DB Agendapunt: o6. Sittard, 28 april 2009 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR. Onderwerp: Auditplan 2009 WRO inkoop en aanbesteden
|
|
- Gabriël Jacobs
- 8 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 DB Agendapunt: o6 Sittard, 28 april 29 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR Onderwerp: Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden Voorstel 1. het Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden vaststellen; 2. de Checklist intern controleplan inkoop en aanbesteden voor kennisgeving aannemen. In de vergadering van 27 april 29 heeft u ingestemd met de notitie over rechtmatigheid, het concept-normenkader 29 en het toetsingskader 29. Ook heeft u in dat verband kennis genomen van het concept-controleprotocol 29. Zoals aangegeven in het toetsingskader 29, dient met het in werking treden van de Waterschapswet met ingang van 29 onder meer het proces inkoop en aanbesteden te worden getoetst op financiële rechtmatigheid. Op uw verzoek zal dit in 29 door de concerncontroller gebeuren. Over de uitkomsten zal aan u worden gerapporteerd../. U treft als bijlagen hierbij aan: het Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden; de Checklist intern controleplan inkoop en aanbesteden voor het aspect rechtmatigheid. In het Auditplan 29 WRO worden de auditactiviteiten van concerncontrol in 29 toegelicht en geplaatst in het kader van de integrale audit aanpak door concerncontrol. De Checklist intern controleplan inkoop en aanbesteden geeft inzicht in de reikwijdte en diepgang van de rechtmatigheidsaudit. Voorstel Ik stel u voor: 1. het Auditplan 29 WRO inkoop en aanbesteden vast te stellen; 2. de Checklist intern controleplan inkoop en aanbesteden voor kennisgeving aan te nemen. De secretaris/directeur wnd., ing. J.M.G. In den Kleef 952/LUT
2 Auditplan 29 WRO Inkoop en aanbesteden Vastgesteld door het dagelijks bestuur in de vergadering van /LUT 1/5
3 Inleiding Onlangs heeft het DB ingestemd met een notitie over rechtmatigheid, het conceptnormenkader 29 en het toetsingskader 29. Met het in werking treden van de Waterschapswet met ingang van 29 zullen in de hele organisatie controles en audits worden uitgevoerd met het oog op de toetsing van de financiële rechtmatigheid. Het proces inkoop en aanbesteden behoort qua financiële omvang tot de belangrijkste processen, zoals blijkt uit onderstaand overzicht van de verschillende financiële processen in 29: Kosten WBL 51,6 mln (65%) Kosten kapitaallasten (rente en afschrijving) 1,2 mln (13%) Kosten personeel 9,8 mln (12%) Kosten inkoop en aanbesteding 6,4 mln (8%) Investeringen 15, mln Kosten overige 1,9 mln (2%) Vanwege het belang van het proces inkoop en aanbesteding, groot 6,4 mln, aangevuld met de omvang van de begrote investeringen in 29, groot 15 mln, wordt voorgesteld in 29 een verbijzonderde audit uit te voeren naar de rechtmatigheid van inkopen en aanbestedingen in 29. Hoewel het proces 'Kosten WBL' met een omvang van 51,6 mln het belang van inkopen en aanbesteden ( 6,4 mln plus 15 mln) ruimschoots overschrijdt, wordt vanwege governance aspecten (gemeenschappelijke regeling) en na overleg met de extern accountant voorgesteld in 29 het proces Kosten WBL niet te auditen. Het DB heeft in 28 te kennen gegeven een verbijzonderde audit (door de concerncontroller) naar inkopen en aanbesteden in 29 te wensen. Hierna wordt aangegeven met welke overige auditactiviteiten van concerncontrol bedoelde financiële rechtmatigheidsaudit zal worden geïntegreerd. Integrale audit Om doelmatigheidsredenen wordt de voorgestelde financiële rechtmatigheidstoets gecombineerd met: de toetsing van het proces inkoop en aanbesteding vanwege de ISO 91:2 norm; de audit gericht op het naleven van het vastgestelde integriteitbepalingen zoals vastgelegd in het Integriteitbeleid WRO met betrekking tot het inkopen en aanbesteden; de audit gericht op het bevorderen van de doelmatigheid van het inkopen en aanbesteden als gevolg van vastgestelde inkoop en aanbestedingsbeleid. Concreet bestaat de voorgestelde integrale audit uit: 1. het toetsen van inkoop en aanbesteding 29 met als doel oordeelsvorming over financiële rechtmatigheid en doelmatigheid. 2. het toetsen op naleving van bepalingen op het gebied van integriteit zoals door uw bestuur is vastgesteld voor het onderdeel inkopen en aanbesteden 3. het toetsen op conformiteit van proces inkopen en aanbesteden conform de ISO 91:2 norm. 948/LUT 2/5
4 Rapporteren over de uitkomsten van integrale audit Over de uitkomsten van de integrale audit zal aan het DB (en desgewenst aan het AB) worden gerapporteerd. Voorafgaand hieraan zullen (concept)rapportages met afdelingshoofd en directie worden besproken. Omdat de extern accountant zijn controlewerkzaamheden zal afstemmen op de opzet en werking van de interne organisatie, de administratieve organisatie en de interne controle, zal uit kostenoogpunt en met instemming van het bestuur, ook aan de extern accountant worden gerapporteerd. Jaarlijks bepalen DB en AB welk(e) financiële proces(sen) zullen worden onderworpen aan de verbijzonderde interne controle door de concerncontroller. Teneinde dit besluitvormingsproces te faciliteren zal door de concerncontroller, in overleg met afdelingshoofden en directie, jaarlijks een voorstel worden gedaan. Planning, uitvoering en rapportage integrale audit 29 De tijd die het plannen en uitvoeren van en rapporteren over de integrale audit vergt, wordt als volgt ingeschat. Direct tijdsbeslag Concerncontrol Fasen geïntegreerde audit 29 Mensuren Periode Planning 1 Gehele jaar 29 Uitvoering 4 (5 x8) Gehele jaar 29 Rapportage (*) 5 Begin 21 (*) Indien tussentijdse controle uitkomsten daar aanleiding toe geven zal ook tussentijds gerapporteerd worden. Dit is mede van belang als informatie voor het vaststellen van het definitieve controleprotocol in september 29. Direct tijdsbeslag Afdelingen ( BOA, NWO, BEHEER, MIDDELEN) per afdeling Fasen geïntegreerde audit 29 Mensuren Periode Planning 4 Mei 29 Assistentie bij uitvoering 4 Gehele jaar 29 Rapportage (*) 8 Begin 21 Totaal tijdsbeslag Mensuren Concern control 55 Alle afdelingen 28 Totaal /LUT 3/5
