JAARREKENING BBC AGSO KNOKKE-HEIST 2018

Transcriptie

1 JAARREKENING BBC AGSO KNOKKE-HEIST 2018 Goedgekeurd door Raad van Bestuur AGSO Knokke-Heist op 17/6/2019 1

2 Woord vooraf De nieuwe wetgeving (BBC) voorziet in volgende vijf beleidsrapporten: 1. Het meerjarenplan; 2. De aanpassing van het meerjarenplan; 3. Het budget; 4. De budgetwijziging; 5. De jaarrekening. De jaarrekening van 2018 is de tweede die volgens de beleids- en beheerscyclus wordt voorgelegd. Deze cyclus voor de lokale besturen wordt bepaald in het Besluit van de Vlaams Regering (BVR) van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus (BBC) van de gemeenten, provincies en OCMW s en het ministerieel besluit (MB) van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, provincies en OCMW s. AGSO is evenwel niet onderworpen aan de regels van het budgettair en financieel evenwicht dat geldt voor de gemeenten. Voor een meer bedrijfsmatige voorstelling van de werking van AGSO wordt verwezen naar de rapportering overeenkomstig de wetgeving van toepassing op de ondernemingen (zie jaarverslag 2018 AGSO Knokke-Heist). De jaarrekening BBC is qua vorm, structuur en inhoud grotendeels opgebouwd als de beleidsrapporten van het meerjarenplan en het budget. Het omvat: 1. De beleidsnota waarin de mate van realisatie van de prioritaire doelstellingen wordt opgenomen. Ze bestaat uit de doelstellingenrealisatie, de doelstellingenrekening en de financiële toestand 2. De financiële nota waarin het gebruik van de toegekende kredieten wordt geëvalueerd. Ze bestaat uit de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. 3. De samenvatting van de algemene rekeningen. Hiermee wordt bedoeld de samenvatting in een balans en resultatenrekening (ook wel staat van kosten en opbrengsten genoemd). De jaarrekening wordt verduidelijkt door een toelichting bij de jaarrekening. De toelichting bestaat deels uit verplichte onderdelen (de zgn. TJ schema s). Ze omvat eveneens begeleidende informatie en documentatie die relevant geacht wordt voor een beter begrip van de jaarrekening. 2

3 Inhoudsopgave Woord vooraf Beleidsnota Realisatiegraad per doelstelling Details per doelstelling Schema J1 de doelstellingenrekening Toelichting bij J1-schema De financiële toestand De financiële nota Schema J2 exploitatierekening Toelichting bij exploitatierekening Schema J3 en J4 investeringsrekening Toelichting bij de investeringsrekening Schema J5 Liquiditeitenrekening Toelichting bij de liquiditeitenrekening Samenvatting algemene rekeningen Schema J6 Balans op 31 december Toelichting bij de balans Schema J7 Staat van opbrengsten en kosten Toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten Toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening Toelichting bij de exploitatierekening Exploitatierekening per beleidsdomein (Schema TJ1) Evolutie van de exploitatierekening (Schema TJ2) Toelichting bij de investeringsrekening Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (Schema TJ3) Evolutie van de investeringsverrichtingen (Schema TJ4) Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (Schema TJ5) Evolutie van de liquiditeitenrekening (Schema TJ6) Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.1 Toelichting bij de balans (Schema TJ7) Waarderingsregels Algemene bepalingen

4 5.2.2 Bijzondere bepalingen Overige bepalingen BIJLAGE 1 JAARREKENING VOLGENS VENNOOTSCHAPSBOEKHOUDINGFout! Bladwijzer niet gedefinieerd. BIJLAGE 2 VERSLAG BESTUURSORGAAN... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. BIJLAGE 3 VERSLAG REVISOR... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4

5 1. Beleidsnota In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen opgenomen. Per prioritaire doelstelling wordt hier een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Nadien wordt de doelstellingenrekening (J1-schema) en de financiële toestand weergegeven. 5

6 1.1 Realisatiegraad per doelstelling Strategische Doelstelling: 1 Stadsvernieuwing (Knokke-Heist in uitbouw) Prioritaire Doelstelling: 1.1 strategische projectzones Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,57 0, , , , ,00 INV 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 1.1.1: P06 MAES&BOERENBOOM Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,11 0, ,55 0, ,55 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 1.1.2: P07- ELIZABETLAAN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,16 0, , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 1.1.3: P08-CASINO Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,72 0, ,25 0, ,25 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6

7 Actie 1.1.4: P12-DEPOT KNOKKE Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 1.266,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 1.1.5: P20-LEOPOLDPLEIN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 60,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 1.1.6: P10-ODDPLEIN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,74 0, ,61 0, ,61 0,00 INV 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7

