 een onderzoek ingesteld naar het inkoop en aanbestedingsbeleid van de gemeente Terneuzen. In het naar aanleiding van dit onderzoek uitgebrachte rapport
Nadere informatieResultaten tellen Aanmelden
Instructie digitaal aanbesteden Registratie Deze aanbesteding zal in digitale vorm plaatsvinden middels een speciaal daartoe ingerichte online account van de opdrachtgever. U hoeft voor deelname niets
Nadere informatieBedrijfsverbetering TRAININGSMODEL
Bedrijfsverbetering TRAININGSMODEL 1. TEN GELEIDE Het trainingsmodel beschrijft de training in zijn geheel en uitgesplitst naar onderdelen en werkvormen. Per onderdeel zijn leerdoelen geformuleerd. De
Nadere informatieDeelplan IC Personeel 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Personeel 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 3 7. Frequentie
Nadere informatieGetting Started Guide
Getting Started Guide Basecone gebruikershandleiding Verwerken van documenten Inkoop en Verkoop versie 1.0 september 2012 Welkom bij Basecone! Met deze gebruikshandleiding Verwerken voorzien wij u van
Nadere informatieHandleiding Update Update
Update 3.17.0 1 Overhalen documenten van offerte bestelbon levering - factuur.. 2 1.1 Overhalen documenten... 2 1.2 Documenten van meerdere leveranciers/klanten selecteren.... 4 2 Afboeking openstaande
Nadere informatieTips en trucs projectadministratie
Tips en trucs projectadministratie November 2011 Horaplantsoen 18SOL 6717 LT Ede mensen 648 750 in beweging brengt en(0)318 middelen TF +31 Postbus 601 6710 BP Ede +31 (0)318 641 918 Horaplantsoen 18 6717
Nadere informatievoorletters : telefoonnummer overdag : naam : telefoonnummer s avonds :
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE ELEKTRO DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. *Aanvinken wat van toepassing
Nadere informatieRapportage. Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008. Alphen-Chaam. Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau.
1 Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau Rapportage Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008 Alphen-Chaam 7 juli 2011 W E T E N W A A R O M A L P H E N - C H A A M 2 1 Inleiding De Rekenkamercommissie
Nadere informatiecode BIPVS-03 versie 08 ingangsdatum pag. 1 van 5
code BIPVS-03 versie 08 ingangsdatum 09-06-2015 pag. 1 van 5 Versie Goedkeuring datum 08 09-06-2015 Wijzigingen ten opzichte van vorige versie Aanpassing van de tekst, aangegeven d.m.v. kantlijn. Opmaak
Nadere informatiePSYCHISCHE EN PEDAGOGISCHE ZORG
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE PSYCHISCHE EN PEDAGOGISCHE ZORG DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen.
Nadere informatievoorletters : telefoonnummer overdag : naam : telefoonnummer s avonds :
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE WEBSHOP DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. *Aanvinken wat van toepassing
Nadere informatiePIANOo Congres 26 mei 2011 Mr. Pauline Bos tel. 070-3819724 E-mail bos@pro10.nl. Pro 10
Focus op contractbeheer PIANOo Congres 26 mei 2011 Mr. Pauline Bos tel. 070-3819724 E-mail bos@pro10.nl Pro 10 Partners in Procurement & Tendering Carolina van Nassaustraat 27 2595 TK Den Haag Nederland
Nadere informatieHoe "PO Omzetten" gebruiken om een factuur te maken van een purchase order
1 / 7 Hoe "PO Omzetten" gebruiken om een factuur te maken van een purchase order 1. Log in op uw OB10-account 2. Selecteer rij "Aanvaard" - Op de homepage van uw OB10-account, onder "Samenvatting van mijn
Nadere informatieHandleiding PE online Professionals. Nederlands Instituut van Register Payroll Accounting
Handleiding PE online Professionals Nederlands Instituut van Register Payroll Accounting Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 2 Hoofdstuk 1 Inlog... 3 Hoofdstuk 2 Hoofdscherm... 5 Hoofdstuk 3 Mijn dossier...
Nadere informatieMediQuets instellen en gebruiken, bestand uploaden v4. Hoofdstuk 1 MediQuest instellen en gebruiken - bestand aanmaken en uploaden
Hoofdstuk 1 MediQuest instellen en gebruiken bestand aanmaken en uploaden MediQuest verzorgt de volledige meting van de CQIndex; van uitnodiging tot rapportage. De ervaringen van patiënten worden met de
Nadere informatieKwaliteitssysteem. KH-F-02 23-03-2009 Pagina 1 van 6. Deze procedure beschrijft de verantwoordelijkheden en bevoegdheden betreffende inkoop.