5 Toelichting op uren Concerncontrol Plannen van de integrale audit 29 Het plannen van de integrale audit 29 bestaat uit volgende activiteiten: a. het opstellen van concept-controleprogramma en bijbehorende checklisten (pva) op basis van overeengekomen kwaliteiteisen. Inhoudelijke analyse van benodigde toetscapaciteit; b. het maken van afspraken met en accorderen van pva door organisatie (DB vanwege verordening ex artikel 19a en MT); c. het opleiden, selecteren, aanwijzen en toewijzen van kwalitatief geschikte auditors (eventueel externe inhuur); d. het opstellen van een tijdplan voor de uitvoering van de audit op basis van beschikbaarheid van interne auditors en eventuele inhuur; e. het opstellen van een audit uitvoeringsplan per auditor. Uitvoeren van de integrale audit 29 Tot het uitvoeren van de integrale audit wordt gerekend: a. het instrueren van interne auditors, werkmethodiek vaststellen en bespreken, werkdocumenten invullen en rapporteren, formats communiceren met auditors; b. het maken van afspraken met afdelingshoofden voor het uitvoeren van audits: uitvoeringsplan per auditor; c. het uitvoeren audit; d. het rapporteren over de uitvoering en resultaten van de audit zo mogelijk a.d.h.v. rapportage formats eventueel verbetervoorstellen; e. het documenteren, dossiervorming en afsluiting; f. debriefing. De rapportage van de integrale audit 29 Het rapporteren omvat: a. het opstellen concept rapporten van bevindingen aan de hand van audituitkomsten (auditbevindingen); b. het bespreken concept rapporten met verantwoordelijken en zonodig aanpassen en verbeteracties initiëren; c. het presenteren van audit resultaten aan de hand van eindrapport aan afdelingshoofden, MT, DB en AB; d. het terugkoppelen van het definitieve rapport naar auditors en zo nodig naar externe auditors en/of accountant. 948/LUT 4/5
6 Toelichting op uren Afdelingen Plannen Het plannen van de audit betreft het maken van afspraken met de afdelingen over het verstrekken van benodigde documenten, dossiers en informatie Assisteren bij uitvoering Dit betreft het geven van feitelijke toelichting op benodigde informatie en antwoorden op gestelde vragen. Ook is hierbij inbegrepen het overleggen met direct betrokkenen en het afdelingshoofd. Rapporteren Het bespreken van concept en definitieve rapportages naar aanleiding van verrichte controlewerkzaamheden en ontvangen informatie. 948/LUT 5/5
7 Checklist intern controleplan inkoop en aanbesteden
8 Checklist Intern controleplan inkoop en aanbesteden WRO Werken, diensten en leveringen IC- functionaris + afdeling: Datum IC- controle: Proceseigenaar: van WRO V = akkoord X = afwijking - = n.v.t. 1. AO / IC, plaats inkoop in organisatie Wet- en 1.1 Verkrijg AO / IC-beschrijving + evt. (werk)instructies. Stel vast of deze (nog) actueel zijn. 1.2 Hoe is de inkoopfunctie inde organisatie geregeld? Centraal, decentraal of een combinatie? Toets op beleid. 1.3 Stel de plaats en de taak van de cluster Inkoop vast. Toets op beleid en functieomschrijving. 1.4 Stel vast of (actueel) beleid voor inkoop en aanbesteden is vastgesteld. 1.5 Stel vast of een (actuele) procedureregeling (handboek) voor inkoop / aanbesteden aanwezig is. 1.6 Stel vast hoe bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn geregeld. (zie o.a. delegatie- en mandaatregeling. Statuut budgetbeheer en Instructie budgetbevoegdheden en verantwoordelijkheden. Werkwijzer op intranet Beleid inkoop /aanbesteding + fijnstructuur WRO Beleid inkoop /aanbesteding + fijnstructuur WRO Beleid inkoop /aanbesteding Intranet / Infocentrum: zie inkoop en aanbesteding Intranet / Infocentrum: zie wet- en CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
9 V = akkoord X = afwijking - = n.v.t. 2. Stel vast of volgens wet- en, AO / IC - beschrijving + werkinstructies wordt gewerkt 2.1 Inkoop en aanbesteden Stel vast dat inkoop en aanbesteden volgens de weten plaatsvindt. Steekproef houden op: Wet- en Aanbestedingswet, Europese richtlijnen. WRO: Beleid inkoop en aanbesteden, Handboek inkoop en aanbesteden Juistheid procedure (soort procedure, bekendmaking, naleven termijnen, etc.) Aanvraag offertes Knippen van opdrachten Correcte opstelling en toepassing van gunningcriteria Volgen voorgeschreven administratieve procedure / checklisten Handboek (opdrachtbrief, mededeling aan andere aanbieders, etc.) Heeft een bevoegd persoon de inkoopbeslissing genomen? Gebruik algemene inkoopvoorwaarden WRO. Correct toegepast? Bankgaranties. Zijn er richtlijnen opgesteld voor het aanvragen van bankgaranties? Zo ja, zijn de richtlijnen nageleefd? 2.2 Europees aanbesteden Stel vast dat Europees aanbesteden volgens de wet- en plaatsvindt. Steekproef houden op: Wet- en Aanbestedingswet, Europese richtlijnen. WRO: Beleid inkoop en aanbesteden, Handboek inkoop en aanbesteden Check op aanwezigheid aanbestedingskalender uitvoeren. Intranet / Infocentrum: zie inkoop en aanbesteding Gegevens opdracht Naam leverancier Bedrag volgens contract, datum contract Contractuele leverdatum / leverperiode Actuele leverdatum / leverperiode Datum publicatie in Publicatieblad EU Budget of hoeveelheden zoals vermeld in het Publicatieblad EU CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
10 V = akkoord X = afwijking - = n.v.t Is er een bewijs van publicatie van de aankondiging? Volgens welke procedure is de opdracht aanbesteed? Openbaar, niet openbaar, gunning van een raamovereenkomst, onderhandeling zonder / met aankondiging, anders n.l Is een verklaring van de aanmelders / inschrijvers vereist? Heeft de opdrachtgever de minimumeisen bekend gemaakt aan de leveranciers op het gebied van financieeleconomische draagkracht en technische bekwaamheid? Bij een openbare procedure: Heeft de leverancier de Eigen Verklaring met gegevens tegelijkertijd met de offerte ingeleverd? Bij een niet-openbare procedure: Zijn objectieve criteria door de aanbestedende dienst opgesteld en vooraf bekend gemaakt? Bij onderhandeling zonder aankondiging in het Publicatieblad EU: heeft de opdrachtgever een rapport opgesteld waarin de redenen van de procedure uiteen zijn gezet? Zo ja, is voldaan aan de volgende cumulatieve voorwaarden: extreme urgentie, veroorzaakt door niet-voorzienbare externe factoren, die niet zijn toe te wijzen aan de opdrachtgever? Is een proces-verbaal van de inschrijving / aanmelding opgesteld? Heeft de opdrachtgever de selectieprocedure correct toegepast? Volgens welk criterium is de opdracht gegund en is dit correct gebeurd? Bijv. laagste prijs, economisch meest voordelige aanbieding Is een proces-verbaal van de opening opgesteld? Bevat het proces-verbaal van de opening minimaal de volgende informatie: aantal offertes, afgewezen offertes evt. met motivering, bedragen per offerte indien gunning op basis van laagste prijs Is een proces-verbaal van gunning opgesteld? CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
