Verslag aan de Provincieraad

Transcriptie

1 departement Interne Organisatie dienst Juridische Aangelegenheden & Bestuurszaken dossiernummer: Verslag aan de Provincieraad betreft verslaggever Kathedrale kerkfabrieken - Sint-Baafs Gent Budgetwijziging 2017 en budget 2018 Jozef Dauwe Mevrouwen en mijne Heren, 1. Juridisch kader Op basis van de artikelen 51, 4, 52/1 en 78 van het Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten (het Eredienstendecreet) is de provincie ertoe gehouden bij te dragen in de tekorten van de eredienstbesturen die zijn erkend en georganiseerd op provinciaal niveau. Het eredienstbestuur stelt jaarlijks op basis van het meerjarenplan (MJP) het budget voor het volgende boekjaar vast. Het budget bestaat uit een exploitatieluik en een investeringsluik en wordt na advies van het erkend representatief orgaan bij de provincie ingediend (artikelen 46 en 47 van het Eredienstendecreet). Als het budget van het eredienstbestuur past binnen het goedgekeurd MJP, dan neemt de Provincieraad hiervan akte binnen een termijn van 50 dagen die ingaat op de dag na het inkomen van het budget bij de provincie. Hiervan wordt kennis gegeven aan het eredienstbestuur in kwestie en het erkend representatief orgaan (artikel 48 van het Eredienstendecreet). Als het budget niet past binnen het goedgekeurd MJP, dan kan de Provincieraad het budget aanpassen aan het MJP, behalve wat de kosten betreft die betrekking hebben op het vieren van de eredienst. In dit geval spreekt de Provincieraad zich uit over het budget binnen een termijn van 50 dagen die ingaat op de dag na het inkomen van het budget bij de provincie. Het Provincieraadsbesluit wordt uiterlijk de laatste dag van deze termijn aan de Gouverneur, het eredienstbestuur in kwestie en het erkend representatief orgaan verzonden. Als binnen deze termijn van 50 dagen geen besluit is verstuurd, wordt de Provincieraad geacht het budget te hebben goedgekeurd (artikel 49 van het Eredienstendecreet). Ten slotte kan een eredienstbestuur ook budgetwijzigingen indienen bij de provincie. In dit geval zijn de artikelen 48 en 49 van overeenkomstige toepassing (artikel 50 van het Eredienstendecreet).

2 p Voorliggend dossier Op 9 november 2017 diende de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent haar budgetwijziging 2017 en budget 2018 in bij de Provincie. Deze budgetwijziging en dit budget werden door de Kerkraad vastgesteld op 7 november Bij de budgetwijziging en het budget zijn de gunstige adviezen van het erkend representatief orgaan gevoegd. 3. Bespreking De financiële nota s van de budgetwijziging 2017 en het budget 2018 zijn opgemaakt conform de modellen van het Ministerieel Besluit van 27 november Daarnaast heeft de Kerkraad uitgebreide toelichtende nota s en een overzichtstabel van de investeringen toegevoegd Budgetwijziging Exploitatie De provinciale exploitatietoelage wijzigt niet en bedraagt EUR, zoals aanvankelijk geraamd in het budget De wijzigingen aan het exploitatieluik beperken zich tot een aanpassing van de cijfers aan een meer actuele situatie. Een beperkt aantal kredieten wordt verhoogd, andere worden verminderd, maar globaal bekeken worden zowel de exploitatie-uitgaven als de exploitatieontvangsten vermeerderd met een bedrag van EUR, en dit zonder enige impact op de provinciale exploitatietoelage. In de bijgevoegde toelichtende nota (zie bijlage 2) worden de exploitatiekredieten die een wijziging ondergaan, besproken Investeringen De provinciale investeringstoelage zal EUR bedragen, in plaats van EUR, zoals aanvankelijk geraamd in het budget Deze daling is het gevolg van een aanpassing van de cijfers aan een meer actuele situatie: doordat projecten vertraging hebben opgelopen, uitgesteld zijn of later opgestart dan initieel voorzien wordt de provinciale investeringstoelage verschoven naar de periode tegelijkertijd wordt het investeringsresultaat van de jaarrekening 2016 in rekening gebracht ook worden enkele nieuwe, onverwachte projecten toegevoegd