8 Strategische Doelstelling: 2 aanbieden Vrije Tijdsbesteding Prioritaire Doelstelling: 2.1 uitbouw sportief-recreatieve infrastructuur Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,98 0, , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 2.1.2: P23-DUINENWNOORD Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 1.582,34 0, , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 2.1.3: P25-STADIONS KNOKKE-HEIST Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 9.288,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strategische Doelstelling: 4 versterking lokale economie Prioritaire Doelstelling: 4.1 uitbouw lokale economie Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,95 INV ,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8

9 Actie 4.1.1: P14-BUGIA EN OPDRACHTEN AD HOC Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 4.1.2: P15-EXPLOITATIE AGSO Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,95 INV ,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 4.1.3: P21-'t WALLETJE 4 Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,62 0, ,73 0, ,73 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strategische Doelstelling 5: realisatie differentiatie woonaanbod Prioritaire Doelstelling 5.1: realisatie betaalbare woningen Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9

10 Actie 5.1.1: P03-HEULEBRUG Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 5.1.2: P17-WESTKAPELLE Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 2.360,32 0, ,41 0, ,41 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie 5.1.3: P22-ERFPACHTEN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 44,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strategische Doelstelling: 15 onderhoud en beheer gemeentelijke logistiek & patrimonium Prioritaire Doelstelling: 15.1 afvalbeheer Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,55 INV ,40 0, , , , ,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10

11 Actie : P09-HVVI Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 418,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV ,40 0, , , , ,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : AFVALINZAMELING Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , ,88 0, ,88 0,00 INV 0,00 0, , , , ,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : BEHEER RECYCLAGEPARK Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,36 0, ,78 0, ,78 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : AFVALVERMARKTING Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , ,35 0, ,35 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11

12 Actie : ONDERHOUD OPENBAAR DOMEIN Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , ,76 0, ,76 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : DISTRIBUTIE & OVERHEAD Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , ,11 0, ,11 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : VERKOOP Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 20, ,45 0, ,00 0, ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : VERGOEDING Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 0, ,17 0, ,00 0, ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12

13 Actie : GEMEENTE Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 0, ,41 0, ,55 0, ,55 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prioritaire Doelstelling: 15.2 begeleiding gemeentelijke opdrachten Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,80 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE ( OPDRACHTEN AD HOC) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,80 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (MOLENHOEK SITE) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (SCHOLENCAMPUS DE VONK) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 3.165,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13

14 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (EVENEMENTENPLEIN) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (RIJKSWACHTKAZERNE) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 536,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (UITVAARTCENTRUM) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 24,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (HERLOC POLITIE/BRANDWEER) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 719,19 0, ,08 0, ,08 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (STADION OLIVIER) Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14

15 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (RAVELINGEN 3.0) Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 7.170,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : PROJECTMANAGEMENT GEMEENTE (CLUB BRUGGE) Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP ,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prioritaire Doelstelling: 15.3 drinkwatervoorziening Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,40 INV ,06 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : VERVANGEN LODEN LEIDINGEN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP 0, ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 INV 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : UITBOUWEN EN IN STAND HOUDEN VAN DE DRINKWATERINFRASTRUCTUUR Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV ,42 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15

16 Actie : EXPLOITATIE VAN HET DRINKWATERBEDRIJF Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,40 INV ,64 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prioritaire Doelstelling: 15.4 beheer gemeentelijke rioleringen Prioritaire doelstelling in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV ,68 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : UITVOEREN VAN HET GEMEENTELIJK ZONERINGSPLAN Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Geen Geen Geen Geen Geen Geen Actie : UITBOUWEN / STAND HOUDEN VAN HET GEMEENTELIJK RIOLERINGSNET Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV ,68 0, ,00 0, ,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : EXPLOITATIE VAN HET GEMEENTELIJK RIOLERINGSNET Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,00 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16

17 Prioritaire Doelstelling: 15.6 Bovengemeentelijke saneringsinfrastructuur Actie in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,15 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Actie : Zuivering Actieplan in cijfers: Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten EXP , , , , , ,15 INV 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LIQ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Details per doelstelling Prioritaire doelstelling : 1.1 strategische projectzones De exploitatie-uitgaven zijn lager dan gebudgetteerd. Deze afwijking is te wijten aan de stand van uitvoering van de projecten waarbij sommige uitgaven en ontvangsten verschuiven in tijd : - erelonen: de uitgaven voor het project Elizabetlaan liggen lager dan gebudgetteerd ( ,89 euro gebudgetteerd tegenover ,16 euro uitgaven), ook voor het casino liggen de uitgaven lager ( ,25 gebudgetteerd tegenover ,72 euro uitgaven). - Personeelsuitgaven: de personeelsuitgaven op de projecten liggen lager dan gebudgetteerd gezien deze verrekend konden worden met de werkingssubsidie van de gemeente - investeringsuitgaven: er waren geen investeringsuitgaven voor het project ODD-plein terwijl deze voor euro gebudgetteerd werden. Deze budgettering betrof de constructiewaarde van de kelderverdieping en het gelijkvloers. Prioritaire Doelstelling: 2.1 uitbouw sportief-recreatieve infrastructuur Er waren geen ontvangsten voor het project het project Duinenwater Noord in De verkoop van het terrein kan pas doorgaan wanneer de omgevingsvergunning definitief is verleend, wat in 2018 nog niet het geval was. 17