11 Is er een selectiecommissie gevormd? V = akkoord X = afwijking - = n.v.t Zijn alle gepubliceerde criteria en alleen de criteria die zijn opgenomen in de publicatie, gebruikt tijdens de gunningprocedure? Zijn er aanwijzingen dat de beoordeling van de offertes niet transparant is geweest (bijv. ontbreken onderbouwing van beslissingen, offertes afgewezen zonder deugdelijke motivering, gebruik van niet-deugdelijke criteria?) Is er een bewijs van publicatie van de gunning? Ingeval van een vervolgopdracht: is de vervolgopdracht noodzakelijk door onvoorziene omstandigheden? Is de verklaring van de onvoorziene omstandigheden acceptabel? Zo ja, zijn de onvoorziene omstandigheden te wijten aan de opdrachtgever? Heeft de opdrachtgever een rapport opgesteld met een deugdelijke verklaring voor de onvoorziene omstandigheden? 2.3 Niet-Europese aanbesteding Stel vast dat Europees aanbesteden volgens de weten plaatsvindt. Steekproef houden op: Wet- en Aanbestedingswet, Europese richtlijnen. WRO: Beleid inkoop en aanbesteden, Handbok inkoop en aanbesteden Gegevens opdracht Naam leverancier Bedrag volgens contract, datum contract Contractuele leverdatum / leverperiode Actuele leverdatum / leverperiode Op welke wijze heeft de opdrachtgever een passende mate van openbaarheid aan deze opdracht gegeven? Voldoet de mate van openbaarheid aan de Interpretatieve mededeling van de Europese Commissie, gepubliceerd op ? CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
12 V = akkoord X = afwijking - = n.v.t Indien het bedrag de Europese drempel overschrijdt, op welke uitzondering doet de eindbegunstigde een beroep? In house opdracht, IIA- dienst, IIB- dienst, percelenregeling (max. 2% bij werken en diensten), vervolgopdracht, anders, n.l. NB: De uitzonderingen worden genoemd in art.1-19 en 21 van Richtlijn 24 /18 / EG Doet de opdrachtgever terecht een beroep op de uitzondering om niet- Europees aan te besteden? Indien IIA- dienst: Is binnen 48 dagen na gunning de melding gestuurd voor publicatie in EG-blad? Indien vervolgopdracht voor een dienst zonder aanbesteding aan dezelfde aanbieder: op welke gronden is de dienst niet opnieuw aanbesteed? Cumulatieve voorwaarden: 1 ste opdracht moet volgens een openbare of niet-openbare procedure hebben plaatsgevonden, mogelijkheid vervolgopdracht moet in de 1 ste procedure zijn vermeld, de waarde van de vervolgopdracht is correct berekend, binnen 3 jaar na sluiten 1 ste overeenkomst. 4. Bestelling 4.1 Heeft de bestelling conform het beleid Inkoop en aanbesteden plaatsgevonden, dan wel zijn er langlopende (mantel)contracten? 4.2 Is de bestelling geautoriseerd door de daartoe bevoegde functionaris? 4.3 Zijn verplichtingen pas aangegaan nadat de budgethouder geconstateerd heeft dat een toereikend budget beschikbaar is? Indien geen toereikend budget aanwezig was, is bij directie, DB of AB aanvullende budgetruimte aangevraagd? 4.4 Vaststellen dat alleen inkoopfacturen van geleverde werken, diensten, leveringen, betaalbaar worden gesteld. Beleid Inkoop en aanbesteden, Handboek inkoop en aanbesteden Mandaat - regeling, Statuut budgetbeheer, Instructie budgetbevoegdheden Mandaat - regeling, Statuut budgetbeheer. Instructie budget bevoegdheden Handboek financiële processen CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
13 V = akkoord X = afwijking - = n.v.t. 4.5 Is een orderbon opgesteld of een verplichtingenformulier aangemaakt? Is het verplichtingenformulier juist en tijdig opgenomen in de verplichtingenadministratie? 4.6 Vaststellen dat functiescheiding tussen inkoopbestelling en ontvangst aanwezig is, geregistreerd en gehanteerd wordt. Instructie budget- Bevoegdheden. Handboek financiële processen Procesbeschrijving. Handboek financiële processen 5. Facturen Stel vast dat de facturering volgens de plaatsvindt. Wet- en Mandaatregeling, Handboek inkoop en aanbesteden, Instructie budgetbevoegdheden, Handboek financiële processen 5.1 Bevat de factuur een datum, de naam van de leverancier en de omschrijving van de order met correcte betalingskenmerk? 5.2 Is het bedrag en de tenaamstelling van de factuur (+ BTW) correct? 5.3 Is de factuur juist gecodeerd? 5.4 Heeft de administratief medewerker de factuur zichtbaar gecontroleerd (op o.a. cijfermatige juistheid, juiste codering, autorisatie door bevoegde)? 5.5 Is de vastgestelde accordeerringroute gevolgd en correct geaccordeerd? (factuur geaccordeerd door de budgethouder?) 5.6 Is vastgesteld dat het geleverde (kwalitatief en kwantitatief) in overeenstemming is met de verstrekte opdracht? 5.7 Datum verwerking in financiële administratie. Vaststellen of dit tijdig is. 5.8 Verwerking in financiële administratie op de juiste grootboekrekening? CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
14 V = akkoord X = afwijking - = n.v.t. 6. Betaling Stel vast dat de betaling volgens de plaats vindt. Wet- en Mandaatregeling, Handboek inkoop en aanbesteden, Instructie budgetbevoegdheden, Handboek financiële processen 6.1 Zijn de betalingen met inachtneming van betalingstermijnen en kortingen gedaan? 6.2 Is het betalingsvoorstel zichtbaar gecontroleerd door een tweede onafhankelijke functionaris van financiële administratie (functiescheiding en 4-ogen principe)? 6.3 Is het definitieve betalingsvoorstel door twee medewerkers waarvan één onafhankelijk van de invoer in de financiële administratie goedgekeurd, blijkend uit hun parafering? 6.4 Zijn de bankrekeningnummers op het betalingsvoorstel conform de onderliggende facturen? 6.5 Is er overeenstemming tussen de bedragen volgens het definitieve betalingsvoorstel en het rekeningafschrift? 7. Dossiervorming Wet- en 7.1 Vaststellen (of bepaald is) wanneer een inkoopdossier (verplicht) moet worden aangemaakt Procesbeschrijving. Beleid of Handboek inkoop en aanbesteden 7.2 Is een standaard dossierindeling bepaald? Zo ja, vaststellen dat dossier volgens deze indeling wordt samengesteld. Procesbeschrijving. Beleid of Handboek inkoop en aanbesteden 7.3 Zo nee, is de inkoopprocedure volledig gedocumenteerd? Formeel in orde, technische, financiële beoordeling, motivering van de keus voor de opdracht (proces-verbaal etc.) Procesbeschrijving. Beleid of Handboek inkoop en aanbesteden CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
15 8. Tot slot 8.1 Zijn alle relevante opmerkingen opgenomen in een rapportage aan de betreffende proceseigenaar en is een kopie verstrekt aan de afdeling Concernstaf? CC/m.routs/8-5-29/checklist I en A/versie 1
Deelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.