KH-F-02 23-03-2009 Pagina 1 van 6 Datum vaststelling : 23-03-2009 Eigenaar : Beleidsmedewerker Vastgesteld door : Directeur bestuurder Datum aanpassingen aan : 20-01-2015 1. BETREFT Deze procedure beschrijft
Nadere informatieDB 11-05-2009. Agendapunt: o6. Sittard, 28 april 2009 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR. Onderwerp: Auditplan 2009 WRO inkoop en aanbesteden
DB 11-5-29 Agendapunt: o6 Sittard, 28 april 29 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR Onderwerp: Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden Voorstel 1. het Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden vaststellen; 2. de Checklist
Nadere informatieStroomdiagram zorg. Versie september 2008
Stroomdiagram zorg Versie september 2008 1 Fase 1: Reguliere zorg in de groep Start 2. Lkr differentieert: * aanpassing leerstof (weektaak) * instructie (afpelmodel) * leertijd (zelfstandig werken) 1.
Nadere informatieVoortgangsrapportage
Rechtmatigheid Wat hebben we bereikt? Voortgangsrapportage Rechtmatigheid Stand van zaken per 1 juli Behoort bij brief met kenmerk - 50651 Voortgangsrapportage Rechtmatigheid, juli 1 FASE 1 WET EN REGELGEVING
Nadere informatieINLEIDING 2 PROCEDURE AANVRAGEN VAN ACCREDITATIE IN PE ONLINE 3 ACCOUNT AANMAKEN 3 AUTORISATIE AANVRAGEN 4 AANVRAAG ACCREDITATIE INDIENEN 5
Handleiding PE Online voor opleidingen en procedure aanvragen accreditatie Versie februari 2015 Inhoudsopgave INLEIDING 2 PROCEDURE AANVRAGEN VAN ACCREDITATIE IN PE ONLINE 3 ACCOUNT AANMAKEN 3 AUTORISATIE
Nadere informatie* Aanvinken wat van toepassing is. U kunt dit formulier sturen naar: Postbus 90600 2509 LP Den Haag. voorletters : telefoonnummer overdag :
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE ENERGIELABEL DOSSIERNUMMER: (wordt door de Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. * Aanvinken wat van
Nadere informatievoorletters : telefoonnummer overdag : naam : telefoonnummer s avonds : Aantal personen boven de 18 jaar Aantal personen beneden de 18 jaar
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE WONEN DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. *Aanvinken wat van toepassing
Nadere informatieDienstverleningsdocument voor Financieel Advies 2.0
voor Financieel Advies 2.0 Wie ik ben en wat ik doe Hubrien is een onafhankelijk en zelfstandig Financieel Advies en Life Planning kantoor, eigendom van Hubrien Meijaard. Mijn belangrijkste doel is om
Nadere informatieInspectierapport Gastouderburo Pierrot (GOB) Fiifhús PJ Wolsum Registratienummer
Inspectierapport Gastouderburo Pierrot (GOB) Fiifhús 1 8774 PJ Wolsum Registratienummer 146454509 Toezichthouder: GGD Fryslân In opdracht van gemeente: Súdwest-Fryslân Datum inspectie: 09-03-2016 Type
Nadere informatieRegeling Scholing Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening per 1 juli 2015
Regeling Scholing Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening per 1 juli 2015 Inleiding Gezien de arbeidsmarktsituatie in Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening, Jeugdzorg en Kinderopvang, heeft het
Nadere informatieDeelplan IC Personeel Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Personeel 2015 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage 3 7. Frequentie
Nadere informatieOpstarten van de module Overschrijvingen
Opstarten van de module Overschrijvingen 1 Welkom in de module Beheer overschrijvingen van WinBooks on Web Dit document is ontworpen om u kennis te laten maken met de module Beheer overschrijvingen in
Nadere informatie2. Log in bij <login>. Indien u nog geen inlog heeft maak dan een account aan bij <account aanmaken>.
1. Ga naar www.stoof-opleidingsportal.nl druk op . 2. Log in bij . Indien u nog geen inlog heeft maak dan een account aan bij . 3. Kies voor . 4. Klik
Nadere informatieSelectie systematiek lokale leveranciers Gemeente Dalfsen
Selectie systematiek lokale leveranciers Gemeente Dalfsen Datum: 29-04-2016 Status: Definitief Inhoud Managementsamenvatting... 3 1 Inleiding... 4 2 Selectielijsten... 4 2.1 Categorieën... 4 2.2 Procedure...