18 De uitgaven voor het project stadions Knokke-Heist waren niet gebudgetteerd. Deze uitgaven betreffen uitgaven aan experten ter nazicht van de mogelijkheden inzake btw m.b.t. de exploitatie van sportinfrastructuur. Prioritaire Doelstelling: 4.1 uitbouw lokale economie De ontvangsten uit het project exploitatie AGSO zijn hoger dan verwacht. Deze afwijking is te verklaren door: De erfpachtvergoeding werd voor ,50 euro gebudgetteerd onder exploitatieontvangsten, echter dit betreft een financiële erfpacht waardoor er slechts ,50 euro van de canon als exploitatieontvangst aangerekend wordt en de overige euro ontvangst als aflossing op de lange termijn vordering, algemene rekening , en dus niet onder exploitatieontvangsten wordt opgenomen. De inkomsten uit de verkoop van de pleinaanleg Walletje werd niet gebudgetteerd. De ontvangsten bedroegen hiervoor ,33euro. De uitgaven uit het project exploitatie AGSO zijn lager dan verwacht. Deze afwijking is te wijten aan: De aankoop van gronden voor het project Walletje 4 werd gebudgetteerd in 2017 doch eind 2017 werd deze verkoop niet gerealiseerd. Deze aankoop werd echter pas in januari 2018 gerealiseerd tbv euro. onderhoud en herstelling machines en uitrusting: er werd voor ,5 euro gebudgetteerd doch er waren er ,95 euro uitgaven voor deze post. Er werd ,69 euro aan investeringsuitgaven geregistreerd terwijl deze niet gebudgetteerd werden. Deze investeringsuitgaven hebben voornamelijk betrekking op een nieuwe betaalterminal op parking Duinenwater en laadpalen voor de elektrische fietsen garage bedrijvencentrum. Prioritaire Doelstelling 5.1 : realisatie betaalbare woningen In het najaar van 2017 werd gestart met de verkoop van de grondkavels doch waren er nog geen ontvangsten in In 2018 werd vervolgens voor ,58 euro aan ontvangsten geregistreerd van de verkoop van grondkavels terwijl de ontvangsten gebudgetteerd werden aan euro gezien voorzien was dat een deel van deze ontvangsten in 2017 reeds verworven zou zijn. Prioritaire Doelstelling: 15.1 afvalbeheer Het exploitatiebudget 2018 was gebaseerd op het jaarbudget 2018 zoals opgenomen in de BAFO d.d. 20/10/2016 De prijzen van de fracties zijn evenwel hoger uitgevallen dan gebudgetteerd waardoor de inkomsten hoger liggen: 18