Nadere informatieDeelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6.
Nadere informatieVoortgangsrapportage
Rechtmatigheid Wat hebben we bereikt? Voortgangsrapportage Rechtmatigheid Stand van zaken per 1 juli Behoort bij brief met kenmerk - 50651 Voortgangsrapportage Rechtmatigheid, juli 1 FASE 1 WET EN REGELGEVING
Nadere informatieVoorstel aan het Algemeen Bestuur:
DIRECTIE Maria Theresialaan 99 Postbus 314 6040 AH Roermond 0BDIRECTIE Tel: 0475-394240 Fax: 0475-311605 www.wbl.nl info@wbl.nl Corsanr. UNIT STAF STAF WH ZVB P&C P&O pc/ps-2010.09160 Voorstel aan het
Nadere informatieVOORSTEL AB AGENDAPUNT :
VOORSTEL AB AGENDAPUNT : PORTEFEUILLEHOUDER : Auditcommissie AB CATEGORIE : A-STUK (Afdoeningsstuk) VERGADERING D.D. : 30 september 2014 NUMMER : SEC//AKS/PvL/8375 OPSTELLER : P. van der Loo, 0522-276709
Nadere informatieDeelplan IC Memoriaalboekingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Memoriaalboekingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage
Nadere informatieTreasurystatuut Gemeente Den Helder. ieheersdeel
Treasurystatuut 2014 Gemeente Den Helder ieheersdeel Administratieve organisatie en interne controle. A. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle. Vanuit de treasuryfunctie zijn de
Nadere informatieBIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010
BIJLAGE 1 VERBIJZONDERDE INTERNE CONTROLE UITKOMSTEN 1 E KWARTAAL 2010 Bevindingen Proces Inkoop Aanbevelingen 1 e kwartaal 2010 1 In alle 45 gevallen waren de bedragen juist geboekt. 2 In 1 van de 45
Nadere informatiePlan van aanpak Aanbesteding Accountantscontrole
Plan van aanpak Aanbesteding Accountantscontrole Bij de aanbesteding van de accountantsdienstverlening zijn de volgende zaken van belang, die voorafgaand aan de eerste externe procedurestap helemaal helder
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007
Onderwerp: Inkoop- en aanbestedingsbesluit gemeente Overbetuwe 2007 Burgemeester en wethouders van de gemeente Overbetuwe; gelet op artikel 13a van de Financiële Verordening Overbetuwe; b e s l u i t e
Nadere informatieVOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP ROTTEMEREN
DB 3 DECEMBER 2015 RM 2015-535832881 VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP ROTTEMEREN Onderwerp : Normenkader Rechtmatigheid 2015 Kenmerk : RM 2015-535832881 Bijlagen : -1- Besluitdatum : 24 september
Nadere informatieCONTROLEPLAN 2014-2015. Controleplan 2014-2015 Concerncontrol/Interne Audit Status concept vs 3
CONTROLEPLAN 2014-2015 Controleplan 2014-2015 Concerncontrol/Interne Audit Status concept vs 3 Index 1. Algemeen... 3 1.1 Inleiding... 3 1.2 Doel... 3 1.3 Rechtmatigheidcontrole.... 3 2. Opzet van de controle...
Nadere informatieResultaten Interne Controle 2014 Omgevingsdienst Groningen (ODG)
Resultaten Interne Controle 2014 Omgevingsdienst Groningen (ODG) 1 Inhoudsopgave Algemeen... 3 Bevindingen... 4 Personeel... 4 Acties bij de ODG... 6 Inkoop en Crediteuren... 7 Algemene conclusies:...
Nadere informatieDeelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Inkoop en aanbestedingen 2014 Gemeente Lingewaard 0 Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 3 3. Opdrachtgever... 3 4. Opdrachtnemer... 3 5. Relevante wet- en
Nadere informatieREGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST
REGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST Vastgesteld bij besluit van het College van Burgemeester en Wethouders d.d.15 mei 2007, nummer B.2007 0574, gepubliceerd 7 juni 2007, in werking getreden
Nadere informatieControleprotocol gemeente Coevorden
Controleprotocol gemeente Coevorden Inhoudsopgave 1 Inleiding 3 2 Vaststelling Controleprotocol 3 3 Wettelijk kader 3 4 Goedkeurings- en rapporteringstolerantie 3 4.1 Goedkeuringstolerantie 4 4.2 Rapporteringstolerantie
Nadere informatieHellendoom. Aan de raad. III II III IIII IIII III III II (code voor postverwerking)
Punt 11. : Controleprotocol jaarrekeningen G 6 m 6 6 R T 6 2011 tot en met 2014 _- sa. Hellendoom Aan de raad Samenvatting: De accountant geeft bij de jaarrekening een controleverklaring af waarin zowel
Nadere informatieGEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Houten
Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten, gelet op de Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en voor de inrichting
Nadere informatieOns kenmerk C100/05.0016522. Aantal bijlagen 1
Directie Bestuur & Organisatie Directie Algemeen Aan de Commissie AB Korte Nieuwstraat 6 65 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 9 Telefax (024) 329 22 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 905 6500
Nadere informatieRegeling van de teken- en beschikkingsbevoegdheden 2016
Regeling van de teken- en beschikkingsbevoegdheden 2016 Inleiding Na de vaststelling van de begroting door het algemeen bestuur en na aanvang van het begrotingsjaar kan de uitvoering van het met de begroting
Nadere informatieVast te stellen de volgende Budgethoudersregeling Veiligheidsregio Zeeland 2015.