Nadere informatievoorletters : telefoonnummer privé : naam : telefoonnummer zakelijk :
VRAGENFORMULIER GESCHILLENCOMMISSIE GEHANDICAPTENZORG DOSSIERNUMMER: (wordt door De Geschillencommissie ingevuld) Wij verzoeken u dit formulier volledig en duidelijk leesbaar in te vullen. *Aanvinken wat
Nadere informatieAanvragen en in gebruik nemen KPN BAPI-certificaten. 2012 d-basics b.v.
Aanvragen en in gebruik nemen KPN BAPI-certificaten 2 1 Aanvragen en in gebruik nemen KPN BAPI-certificaten Inleiding De module TAX wisselt berichten uit met de Belastingdienst. Hierbij werden aanvankelijk
Nadere informatieAccountView Visma Basecone Quick Start Guide
AccountView Visma Basecone Quick Start Guide De "AccountView Visma Basecone Quick Start Guide" beschrijft op eenvoudige wijze de belangrijkste stappen en functies, die u als gebruiker moet weten om Basecone
Nadere informatieRapport. Datum: 2 juni 1998 Rapportnummer: 1998/203
Rapport Datum: 2 juni 1998 Rapportnummer: 1998/203 2 Klacht Op 16 september 1997 ontving de Nationale ombudsman een verzoekschrift van de heer en mevrouw B. te Ter Apel, met een klacht over een gedraging
Nadere informatieSNEL STARTEN. Uw eigen Ondernemingsdossier in zeven eenvoudige stappen. STAP ÉÉN: Start nu mijnondernemingsdossier.nl ACTIE!
SNEL STARTEN Uw eigen Ondernemingsdossier in zeven eenvoudige stappen. STAP ÉÉN: Start nu mijnondernemingsdossier.nl ACTIE! Ga naar www.mijnondernemingsdossier.nl STAP TWEE: Registreren. ACTIE! HANDIG!
Nadere informatie( u i t g e b r e i d e v e r s i e )
H andleiding P - services D igitaal inschrijven ( u i t g e b r e i d e v e r s i e ) In deze handleiding staat stapsgewijs beschreven hoe u uw medewerker digitaal in kunt schrijven. De digitale inschrijving
Nadere informatieDeelplan IC Grondexploitaties 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Grondexploitaties 2014 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage
Nadere informatieStappenplan Hoe schrijf ik me in voor een opleiding aan de HAN?
Stappenplan Hoe schrijf ik me in voor een opleiding aan de HAN? Wil je je aanmelden voor een opleiding bij de HAN? Meld je dan aan via Studielink. Studielink is de online inschrijfapplicatie voor het Nederlandse
Nadere informatieVOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
datum vergadering 17 juni 2010 auteur Daniëlle Vollering telefoon 033-43 46 133 e-mail dvollering@wve.nl afdeling Staf behandelend bestuurder drs. J.M.P. Moons onderwerp agendapunt Uitkomst en benutting
Nadere informatieInstallatiehandleiding Windows XP / Vista / Windows 7
Installatiehandleiding Windows XP / Vista / Windows 7 Versie 1.4 Datum 11 januari 2011 Status definitief Inhoud 1 Downloaden installatiebestand 3 2 SafeSign installeren 4 3 Certificaten toevoegen aan de
Nadere informatieTeleboekhouden is beschikbaar in meerdere talen, naast Engels en Duits nu ook in Pools, Spaans en Turks
Aanpassingen in de Teleboekhouden webapplicatie (algemeen) Startpagina Het in YOB tonen van actieve kantoormedewerkers ipv alle kantoormedewerkers. Brutomarge cilinder wordt getoond. Grafieken 'Top10 Opbrengsten',
Nadere informatieSteekproefomvang Omvang van de steekproef in 2012: Gehele financiële boekhouding met betrekking tot de fractiebudgetten.