19 De exploitatie-uitgaven bedragen ,79 euro (budget : ,88 euro ) De exploitatie- ontvangsten bedragen ,32 euro (budget : ,55 euro ). Er werd voor investeringsuitgaven gebudgetteerd voor de herinrichting van het recyclagepark. De uitgaven in 2018 bedroegen ,4 euro. De werken staan ingepland voor verder uitvoering in De ontvangst die gebudgetteerd werd betrof de investeringssubsidie voor de overslagloods. Echter deze werd door de gemeente gebudgetteerd in 2019 waardoor deze subsidie niet in 2018 werd uitgekeerd aan AGSO. Prioritaire Doelstelling: 15.2 begeleiding gemeentelijke opdrachten Er is voor ,66 euro aan ontvangsten geregistreerd voor projectmanagement gemeente terwijl in het budget ,80 euro ontvangsten werden gebudgetteerd waarvan werkingssubsidie, ,22 verkoop van gronden aan de gemeente en ,58 recuperatie van kosten. Er werd in 2018 een werkingssubsidie van ontvangen van de gemeente maar deze werd niet toegekend aan een prioritaire doelstelling dan wel aan het beleidsdomein algemene financiering. De verkoop van gronden aan de gemeente is opgeschoven en staat nu ingepland voor De gebudgetteerde exploitatie-uitgaven bedroegen ,80 euro. De jaarrekening sluit af met ,85 euro aan exploitatie-uitgaven. Prioritaire Doelstelling: 15.3 drinkwatervoorziening De ontvangsten zijn hoger dan gebudgetteerd. De afwijking op de ontvangsten is vnl. toe te wijzen aan de hogere inkomsten uit de verkoop van water wegens de aanhoudende droogte in Daarnaast zijn de inkomsten uit het aanmaningstraject gestegen door de invoering van een kost voor de eerste herinnering. De uitgaven liggen eveneens iets hoger dan gebudgetteerd. Door de aanhoudende droogte is er meer water aangekocht bij Farys. Ook de kosten voor informatieprestaties zijn gestegen door de meerkosten die er zijn geweest naar aanleiding van de waterschade in de kelder van het bedrijvencentrum. Daarnaast worden de studiekosten voor de aanleg van drinkwaterleidingen niet meer geactiveerd maar in kosten opgenomen. Prioritaire Doelstelling: 15.4 beheer gemeentelijke rioleringen De opbrengsten uit lokale saneringsbijdragen en vergoedingen zijn lager dan gebudgetteerd. De afwijkingen op de exploitatie -uitgaven zijn grotendeels te wijten aan de lagere uitgaven aan onderhoud en herstelling van rioleringen. Zo zijn er minder rioolbreuken geweest en is de maandelijkse kost voor kolkenreiniging eveneens gedaald. Er zijn in 2018 eveneens minder investeringen in rioleringen geweest dan voorzien. 19

20 Prioritaire Doelstelling: 15.6 beheer bovengemeentelijke sanering De uitgaven zijn lager dan gebudgetteerd en dit is grotendeels toe te wijzen aan de kosten voor de zuivering door Aquafin die in 2018 lager zijn dan andere jaren ( euro tegenover gebudgetteerd). Daartegenover zijn de ontvangsten lager doordat de dotatie uit het minafonds verlaagd werd naar aanleiding van de lagere kosten voor zuivering. 1.2 Schema J1 de doelstellingenrekening De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overige beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Dit schema stemt qua indeling overeen met het M1-schema uit de jaarrekening en het B1-schema uit het budget. Het schema toont per beleidsdomein een opsplitsing tussen prioritair beleid en overig beleid, met daarin de rubrieken exploitatie, investeringen en andere. 20

21 Schema J1: De doelstellingenrekening J1: De financiële doelstellingenrekening Jaarrekening 2018 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein INOR Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein WOWE Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein STON Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein VRTI Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein EXPL Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie.2.2 Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere

22 1.2.1 Toelichting bij J1-schema Exploitatie: de totale exploitatie-ontvangsten liggen toch een stuk onder het voorziene budget. Deze afwijking is voornamelijk te situeren bij: - het beleidsdomein wonen en werken: De grootste factor van deze afwijking is de verkoop van gronden aan de gemeente die voor ,22 werd gebudgetteerd, doch niet in 2018 werd gerealiseerd Investeringen: de totale investeringsuitgaven situeren zich hoofdzakelijk in het beleidsdomein stadsonderhoud door de vele investering in rioleringen. Andere: Dit betreft de lange termijnfinancieringen die aangegaan zijn in Zo is er een bulletlening aangegaan bij ING t.b.v euro en de canon van de erfpachtvergoeding van het zwembadcomplex Duinenwater t.b.v euro (dit betreft een financiële erfpacht waardoor er ,50 euro van de canon als exploitatieontvangst aangerekend wordt en de overige euro ontvangst als lange termijn vordering, algemene rekening ) 1.3 De financiële toestand AGSO Knokke-Heist is niet onderworpen aan de regels van het financieel evenwicht en de autofinancieringsmarge zoals die gelden voor de gemeente. Dit om de eenvoudige reden dat vele stadsontwikkelingsprojecten voorafgaand aan de return belangrijke voorinvesteringen vergen en dat de uitvoering van het merendeel van de projecten over meer dan één beleidscyclus loopt. De financiële toestand bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het budget voor het betrokken financiële boekjaar. In de jaarrekening wordt met andere woorden de werkelijke financiële toestand van het bestuur vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken: Het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (netto werkkapitaal); De autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (de exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen). In het M2-schema wordt de werkelijke financiële toestand vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. 1. Het toestandsevenwicht. Het resultaat op kasbasis bedraagt euro. Het toestandsevenwicht 2018 is positief. 2. Het structureel evenwicht. 22

23 De autofinancieringsmarge is positief: ,63 euro. In vergelijking met de gebudgetteerde autofinancieringsmarge van ,37 euro is dit een verschil van ,74 euro. