Verslag aan de Provincieraad

Transcriptie

1 departement Interne Organisatie dienst Juridische Aangelegenheden & Bestuurszaken Verslag aan de Provincieraad registratienr betreft verslaggever SINT- BAAFSKATHEDRAAL TE GENT BUDGET 2010 de heer Jozef Dauwe Mevrouwen en mijne Heren, Toepasselijke regelgeving art. 78 in combinatie met artt van het decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten (Eredienstendecreet); artt van het besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten; het Ministerieel besluit van 27 november 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst en ter uitvoering van artikel 46 van het voornoemd besluit van 13 oktober Situering De voornaamste decretale verplichtingen, reeds eerder uiteengezet in de nota aan de deputatie d.d. 22 maart 2007 (als bijlage), worden hernomen. Ingevolge artikel van het provinciedecreet van 9 december 2005 en art. 51, 4 van het Eredienstendecreet is de provincie ertoe gehouden bij te dragen in de tekorten van de eredienstbesturen die op provinciaal vlak erkend en georganiseerd zijn, zoals onder meer de kathedrale kerkfabriek Sint Baafs te Gent. De kerkraad stelt jaarlijks op basis van het goedgekeurd meerjarenplan het budget van de kerkfabriek vast voor het volgend boekjaar. Het budget bestaat uit een investeringsbudget en een exploitatiebudget en wordt jaarlijks vóór 1 oktober, nà advies van het erkend representatief orgaan, ingediend bij de provinciale overheid. De modellen voor het opmaken van het budget zijn bepaald door minister in opdracht van de Vlaamse regering. Blijft de provinciale bijdrage binnen de grenzen van het reeds goedgekeurd meerjarenplan, dan NEEMT de provincieraad hiervan AKTE binnen een termijn van vijftig dagen, ingaand de dag nà ontvangst van het budget.

2 p. 2/10 Worden deze grenzen overschreden, dan kan de provincieraad het budget AANPASSEN evenwel zonder te raken aan de kosten die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. De kerkfabriek kan hiertegen in beroep gaan bij de provinciegouverneur, binnen een termijn van dertig dagen. Eventuele budgetwijzigingen door het kerkbestuur, worden ingediend vóór 15 september van het lopend jaar bij de provincieoverheid. In artikel 52 samengelezen met artikel 78 van het Eredienstendecreet wordt een opsomming gegeven van de kosten en uitgaven die de kathedrale kerkfabriek moet dragen : - de bezoldiging van het personeel dat in dienst is van de kerkfabriek en de hieraan inherente uitgaven ; - de kosten die noodzakelijk zijn voor de uitoefening van de eredienst, onder meer de kosten van de gebouwen en delen van de gebouwen die bestemd zijn voor de uitoefening van de eredienst, alsmede de kosten die inherent zijn aan de organisatie en de werking van de eredienst ; - de grove herstellingen van de tot de eredienst bestemde gebouwen ; - de terugbetalingen van de aflossingen en interesten van de leningen, aangegaan door de kerkfabriek ter verwerving of renovatie van de aan de kerkfabriek toebehorende of teruggeschonken goederen ; - de bijdrage in de werkingskosten van het centraal kerkbestuur ; - alle andere uitgaven die verband houden met de aan de kerkfabriek toebehorende of teruggeschonken goederen. Concreet 1. Het aangepast budget 2010 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs te Gent wordt aan de provincieraad voorgelegd. Het budget 2010 werd reeds een eerste maal voorgelegd aan de provincieraad in de zitting van 18 november Toen besliste de provincieraad echter het budget 2010 niet goed te keuren (zie provincieraadsbesluit d.d. 18 november 2010 als bijlage). Het aangepaste budget 2010 is goedgekeurd in de vergadering van de kerkfabriekraad van 13 januari De provinciale administratie ontving dit budget 2010 eind januari Het budget 2010 is aan een financiële controle van het departement Financiën - dienst Budget onderworpen. De dienst budget formuleerde in haar nota van 10 februari 2010 volgende bemerkingen: "Conform de bepalingen van het decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten neemt de