3 p. 3 In de bijgevoegde toelichtende nota (zie bijlage 2) worden deze projecten besproken. Hierbij wordt voor elk project aangegeven welke impact de aanpassing heeft op de cijfers zoals initieel voorzien in het budget De investeringskredieten, die ingeschreven zijn in de financiële nota van de budgetwijziging 2017, zijn totaalbedragen. Een uitsplitsing ervan is terug te vinden in de bijgevoegde overzichtstabel van de investeringen (zie bijlage 5). In deze tabel wordt per project weergegeven welke investeringsuitgaven worden voorzien en welke investeringsontvangsten daar tegenover staan. Tot slot zijn in het investeringsluik enkele bedragen opgenomen in de rubriek 35 Financiering, en dit zowel aan ontvangsten- als uitgavenzijde: aan ontvangstenzijde worden de volgende leningen ingeschreven: EUR: dit is een lening op korte termijn om een tijdelijk tekort aan liquiditeiten op te vangen. Dit bedrag werd reeds terugbetaald EUR: dit is een opname van middelen van de straight loan, een lening die werd afgesloten voor de financiering van de restauratie van de toren van de kathedraal. In 2016 werd er in totaal EUR opgenomen. In 2017 is een bedrag van EUR voldoende, dit in tegenstelling tot het initieel voorziene bedrag van EUR. aan uitgavenzijde worden de volgende terugbetalingen ingeschreven: EUR: de ontvangst van een renovatiepremie ( EUR) leidt ertoe dat een gedeelte van de in 2015 afgesloten lening bij de Kas Confreries voor de verbouwing van het pand te Kapittelstraat 11, 9000 Gent, vervroegd terugbetaald kan worden. Ook de terugbetaling van de lening op korte termijn ( EUR, zie hierboven) wordt in deze post ingeschreven EUR: nadat de laatste schijf van de restauratiepremie werd ontvangen kon de straight loan integraal aangezuiverd worden EUR: het beëindigen van de restauratie van de toren van de kathedraal en de financiële afhandeling ervan liet toe een afrekening op te maken van het provinciaal aandeel in de restauratiewerken. Uit deze afrekening (bijlage 6) blijkt dat de Kerkraad een bedrag van EUR moet terugbetalen aan de Provincie. Dit wordt in hoofdzaak verklaard doordat de Provincie in de periode oktober 2014 tot januari 2015 een voorschot heeft toegekend aan de Kerkraad. Hierdoor kon de Kerkraad een tijdelijk liquiditeitsprobleem opvangen (ze wachtte immers op de uitbetaling van de 2 de schijf van de restauratiepremie) en kon zij een lening, die aanzienlijke kosten met zich zou meebrengen, vermijden.

4 p Budget Exploitatie De provinciale exploitatietoelage zal EUR bedragen en past binnen het goedgekeurd MJP In het MJP is voor het jaar 2018 een iets hogere toelage voorzien. Zowel de exploitatieontvangsten als exploitatie-uitgaven liggen in lijn met het goedgekeurd MJP. De exploitatieontvangsten belopen EUR en de exploitatie-uitgaven EUR. Ten opzichte van het MJP worden een aantal exploitatie-uitgaven verhoogd, dit op basis van een meer realistische inschatting, maar deze verhoging wordt gecompenseerd door de verrekening van de overschotten uit voorgaande jaren en door verschuivingen tussen de uitgavenkredieten. In de bijgevoegde toelichtende nota (zie bijlage 4) worden de exploitatiekredieten, waarvan het bedrag wijzigt t.o.v. het bedrag initieel voorzien in het goedgekeurd MJP, besproken. Tot slot wordt in het exploitatieluik de jaarlijkse aflossing van EUR voorzien m.b.t. de in 2015 afgesloten renteloze lening bij de Kas Confreries voor de verbouwing van het pand te Kapittelstraat 11, 9000 Gent Investeringen De provinciale investeringstoelage zal EUR bedragen, in plaats van EUR, zoals aanvankelijk geraamd in het goedgekeurd MJP. Deze stijging is het gevolg van een aanpassing van de cijfers aan een meer actuele situatie: doordat projecten vertraging hebben opgelopen, uitgesteld zijn of later opgestart dan initieel voorzien werd de provinciale investeringstoelage verschoven naar 2018 ook worden enkele nieuwe, onverwachte projecten toegevoegd In de bijgevoegde toelichtende nota (zie bijlage 4) worden deze projecten besproken. Hierbij wordt voor elk project aangegeven welke impact de aanpassing heeft op de cijfers zoals initieel voorzien in het goedgekeurd MJP. De investeringskredieten, die ingeschreven zijn in de financiële nota van het budget 2018, zijn totaalbedragen. Een uitsplitsing ervan is terug te vinden in bijgevoegde overzichtstabel van de investeringen. In deze tabel wordt per project weergegeven welke investeringsuitgaven worden voorzien en welke investeringsontvangsten daar tegenover staan. Tot slot wordt in het budget 2018 een renteloze lening van EUR voorzien, dit om een tijdelijk tekort aan liquiditeiten op te vangen.