INTERNE CONTROLE FRACTIEBUDGETTEN GEMEENTE COEVORDEN PROCESEIGENAAR: Bert Kunnen 1. Doel en aanpak controle Doel onderzoek Het doel van de controle is om vast te stellen dat de verstrekte fractiebudgetten
Nadere informatiePERSONEELSDOSSIERS KS Fectio
PERSONEELSDOSSIERS KS Fectio KS Fectio Vastgesteld door het bestuur Vastgesteld door het DTO Vastgesteld door de GMR d.d.: d.d.: d.d.: Geschreven door: Annemarie Maasse Personeelsfunctionaris a.i. Versie:
Nadere informatieInstructie digitaal aanbieden
Instructie digitaal aanbieden Inhoud digitaal aanbieden Dit contracteringstraject zal in digitale vorm plaatsvinden middels een online tender. Mocht u nog geen account hebben op Negometrix dan kunt u zich
Nadere informatieSubsidievoorwaarden Zon op je Dak 2009
Subsidievoorwaarden Zon op je Dak 2009 Datum: 25 augustus 2009 Van: Projectbureau ARC Algemeen Projectbureau ARC (Amsterdam Reduceert CO 2 ) verstrekt namens de 14 stadsdelen van de gemeente Amsterdam
Nadere informatieOSR Duurzaam. Uitgangspunten
OSR Duurzaam Uitgangspunten De onderstaande regeling gaat in per 1 januari 2012 en geldt uitsluitend tijdens de kalenderjaren 2012 en 2013. Deze tijdelijke regeling is een aanvulling op de reguliere OSR
Nadere informatieVoorschriften voor de elektronische afwikkeling van ServiceCards via het ServiceCardPortal op internet
1 Voorschriften voor de elektronische afwikkeling van via het ServiceCardPortal op internet Voorwaarden Afsluiting van een kaartacceptatiecontract (partnerovereenkomst). Vrijschakeling voor het gebruik
Nadere informatieOfficieel vrijstellingsverzoek HBO Bacheloropleidingen. Instructies. In dit document vindt u het volgende:
In dit document vindt u het volgende: Instructies Instructies voor het invullen van het aanvraagformulier; Het aanvraagformulier; Een voorbeeld van een ingevuld aanvraagformulier. Bijlage aanvragen gewaarmerkte
Nadere informatiegelet op de instemming op grond van artikel 27, eerste lid, WOR van de Ondernemingsraad d.d. 8 november 2012;
Burgemeester en wethouders van Krimpen aan den IJssel; gelet op artikel 15:1:15 van CAR-UWO gelet op de instemming op grond van artikel 27, eerste lid, WOR van de Ondernemingsraad d.d. 8 november 2012;
Nadere informatieRekenkamercommissie gemeente Bloemendaal
Rekenkamercommissie gemeente Bloemendaal Evaluatie onderzoek Externe Inhuur Overveen, 25 januari 2018 Aanleiding De Rekenkamercommissie Bloemendaal evalueert al haar onderzoeken om na te gaan in hoeverre
Nadere informatieEuropese subsidie voor scholing van werkenden in de havensector!
ESF-spelregels 2011-2012 Stichting 631/634 Europese subsidie voor scholing van werkenden in de havensector! De havensector is door technologische ontwikkelingen voortdurend in beweging. De activiteiten,
Nadere informatieHandleiding beoordelingsformulier Examen Eerste Hulp van
Handleiding beoordelingsformulier Examen Eerste Hulp van Het Oranje Kruis 2014 Datum van ingang: 1 november 2014 Inleiding Deze handleiding is geschreven om examinatoren meer informatie te verschaffen
Nadere informatieWebsite catalogus beheer
Website catalogus beheer Laatste wijziging: 17/02/2016 Uw website bevat een catalogus waarin de producten in verschillende categorieën zijn ondergebracht. Dit kan op een aantal verschillende manieren,
Nadere informatieHandleiding Contractbeheer Rijkscontracten.nl. Gebruikersversie
Handleiding Contractbeheer Rijkscontracten.nl Gebruikersversie Contractbeheer De functionaliteit contractbeheer biedt u de mogelijkheid contracten die onder uw beheer vallen in te voeren en bij te werken.
Nadere informatieDigitale verwerking van inkoopfacturen Durk Veltman Corporate Controller
Digitale verwerking van inkoopfacturen Durk Veltman Corporate Controller Agenda 22 mei 2014 Aanleiding Doelstellingen Leveranciersselectie Projectaanpak Workflow ISP-Invoice Praktijk ISP-Purchase Leerpunten
Nadere informatieBeste werkwijze: BANK ING
Beste werkwijze: BANK ING Ga naar http://www.ing.nl/businessbanking/ en selecteer inloggen internetbankieren en kies vervolgens voor InsideBusiness Payments. Hierbij dien je in te loggen via de identitycard
Nadere informatieREFERENTIE BIJLAGE 1 PRA-FORMULIER BIJLAGE 2 INTERACTIE MATRIX (VOORBEREIDING PRA
Werkinstructie : HSEW Blz. : 1 van 10 INDEX 1 SCOPE 2 DOEL 3 PROCEDURE 3.1 Inleiding: 3.2 Voorwaarden: 3.3 Organisatie: 3.4 Werkwijze 3.4.1 PRA-0 3.4.2 PRA-1 3.4.3 PRA-2 3.4.4 Toll-gate 4 UITKOMST 5 RAPPORTAGE
Nadere informatieMochten er vragen of onduidelijkheden zijn over de verantwoording, dan kunt u altijd contact opnemen met de projectleider van StuwKR8.