Regeling Budgethouders 2015 Het dagelijks bestuur van Veiligheidsregio Zeeland; Gelet op: Afdeling 10 van de Algemene wet bestuursrecht; De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland 2013; De
Nadere informatieAanbesteding accountant VRHM
2. 1. Samenvatting voorstel Het contract met de accountant (Deloitte) is per 31 december 2015 afgelopen. Daarom is een nieuwe (onderhandse) aanbesteding gestart om een partij te selecteren die vanaf het
Nadere informatieAB: Ja 15-2-2012. Ja 25-1-2012. Opdrachtgever: Henk Wolven
Onderwerp: Aanbesteding accountantsdiensten (Programma van Eisen) Nummer: Bestuursstukken\968 Agendapunt: 8 DB: Ja 9-1-2012 BPP: Nee Workflow Opsteller: Eenje van Wijngaarden, 0598-693899 Financiële en
Nadere informatieControleprotocol Jaarrekening Gemeente De Bilt 2014
Behoort bij raadsbesluit d.d. 29 januari 2015 tot vaststelling van het 'Controleprotocol 2014'. Controleprotocol Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave 1. Samenvatting... 3 2. Inleiding... 3 2.1 Doelstelling...
Nadere informatieProvinciale Staten VOORBLAD
VOORBLAD Onderwerp Aanwijzen accountant voor de verslagjaren 2013-2016 SIS-nummer Agendering (advies Griffie) PS2013-99 Commissie AFW 6 februari 2013 Provinciale Staten 13 februari 2013 Behandelwijze x
Nadere informatieAanbestedingsprotocol gemeente Steenwijkerland
Inhoudsopgave 1. Drempelbedragen werken 2. Drempelbedragen leveringen 3. Drempelbedragen diensten 4. Inkoop-/ aanbestedingsformulier enkelvoudige uitnodiging 5. Inkoop-/ aanbestedingsformulier meervoudig
Nadere informatie- Administratieve bijlage - NL-Petten: de terbeschikkingstelling van uitzendkrachten voor JRC-IET (locatie te Petten)
Ref. Ares(2014)1829175-04/06/2014 - Administratieve bijlage - NL-Petten: de terbeschikkingstelling van uitzendkrachten voor JRC-IET (locatie te Petten) Aankondiging van een opdracht: 2014/S 105-184206
Nadere informatied. Het controleprotocol is geen werkprogramma, maarde geeft een aantal minimale eisen ten aanzien van de verplicht uit te voeren controlepunten.
CONTROLEPROTOCOL AANGAANDE HET GEVEN VAN AANWIJZINGEN OVER DE REIKWIJDTE EN INTENSITEIT VAN DE ACCOUNTANTSCONTROLE IN HET KADER VAN INVESTERINGPROGRAMMA S AGENDA VAN TWENTE EN INNOVATIE PROGRAMMA TWENTE
Nadere informatieWerkgroep Decentrale Overheden (WGDO) Betreft: Evaluatie uitkomsten PGB 2017 (tbv accountants) Datum: 1 december 2017
Notitie Van: Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) Betreft: Evaluatie uitkomsten PGB 2017 (tbv accountants) Datum: 1 december 2017 De NBA heeft op 21 juni 2016 NBA Alert 39 Sociaal Domein gepubliceerd.
Nadere informatieIntern controleplan gemeente Venray. Boekjaar 2011
Intern controleplan gemeente Venray Boekjaar 2011 Een onderzoeksplan om verder in control te komen Nicole Peeters Trifunovski en Henk Mijnster, adviseurs AO/IC gemeente Venray ICP 2011DEF Pagina 1 van
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL. Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen
CONTROLEPROTOCOL Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen 2014 2017 Juni 2014 Gemeente Dalfsen 2 Inhoudsopgave Object van controle...4 Doelstelling...4 Te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties...4
Nadere informatieInternal Audit Charter
Interne Audit Dienst Versie 3.0 (vervangt bij vaststelling door RvB vorige versie 2.0) Pagina 1 van 5 Artikel 1 Het doel, de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de internal auditfunctie zijn in dit
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015.
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard 2015 Het dagelijks bestuur van het Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard besluit, gelet op artikel 18 van de Financiële verordening gemeenschappelijke
Nadere informatieEisen conform artikel 10 inzake aanbesteding en marktconformiteit. Inkoop en aanbesteding. Marktconformiteit
Bijlage 2 Behorend bij artikel 10, vijfde lid van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 5 maart 2006, nr. PO/ZO-2006/10847, houdende voorschriften van OCW inzake dagarrangementen
Nadere informatieBLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING
BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Hefpunt. Nr. 315 1 oktober 2015 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Hefpunt 2015 Artikel 1 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Hefpunt
Nadere informatieControle protocol Stichting De Friesland
Controle protocol Stichting De Friesland 1. Doelstelling Stichting De Friesland heeft van de Belastingdienst de ANBI (algemeen nut beogende instelling) verkregen. Ten aanzien van de verantwoording van
Nadere informatiePlan van Aanpak Verbijzonderde Interne controle 2010-2013 Gemeente Zaltbommel
Plan van Aanpak Verbijzonderde Interne controle 2010-2013 Gemeente Zaltbommel Inleiding en doelstelling Plan van Aanpak Interne controle Rechtmatigheid De visie en missie van de organisatie is : Bestuurders
Nadere informatie: Controleprotocol voor de accountantscontrole inclusief normenkader
Agendapunt 5 algemeen bestuur Onderwerp : Controleprotocol voor de accountantscontrole inclusief normenkader Datum : 14 februari 2018 Opsteller Behandeling DSO : Jan de Jonge : n.v.t. Bijlage(n) : Samenvatting
Nadere informatieAudit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012
Audit Inkoop- en aanbestedingsproces 2012 Aan: MT Van: Rianne van der Veen Datum: 5 juni 2013 Status: Defintief 1.0 Proceseigenaar/afdelingsmanager: Ron Zwart Inleiding en doelstelling Inleiding Deze rapportage
Nadere informatieCertificering van Aanbestedende Diensten
Certificering van Aanbestedende Diensten Geschiedenis Een eerste aanzet tot een formeel antwoord op de hamvraag van het aanbesteden: Hoe besteed je GOED aan? Eindproduct: Good Procurement Practice Certificaat
Nadere informatievoorstel aan de gemeenteraad
voorstel aan de gemeenteraad Aan de raad van de gemeente sector - afdeling cs steller Esther Schilt onderwerp Normenkader rechtmatigheidscontrole telefoon 8537 voorstelnummer 132 8 november 2005 iz-nummer
Nadere informatieVOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP ROTTEMEREN