5 p. 5 Hierdoor sluit het investeringsluik van het budget 2018 af met een overschot van EUR. Het is de bedoeling dat, over de jaren heen, de projecten in evenwicht afsluiten en de renteloze lening terugbetaald wordt Project nieuw bezoekerscentrum Eén van de nieuwe projecten is de realisatie van het hefboomproject Een nieuw bezoekerscentrum voor het Lam Gods in de Sint-Baafskathedraal. Dit project is tot stand gekomen in samenwerking met Toerisme Vlaanderen, die in het kader van het impulsprogramma rond Vlaamse Meesters hiertoe een investeringssubsidie voorziet, maar weliswaar beperkt tot 60% van de subsidiabele kosten. De overige 40% is ten laste van de Kathedrale Kerkfabriek, die hiertoe nog de nodige financiering moet zoeken. Op dit ogenblik bestaat dit project uit verschillende gelijklopende, in opmaak zijnde dossiers, waaronder een bouwdossier voor het bezoekerscentrum voor de ontsluiting van het retabel Lam Gods, een dossier m.b.t. de restauratie van de kranskapellen, een klimaatstudie en een inhoudelijk dossier bezoekerscentrum (software met apparatuur). M.b.t. dit project zijn er nog heel wat onduidelijkheden over het tijdstip van uitvoering, de kosten én de wijze van financiering ervan. Om die reden werd een cijfermatige vertaling ervan in de financiële nota van de budgetwijziging 2017 en het budget 2018 beperkt tot het bedrag van de toelage die Toerisme Vlaanderen reeds heeft toegezegd, en waarbij voor eenzelfde bedrag aan uitgaven werd voorzien. Bij meer duidelijkheid, ook m.b.t. het aandeel van de Provincie en het Agentschap Onroerend Erfgoed in dit project, zal een budgetwijziging en MJPwijziging aangewezen zijn. 4. Voorstel Uit onderzoek is gebleken dat de voorliggende budgetwijziging 2017 en het voorliggend budget 2018 inhoudelijk verantwoord en noodzakelijk zijn en boekhoudkundig correct werden uitgevoerd. Verder blijkt dat de budgetwijziging 2017 en het budget 2018 passen in het goedgekeurd MJP , waardoor kan worden volstaan met een aktename door de Provincieraad. De termijn van 50 dagen waarbinnen de Provincieraad akte dient te nemen heeft een aanvang genomen op 10 november 2017 en verstrijkt op 29 december Indien de Provincieraad zich niet heeft uitgesproken in zitting van 13 december 2017 worden de budgetwijziging 2017 en het budget 2018 geacht te zijn goedgekeurd.

6 p. 6 Wij hebben dan ook de eer, Mevrouwen, mijne Heren, u te verzoeken akte te nemen van de budgetwijziging 2017 en het budget 2018 van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs te Gent. Gent,. namens de Deputatie: De provinciegriffier, Albert De Smet De bevoegde gedeputeerde, Jozef Dauwe