3 p. 3/10 Provincieraad akte van het budget 2010 van de kerkfabriek Sint- Baafskathedraal te Gent mits de provinciale bijdrage voor het budget 2010 binnen de grenzen blijft van het bedrag opgenomen in het goedgekeurde meerjarenplan Exploitatie De provinciale bijdrage van EUR is hoger dan het bedrag opgenomen in het goedgekeurde meerjarenplan ( EUR), maar past wel binnen het bedrag opgenomen in het geactualiseerd meerjarenplan ( EUR). De materiële fouten uit de vorige versie van het budget 2010 zijn verholpen. De kerkfabriek Sint-Baafskathedraal is overgeschakeld naar het gebruik van de boekhoudsoftware Religiosoft. 2. Investeringen Volgende aanpassingen dienen te worden aangebracht in blad "I. Overzicht, evenwicht en exploitatietoelage" : De Y'-waarde moet nul zijn ipv de ten onrechte vermelde EUR De Z-waarde moet , 56 EUR zijn (ipv het vermelde tekort van ,66 EUR). Het voorgestelde investeringsbudget 2010 is identiek aan de prognoses uit het in 2007 opgestelde meerjarenplan; de realiteitswaarde hiervan moet afgetoetst worden door dienst Patrimonium. " 3. In navolging van het advies van de dienst budget werd aan de dienst patrimonium gevraagd de realiteitswaarde van het voorgestelde investeringsbudget 2010 (en dus het goedgekeurd meerjarenplan) af te toetsen. De dienst patrimonium bracht op 25 februari 2010 volgend advies uit: "De posten 3. Investeringsontvangsten en 4. Investeringsuitgaven van het aangepaste budget 2010 van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs te Gent werden door dienst Patrimonium onderzocht. Het vermelde bedrag van EUR zowel bij de investeringsontvangsten en de investeringsuitgaven is onveranderd overgenomen uit het meerjarenplan van Het betreft enerzijds de uitgaven en anderzijds de te verwachten subsidies van de provincie en de vlaamse gemeenschap voor volgende projecten (volgens ditzelfde meerjarenplan) : -grisailles ( EUR uitgave)) -kranskapellen ( EUR uitgave)) -studie Lam Gods ( EUR uitgave) -stoelen ( EUR uitgave)

4 p. 4/10 1. de investeringsinkomsten Restauratie hoogkoor : Er wordt geen rekening gehouden met de actuele stand van zaken van de lopende restauratiefase : in 2010 zal volgens de raming nog ,58 EUR gestort worden door de provincie voor de afwerking restauratie hoogkoor. Dienst Patrimonium vindt geen verwijzing naar deze investeringsinkomsten. Bovenop komen hierbij nog de subsidies van het Vlaams Gewest (saldo van 25% van alle 6 de deelfases, of 25% van de toegewezen ,64 EUR) = ,16 EUR. Ook hiernaar wordt niet verwezen. Projecten uit de budgetwijziging 2009 die nog niet of deels in uitvoering zijn, waarvan het bedrag dus in 2010 door de provincie zal gestort worden : vlaggemast : ,09 EUR bureel coördinator : EUR Projecten uit de budgetwijziging 2009 die uitgevoerd en betaald zijn in 2009 door de kerkfabriek maar waarvan de vraag tot betaling nog niet aan de provincie werd gesteld :: perimeter Sint-Baafs : EUR Investeringswerken cfr meerjarenplan 2010: De vermelde projecten zullen niet allemaal als dusdanig in uitvoering gaan zie bij punt 2 investeringsuitgaven. Het louter optellen van het subsidiebedrag voor deze projecten en dit vermelden als inkomsten is bijgevolg niet correct. Wat wel kan goegekeurd worden cfr MJP is: stoelen : EUR als provinciale toelage; Conservatie Lam Gods : EUR als gewestelijke toelage en EUR als provinciale toelage. Investeringswerken niet vermeld in het meerjarenplan 2010 : verlichting hoogkoor : ,16 EUR als provinciale toelage; reiniging orgel : 70% van EUR als provinciale toelage = EUR en 30% als gewestelijke toelage = EUR: bliksemafleider : ,29 EUR als provinciale toelage; restauratie dakspanten kruisbeuk : raming ,10 EUR te vermeerderen met erelonen; voorlopig te ramen als 40% van