AB 27 NOVEMBER 2014 RM 2014-494813002 VOORDRACHT ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP ROTTEMEREN Onderwerp : Normenkader Rechtmatigheid Kenmerk : 2014-494813002 Bijlagen : -1- Besluitdatum : 27 november 2014
Nadere informatieControleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Velsen
Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarstukken 2015 van de gemeente Velsen Inleiding Jaarlijks dienen de accountants van gemeenten op grond van artikel 213 van de Gemeentewet behalve een
Nadere informatieBudgethoudersregeling gemeenschappelijke regeling UW Samenwerking, gemeente Montfoort en gemeente IJsselstein
GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente IJsselstein. Nr. 123673 23 december 2015 Budgethoudersregeling gemeenschappelijke regeling UW Samenwerking, gemeente Montfoort en gemeente IJsselstein het dagelijks
Nadere informatieBEHANDELINGSFORMULIER AB
BEHANDELINGSFORMULIER AB Onderwerp Portefeuillehouder Beleidstaak Voorgesteld besluit Aanbesteding accountantsdiensten W.A. Mateman Vergadering 24-11-2010 Agendapunt 6 Financiën Het advies van de rekeningcommissie
Nadere informatieRegeling budgethouderschap van de gemeente Heusden
Regeling budgethouderschap van de gemeente Heusden Het college van de gemeente Heusden; gelet op artikel 212 van de Gemeentewet, artikel 10, lid 2 van de Financiële Beheers- en Controleregeling en artikel
Nadere informatieVergaderdatum 6 juli 2016 Onderwerp Rapportage verbijzonderde interne controle 2015 Agendapunt
Voorstel voor bestuur Vergaderdatum 6 juli 2016 Onderwerp Rapportage verbijzonderde interne controle 2015 Agendapunt 5 b Kenmerk B2016/u1320 Portefeuillehouder W. Stegeman Opsteller/indiener M.J. Donker
Nadere informatieInkoop- en Aanbestedingsbeleid Samenwerkingsverband Oost-Achterhoek
1 Inkoop- en Aanbestedingsbeleid Samenwerkingsverband Oost-Achterhoek Hoofdstuk 1 Inleiding Bij het inkopen en aanbesteden door de overheid worden publieke gelden aangewend. Hierop rust de verantwoordelijkheid
Nadere informatieFactsheet 12. Focus op overheidsopdrachten
Factsheet 12 Versie nr. 7 d.d. 13 juli 2017 Inhoudsopgave I. WAT ZIJN OVERHEIDSOPDRACHTEN?... 3 II. NALEVING VAN DE REGELS VOOR OVERHEIDSOPDRACHTEN... 4 III. AANDACHTSPUNTEN... 5 13/07/17 2/6 I. Wat zijn
Nadere informatieRaadsvoorstel. Vergaderdatum: 28 november 2006 Registratienummer: Agendapunt nummer: Onderwerp Benoeming accountant
Raadsvoorstel Bevoegdheid Raad Vergadering Gemeenteraad Oirschot Vergaderdatum: 28 november 2006 Registratienummer: Agendapunt nummer: Onderwerp Benoeming accountant Inleiding/aanleiding Op grond van artikel
Nadere informatieZaken doen met de gemeente Oldambt
Zaken doen met de gemeente Oldambt een nieuw inkoopbeleid Inkoopteam Oldambt Esther Pontjodikromo-Gol 30-09-2016 Waar gaan we het wel en niet over hebben? Wel: Inkoopbeleid en toegankelijkheid regionaal
Nadere informatieAGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders
AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 2-05-2006 Onderwerp: Bevindingen verbijzonderde interne controlewerkzaamheden in het kader van de rechtmatigheid. Conceptbesluit: De
Nadere informatieCollegevoorstel. Collegevoorstel. zaak_zaaknummer. Maatschappelijke Ontwikkeling. Ja, zonder beperkingen Zorg en welzijn
bericht_id zaak_zaaknummer Collegevoorstel Maatschappelijke Ontwikkeling Regnr B&W dd 19 mei 2015 Openbaar Programma Ja, zonder beperkingen Zorg en welzijn DT dd OR dd B&W dd OR dd Raad Raadsdocumenten
Nadere informatieTeam JZ, cluster I&A Stafmedewerker Aanbesteden OR SBD Afdelingen / Interne klant
Inkoopprofielen Contractmanager (Senior/Medior) tactisch inkoper/ Stafmedewerker Aanbesteden OR INKOOPPROCESSEN 1. Ontwikkelen en beheren van inkoop- en aanbestedingsbeleid Team JZ, cluster I&A Stafmedewerker
Nadere informatieAanbestedingsprotocol Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV (OML)
Aanbestedingsprotocol Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg BV (OML) 1. Algemeen. Het doel van aanbesteden kan als volgt gedefinieerd worden: het op controleerbare wijze met in acht neming van wettelijke
Nadere informatieProgramma van eisen voor de Europese aanbesteding van Accountancydiensten.
Programma van eisen voor de Europese aanbesteding van Accountancydiensten. Kenmerk: CTM 169773 Versie CONCEPT Datum 12-12-2017 1.1. Omvang van de opdracht De accountantsdiensten omvatten de volgende werkzaamheden:
Nadere informatieafdeling: iedere organisatorische eenheid binnen de omgevingsdienst met een eigen rechtstreekse verantwoordelijkheid
o Financiële verordening Omgevingsdienst Veluwe IJssel Het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Veluwe IJssel, gelet op artikel 212 van de Gemeentewet; gelet op artikel 216 van de Provinciewet; gelet
Nadere informatieNa afronding van de controle vindt er (afstemming-)overleg plaats tussen de accountant en de directeur van het SVHW.
A.B. 14/65 Controleprotocol boekjaren 2014-2018 1. Inleiding Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole dient het algemeen bestuur een aantal zaken op hoofdlijnen nader
Nadere informatieFinanciële verordening VRU
Financiële verordening VRU Versie 2018-1 Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Utrecht, gelet op: - artikel 212 van de Gemeentewet, -
Nadere informatieControle protocol. 1 Doelstelling. 2 Eisen en aanwijzingen. 3 Toleranties en gewenste zekerheid
Controle protocol 1 Doelstelling Het CZ Fonds moet voldoen aan de eisen van het convenant vastgelegd in 1998 tussen Zorgverzekeraars Nederland en de overheid van de Besteding Reserves Voormalige Vrijwillige
Nadere informatieSteekproefomvang Omvang van de steekproef in 2010: Gehele financiële boekhouding met betrekking tot de fractiebudgetten.
INTERNE CONTROLE FRACTIEBUDGETTEN GEMEENTE COEVORDEN PROCESEIGENAAR: Bert Kunnen 1. Doel en aanpak controle Doel onderzoek Het doel van de controle is om vast te stellen dat de verstrekte fractiebudgetten
Nadere informatiePlan van aanpak Aanbesteding accountantsdiensten 2011-2014 gemeente Langedijk (behoort bij besluit van de raad d.d.