Verantwoording Na afloop van het dient u verantwoording af te leggen aan StuwKR8. Indien uw betrekking heeft op een heel kalenderjaar mag u ook voor 1 april in het jaar erop een inhoudelijk en financieel
Nadere informatieGAIA handleiding aanbieder verkorte versie INHOUD
INHOUD AANBIEDER 1 GAIA account aanmaken en autorisatie aanvragen (eenmalig)... 2 AANBIEDER 2 Korte instructie accreditatie aanvragen... 3 AANBIEDER 3 - instructie facturering binnen GAIA... 4 AANBIEDER
Nadere informatieWerkveld Onderwerp Datum Steller
Werkveld Onderwerp Datum Steller Financiën Werken met workflows 28 mei 2014 J. Timmermans binnen Tobias 4.4 Werken met workflows binnen Tobias TobiasTobias Werken met workflows binnen Tobias TobiasTobias
Nadere informatieInstructie indienen einddeclaratie
Instructie indienen einddeclaratie ESF Duurzame Inzetbaarheid Bedrijven 2016 3e tijdvak U heeft het project dat u heeft uitgevoerd met ESF-subsidie Duurzame Inzetbaarheid afgerond en nu is het van belang
Nadere informatieInstructie aanmelden/inloggen.
Instructie aanmelden/inloggen. Via de website is het mogelijk om je aan te melden voor een cursus van Scholing dichtbij. Voor cursisten die eerder hebben deelgenomen aan een cursus is het eenvoudig om
Nadere informatieUitleg webportal en handleiding invoeren declaraties diensten
Uitleg webportal en handleiding invoeren declaraties diensten Inloggen Log in met jouw persoonlijke gebruikersnaam en wachtwoord. De gebruikersnaam is jouw emailadres. Jouw persoonlijke wachtwoord heb
Nadere informatieHOBÉON SKO CERTIFICATIE MANAGER
Handleiding voor de HOBÉON SKO CERTIFICATIE MANAGER Inleiding Regelmatig kreeg Hobéon SKO te horen dat de arbeidsdeskundige 'papier-moe' werd van het aanleveren van alle benodigde documentatie ten gunste
Nadere informatieBetreft Nota van Inlichtingen Datum 31 maart Europese aanbesteding Diensten en Producten Mobiele Telefonie
Nota van Inlichtingen_1 Betreft Nota van Inlichtingen Datum 31 maart 2014 Van Veiligheidsregio Haaglanden Perceel 2 Project Europese aanbesteding Diensten en Producten Mobiele Telefonie Deze Nota van Inlichtingen
Nadere informatieChecklist eisen aan certificerende instellingen in NTA 8058
Checklist eisen aan certificerende instellingen in NTA 8058 Par NTA 8058 Eis NTA 8058 Aard van de zelfverklaring Aard van onderliggende bewijsmateriaal 7.2 De certificerende instelling mag geen commercieel,
Nadere informatieAANWIJZING ZZ-13 ERKENNING VAN CERTIFICERING DOOR BEDRIJVEN 2015-2016
AANWIJZING ZZ-13 ERKENNING VAN CERTIFICERING DOOR BEDRIJVEN 2015-2016 De vaste commissie voor zaaizaden heeft de volgende aanwijzingen vastgesteld voor de erkenning van certificering door bedrijven. De
Nadere informatieVan bestellen naar inkopen
Van bestellen naar inkopen onderzoek naar de inkoopfunctie bij de gemeente Doetinchem verkorte versie Onderzoeksgegevens, bevindingen en aanbevelingen van de Rekenkamercommissie Doetinchem oktober 2005
Nadere informatieHet aanvragen van een kopie van of inzage in een patiëntendossier
Het aanvragen van een kopie van of inzage in een patiëntendossier 2 Deze folder is bestemd voor diegenen die inzage in het patiëntendossier willen hebben. Er kunnen verschillende redenen zijn voor het
Nadere informatie