5 p. 5/ EUR = EUR als provinciale toelage en 60% als gewestelijke toelage = EUR TOTAAL INVESTERINGSONTVANGSTEN : ,28 EUR Project Provinciale toelage Gewestelijke toelage Restauratie hoogkoor , ,16 Vlaggemast ,09 Bureel coördinator ,00 Perimeter ,00 Stoelen ,00 Conservatie Lam Gods , ,00 Verlichting hoogkoor ,16 Reiniging orgel , ,00 Bliksemafleider ,29 Restauratie dakspanten kruisbeuk , ,00 TOTAAL , ,16 2. de investeringsuitgaven. Restauratie hoogkoor : Er wordt geen rekening gehouden met de actuele stand van zaken van de lopende restauratiefase : ook in 2010 zijn er nog vorderingsstaten te betalen. In hoeverre deze uitgaven reeds in vorige jaren ingeschreven zijn in het budget van de kerkfabriek kan de dienst Patrimonium niet uitmaken. In het budget 2010 vindt de dienst in alle geval geen verwijzing naar deze uitgaven. Vanaf niet afgeloste vorderingsstaat augustus nog geraamd te betalen bedrag : ,74 EUR. (Indien de kerkfabriek de voderingsstaten voor aug/sept/okt reeds heeft betaald in 2009 dient het bedrag van deze staten in mindering te worden gebracht. Projecten uit de budgetwijziging 2009 die nog in uitvoering zijn, waarvan het bedrag dus in 2010 nog door de kerkfabriek moet worden betaald : vlaggemast : ,09 EUR bureel coördinator : EUR Investeringswerken cfr meerjarenplan : grisailles : de kerkfabriek zal deze kosten volledig op zich nemen; het budget van EUR dient dus niet als dusdanig voorzien te worden; het budget kan mogelijks herbestemd worden voor projecten niet opgenomen op het meerjarenplan. kranskapellen : dit dossier is voorlopig nog niet opgestart; bovendien is de restauratie van de toren dringender; het lijkt aangewezen dit

6 p. 6/10 project te verschuiven in de meerjarenbegroting naar 2011 of zelfs 2012; Lam Gods : in het meerjarenplan werden de kosten voorzien voor de verhuis van het Lam Gods; dit project is gewijzigd in de studie-en uitvoeringskosten voor de conservatie van het Lam Gods; het in de budget 2010 voorziene bedrag van EUR is cfr de meerjarenbegroting en kan worden goedgekeurd; volgende deelprojecten hiervan zijn reeds gekend : urgente conservatie : offerte KIK ,43 EUR; - ereloon voor deze werken van Bressers : 2 986,13 EUR; - plaatsing container, glazen wand, ten behoeve van de conservatiewerken : raming nog in opmaak; stoelen : de levering werd reeds gegund in 2009, het bedrag van de factuur bedraagt ,10 EUR; het in het budget voorziene bedrag van EUR is conform het meerjarenplan en kan bijgevolg goedgekeurd worden. Investeringswerken niet vermeld in het meerjarenplan : 1. project verlichting hoogkoor : de kerkraad van 2/12/2009 keurde de offerte goed ten bedrage van ,16 EUR; gunning eveneens reeds gebeurd; 2. reiniging orgel : EUR; 3. project bliksemafleider : de kerkraad van 25/10/2006 keurde de bestelbon goed ten bedrage van ,29 EUR; dit project ligt voorlopig stil; 4. restauratie dakspanten kruisbeuk : dit project is in opstartfase, raming ontwerper ,10 EUR incl. btw te vermeerderen met erelonen; te rekenen met EUR; TOTAAL INVESTERINGSUITGAVEN : ,28 Project Kostprijs Restauratie hoogkoor ,74 Vlaggemast ,09 Bureel coördinator ,00 Stoelen ,00 Conservatie Lam Gods ,00 Verlichting hoogkoor ,16 Reiniging orgel ,00 Bliksemafleider ,29 Restauratie dakspanten kruisbeuk ,00 TOTAAL ,28 3. Besluit :

7 p. 7/10 Zonder herwerkte versie van het meerjarenplan beschikt dienst Patrimonium niet over alle nodige gegevens om een gunstig advies te kunnen verlenen op dit budgetvoorstel 2010." 4. Op 1 maart 2010 werd nogmaals een aangepast budget 2010 met bijhorende toelichting ingediend door de Kathedrale kerkfabriek. Dit budget werd goedgekeurd in de kerkraad van 1 maart Dit document vervangt het aanvankelijk ingediende aangepast budget Dit aangepast budget 2010 (d.d. 1 maart 2010) werd nogmaals aan de controle van de dienst budget onderworpen. In haar advies van 1 maart 2010 komt de dienst budget tot volgende vaststellingen: 1. Exploitatie De provinciale bijdrage van EUR is hoger dan het bedrag opgenomen in het goedgekeurde meerjarenplan ( EUR), en ook hoger dan het bedrag opgenomen in het op 25/08/2009 geactualiseerd meerjarenplan ( EUR). In het meerjarenplan was immers geen sprake van intresten ( EUR) en terugbetaling van een thesaurievoorschot ( EUR). Het in het provinciebudget voorziene krediet voor de aanzuivering van het begrotingstekort van de kerkfabriek Sint-Baafs zal bij goedkeuring van dit budget moeten verhoogd worden van EUR tot EUR. De materiële fouten uit de eerste versie van het budget 2010 zijn verholpen. De kerkfabriek Sint-Baafskathedraal is overgeschakeld naar het gebruik van de boekhoudsoftware Religiosoft. 2. Investeringen De materiële fouten uit de versie van zijn verholpen. De aanpassing van de Y'-waarde in blad "I. Overzicht, evenwicht en exploitatietoelage" is doorgevoerd. Het voorgestelde investeringsbudget 2010 stemt niet overeen met het goedgekeurde meerjarenplan. Voor de inhoudelijke bespreking van het investeringsbudget verwijs ik naar het advies van dienst Patrimonium." Evaluatie Budget 2010 van de kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs vs provinciaal budget

8 p. 8/10 Algemeen kan gesteld worden dat het aangepast budget 2010 (versie 1 maart 2010), hoewel het niet in overeenstemming is met het meerjarenplan, wel een weergave is van de werkelijke toestand. In het meest recente aangepast budget 2010 (versie 1 maart 2010) met bijhorende toelichting kan wat het luik investeringen betreft gesteld worden dat wordt tegemoet gekomen aan de opmerkingen in het advies van de dienst Patrimonium. Er werd tevens een actualisatie doorgevoerd. Het aangepast budget 2010 van de kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs (versie 1 maart 2010) - luik investeringen - bezwaart het provinciaal budget niet, mits herbestemming en overeenkomstige aanpassing van de toelichting bij het provinciaal budget. In een aanvullende nota stelt de dienst patrimonium immers het volgende: "Naar aanleiding van het nieuwe budgetvoorstel 2010 van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs te Gent vindt u hierbij de gevolgen/aanpassingen voor het provinciale budget Volgens het goedgekeurde meerjarenplan bestaat de provinciale toelage aan de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs voor 2010 uit EUR. Uit hogervermeld advies van de dienst patrimonium d.d. 25 februari 2010 op het budgetvoorstel 2010 van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs blijkt dat de provinciale toelage voor 2010 een totaalbedrag zou omvatten van ,12. Project Provinciale toelage Restauratie hoogkoor ,58 Vlaggemast ,09 Bureel coördinator Perimeter ,00 Stoelen Conservatie Lam Gods Verlichting hoogkoor ,16 Reiniging orgel Bliksemafleider ,29 Restauratie dakspanten kruisbeuk TOTAAL ,12 Voor de verdere details : zie tabel als bijlage. Rekening houdend met de reeds gemaakte vastleggingen voor het hoogkoor is een geraamd bedrag van ,60 EUR te voorzien in 2010 voor de verdere afwerking restauratie hoogkoor. Op artikel is hiervoor een bedrag ingeschreven van EUR. Dit betekent dat er een overschot is van vermoedelijk ,40 EUR op dit artikel.

9 p. 9/10 De bedragen voor de vlaggemast, bureel coördinator en perimeter werden reeds vastgelegd in Er rest nog een bedrag van ,45 EUR te financieren volgens het budget 2010 van de kerkfabriek : stoelen, Lam Gods, verlichting hoogkoor, orgel, bliksemafleider, kruisbeuk. Het overschot van ,40 EUR volstaat bijgevolg voor de provinciale bijdrage. Wel dient de toelichting/bestemming van het provinciaal budget bij de eerstvolgende begrotingswijziging als volgt gewijzigd te worden: Project Provinciale toelage Restauratie hoogkoor ,60 Stoelen ,10 Conservatie Lam Gods Verlichting hoogkoor ,16 Reiniging orgel Bliksemafleider ,29 Restauratie dakspanten kruisbeuk Diverse ,85 TOTAAL Wat het luik exploitatie betreft is er in het aangepast budget van 2010 van de kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs (versie 1maart 2010), zoals de dienst budget ook aangeeft in haar aanvullend advies, een stijging van de provinciale bijdrage van EUR tot EUR (m.a.w. een stijging van EUR). Uit de toelichting bij het budget 2010 blijkt dat deze stijging het gevolg is van enerzijds een aanpassing van de uitgave 'percentage bisdom' aan de realiteit en anderzijds het bijkomend mee opnemen in het budget van verschuldigde intresten ( EUR) en een thesaurievoorschot ( EUR). Deze laatste uitgaven vloeien voort uit het restauratiedossier. Het in het provinciebudget voorziene krediet voor de aanzuivering van het begrotingstekort van de kerkfabriek Sint-Baafs zal bij goedkeuring van dit budget moeten verhoogd worden met EUR. Meerjarenplan van de kathedrale kerkfabriek Sint Baafs Uit hetgeen voorafgaat blijkt dat het meerjarenplan , in het bijzonder wat het luik investeringen betreft, niet is afgestemd op de laatste evoluties en derhalve niet langer beantwoordt aan de realiteit. Bij provincieraadsbesluit van 12 december 2007 werd het initieel meerjarenplan van de kathedrale kerkfabriek goedgekeurd. De laatste (en enige) actualisatie werd door de provincieraad goedgekeurd op 18 december 2008.

10 p. 10/10 Het op punt stellen van het meerjarenplan wordt door de Kathedrale kerkfabriek op korte termijn in het vooruitzicht gesteld. Voorstel Wij hebben dan ook de eer, Mevrouwen en Mijne Heren, u te verzoeken, onverminderd de aanpassing van het meerjarenplan op korte termijn, het Budget 2010 van de Kathedrale kerkfabriek Sint-Baafs te Gent goed te keuren. Gent, Namens de Deputatie : de Provinciegriffier, Albert De Smet de bevoegde Gedeputeerde, Jozef Dauwe