Plan van aanpak Aanbesteding accountantsdiensten 2011-2014 gemeente Langedijk (behoort bij besluit van de raad d.d. 18 januari 2011) Inhoud Inleiding... 2 1. Instellen van de selectiecommissie... 2 2.
Nadere informatieBetreft Nota van Inlichtingen Datum 31 maart Europese aanbesteding Diensten en Producten Mobiele Telefonie
Nota van Inlichtingen_1 Betreft Nota van Inlichtingen Datum 31 maart 2014 Van Veiligheidsregio Haaglanden Perceel 2 Project Europese aanbesteding Diensten en Producten Mobiele Telefonie Deze Nota van Inlichtingen
Nadere informatieInformatie en bekendmaking van beleid. Artikel 2 Coördinatiebesluit organisatie bedrijfsvoering rijksdienst 2011
Secretarissen-generaal Directeur-generaal Organisatie Bedrijfsvoering Rijk Directie Faciliteiten, Huisvestings- en Inkoopbeleid Rijk Turfmarkt 147 Den Haag Postbus 20011 2500 EA Den Haag Contactpersoon
Nadere informatieCONTROLEPLAN. Controleplan Delfland 2016
CONTROLEPLAN 2016 Controleplan 2016 Concerncontrol/Interne Audit Status concept dec 2015 1 Index 1. Algemeen... 3 1.1 Inleiding... 3 1.2 Doel& vaststelling... 3 1.3 Rechtmatigheidcontrole.... 3 2. Opzet
Nadere informatieProvinciale Normenkader Rechtmatigheid 2015(aangepast)
Provinciale Normenkader Rechtmatigheid 2015(aangepast) Inleiding Met ingang van 2004 moeten alle provinciale jaarrekeningen worden voorzien van een accountantsverklaring met betrekking tot de financiële
Nadere informatieControleplan Project- verantwoordingen. Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle
Controleplan Project- verantwoordingen Bedrijfsvoering / Audit en Interne Controle Inleiding De afdeling Audit en Interne Controle (AIC) controleert in opdracht van het College van Bestuur de projectverantwoordingen
Nadere informatieVaststelling aangepast aanbestedingsbeleid inclusief klachtenregeling aanbesteden voor de gemeenten en Servicepunt71.
MEMO Aan: Van: CC: Dagelijks Bestuur SP71 SE JZ Priscilla Langerak, senior Juridisch Adviseur Marjolein Scheuer Datum: 17 mei 2013 Doorkiesnummer: 7914 Betreft: Vaststelling aangepast aanbestedingsbeleid
Nadere informatieAdministrateur. Context. Doel. Rapporteert aan/ontvangt hiërarchische richtlijnen van: Directeur dienst Afdelingshoofd
Administrateur Doel Realiseren van beheersmatige, adviserende en managementondersteunende administratieve werkzaamheden ten behoeve van de instelling, dan wel onderdelen daarvan, binnen vastgestelde procedures
Nadere informatieControleprotocol 2018 en 2019 voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de gemeente Delfzijl
Controleprotocol 2018 en 2019 voor de accountantscontrole op de jaarrekening van de gemeente Delfzijl Nick Doorn (concerncontroller) 20 juni 201914 juni 2019 1. Inleiding In 2016 heeft de aanbesteding
Nadere informatieHet college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena,
CVDR Officiële uitgave van Altena. Nr. CVDR619937_1 8 januari 2019 Besluit van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Altena houdende regels omtrent financiële middelen Budgethoudersregeling
Nadere informatieBesluitenlijst d.d. d.d. d.d. [ ]Akkoordstukken -- [X]Openbaar [ ]Besloten --
Nota voor burgemeester en wethouders Onderwerp Voortgang onderzoeken en VIC's per 7-2-2018 1- Notagegevens Notanummer 2018-000300 Datum 08-02-2018 Programma: Portefeuillehouder Weth. Grijsen Team DEV-FC
Nadere informatieDB-vergadering 25-05-2009 Agendapunt 6
DB-vergadering 25-05-2009 Agendapunt 6 Onderwerp Evaluatie Uitvoeringsregels Inkoop en Aanbesteding Portefeuillehouder(s) R.L.M. Sleijpen Afdeling Middelen Bestuursprogramma / Waterbeheersplan Niet van
Nadere informatieProcedure Na afronding van de controle vindt er (afstemming-)overleg plaats tussen de accountant en de directeur van de RAD Hoeksche Waard.
1. Inleiding Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole dient het algemeen bestuur een aantal zaken op hoofdlijnen nader regelen. In dit controleprotocol vindt dat
Nadere informatieVan bestellen naar inkopen
Van bestellen naar inkopen onderzoek naar de inkoopfunctie bij de gemeente Doetinchem verkorte versie Onderzoeksgegevens, bevindingen en aanbevelingen van de Rekenkamercommissie Doetinchem oktober 2005
Nadere informatieControleprotocol Gemeente Loon op Zand
Controleprotocol 2016 Gemeente Loon op Zand Financien & Belastingen Oktober 2016 1. Inleiding De gemeente Loon op Zand geeft ieder jaar opdracht om de accountantscontrole als bedoeld in artikel 213 GW
Nadere informatieInterne controleplan gemeente Venray
Interne controleplan 2010 gemeente Venray Nicole Peeters Trifunovski en Henk Mijnster, adviseurs AO/IC gemeente Venray ICP 2010DEF2 Pagina 1 van 8 Inhoudsopgave 1. Aanleiding... 3 2. Doelstelling... 3
Nadere informatieALGEMENE VRAGEN TEN AANZIEN VAN BELEIDSWIJZIGINGEN. Is het beleid vastgesteld door de Raad of het College?
Dit document bevat een checklist die u helpt om op de juiste wijze invulling te geven aan de nieuwe aanbestedingswet. Aan de hand van verschillende vragen krijgt u een beeld van de belangrijkste wijzigingen
Nadere informatieTen behoeve van het Stimuleringsfonds voor de Pers
Controleprotocol Ten behoeve van het Stimuleringsfonds voor de Pers April 2010 Dit rapport heeft 9 pagina s controleprotocol Inhoudsopgave 1 Algemeen 1 1.1 Inleiding 1 1.2 Uitgangspunten 2 1.3 Doel en
Nadere informatieRouting Paraaf Besluitvormingstraject Besluit. 26 maart 2013. 8 mei 2013. 15 mei 2013
Onderwerp Geharmoniseerd Inkoop- en Aanbestedingsbeleid HHNK 2013 Registratienummer Voorstel: Infocentrum Aan het CHI voor te stellen: Ja Het nieuwe, geharmoniseerde Inkoop- en Aanbestedingsbeleid HHNK
Nadere informatieBudgethoudersregeling Gemeente Coevorden 2013
Budgethoudersregeling Gemeente Coevorden 2013 December 2013 Afdeling Kwaliteit & Concerncontrol Team Planning & Kwaliteit Budgethoudersregeling gemeente Coevorden 2013 Pagina 1 van 8 Burgemeester en wethouders
Nadere informatie1. Begrippen en definities
REGELING BUDGETBEHEER VAN DE GEMEENTE UITGEEST 2012 Vastgesteld bij besluit van het College van Burgemeester en Wethouders d.d. 27 maart 2012, nummer B2011592, in werking getreden met ingang van 1 april
Nadere informatieDeelplan IC Begrotingsbeheer- en wijzigingen Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Begrotingsbeheer- en wijzigingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 2 3. Opdrachtgever... 2 4. Opdrachtnemer... 2 5. Relevante
Nadere informatieVoorstel aan dagelijks bestuur
Voorstel aan dagelijks bestuur Datum vergadering 14-01-2014 Agendapunt 12 Steller / afdeling P. Daelmans / Middelen Openbaar Ja Bestuurder R.L.M. Sleijpen Bijlage(n) 1 Programma Bedrijfsvoering Registratiecode
Nadere informatiePlan van aanpak 2009. Optimalisatie doelmatigheid incidentele inhuur derden
Plan van aanpak Optimalisatie doelmatigheid incidentele inhuur derden Inhoud 1 Inleiding 3 2 Aanbevelingen en voorgestelde acties 4 3 Voortgang en terugkoppeling 8 2 1. Inleiding Dit Plan van Aanpak is
Nadere informatieIlllllllllllllllllllllill
Voorstel aan Dagelijks Bestuur Illlllllllllllllllllllill routina met data: paraaf: overleg portefeuillehouder 19 november 2012 afdelingshoofd dagelijks bestuur 18-12-2012 commissie wb commissie bcwvm algemeen
Nadere informatieMasterclass Communicatie & acquisitie voor, tijdens en na een aanbesteding
Masterclass Communicatie & acquisitie voor, tijdens en na een aanbesteding Berenschot Johan Stuiver Martijn Röfekamp Hanzehogeschool Groningen Geke Werkman-Bouwkamp Marius van der Woude Gert Walhof Groningen,
Nadere informatieRegeling Inkoop- en aanbestedingsbeleid Inleiding
Regeling Inkoop- en aanbestedingsbeleid 2014 Inleiding Artikel 19 van de Financiële Verordening Gemeente Oud-Beijerland bepaalt dat het college zorg draagt voor de interne regels voor de inkoop en aanbesteding
Nadere informatieAanbesteden door de lokale overheid (gemeente).
Aanbesteden door de lokale overheid (gemeente). presentatie 30 mei 2016 regionale marktdag Stedendriehoek Jan Teunis Hartgers inkoopadviseur, team inkoop gemeente Apeldoorn Inkoopplatform Stedendriehoek
Nadere informatieInkoop- en aanbestedingsbeleid Hefpunt 2013
Inkoop- en aanbestedingsbeleid Hefpunt 2013 1 versie2013.1 Inhoud 1. Doelstelling van het inkoop en aanbestedingsbeleid... 3 2. Wettelijk kader... 3 2.1 Europese en nationale wet- en regelgeving... 3 2.2.
Nadere informatieSiSa cursus 2013. Gemeente en accountant. 21 november 2013
SiSa cursus 2013 Gemeente en Welkom Even voorstellen EY: Stefan Tetteroo RA Page 1 Agenda Doelstelling Accountant en gemeente Onze visie inzake de betrokken actoren Coördinatie- en controlefunctie binnen
Nadere informatieProcedure bestellen. Amsterdams Historisch Museum. Procedure bestellen Vastgesteld MT d.d. 15 mei 2003. Inleiding. Doel. Budget
Amsterdams Historisch Museum Procedure bestellen Procedure bestellen Vastgesteld MT d.d. 15 mei 2003. Inleiding De procedure bestellen beschrijft aan welke voorwaarden moet worden voldaan bij het geven
Nadere informatieAgendapunt AB Veiligheidsregio Utrecht
Agendapunt AB Veiligheidsregio Utrecht Datum vergadering 3 juli 2017 Agendapunt 13 Normen-en toetsingskader 2017 AB20170703-13 Portefeuillehouder DB Directielid Dhr. Naafs Dhr. Van t Hoog Bijlagen A. Normen-en
Nadere informatieRapportage. Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008. Alphen-Chaam. Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau.
1 Rekenkamercommissie Alphen-Chaam / Baarle-Nassau Rapportage Effectmeting naar onderzoek Weten waarom uit 2008 Alphen-Chaam 7 juli 2011 W E T E N W A A R O M A L P H E N - C H A A M 2 1 Inleiding De Rekenkamercommissie
Nadere informatie1.2 Amstelveenhuurtin.nl is het inhuurplatform van de gemeenten Amstelveen en Aalsmeer
Bijlage 1. Algemeen 1.1 Amstelveenhuurtin.nl 1.2 Amstelveenhuurtin.nl is het inhuurplatform van de gemeenten Amstelveen en Aalsmeer 1.3 Dynamisch Aankoopsysteem Met ingang van 18 april 2016 is door de
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GE- MEENTE VENRAY
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING VAN DE GE- MEENTE VENRAY 2016-2019 1 Inleiding Op grond van artikel 213 van de Gemeentewet dient er een accountantscontrole plaats te vinden
Nadere informatie: Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders
MEMO INTERN Van Aan : Concernstaf : Afdelingshoofden/ budgethouders Datum : Betreft : Regeling budgethouderschap en leidraad budgethouders Collega s, Bijgevoegd vinden jullie de regeling budgethouderschap
Nadere informatieBUDGETHOUDERSREGELING
BUDGETHOUDERSREGELING Gemeente Langedijk 2010 (B&W 2 februari 2010) BUDGETHOUDERSREGELING LANGEDIJK 2010 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Langedijk; gelet op: " hoofdstuk 10 van
Nadere informatieVOORSTEL OPSCHRIFT AANHEF MOTIVERING. Vergadering van 23 februari 2016. Onderwerp: Gunning aanbesteding Straatreiniging - Besluitvormend
VOORSTEL OPSCHRIFT Vergadering van 23 februari 2016 Besluit nummer: 2016_BW_00157 Onderwerp: Gunning aanbesteding Straatreiniging - Besluitvormend Beknopte samenvatting: De huidige contracten voor de veegwerkzaamheden
Nadere informatieVerordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Wetterskip Fryslân.
Verordening controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van Wetterskip Fryslân. Het algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân besluit, gelet op artikel 109 van de
Nadere informatie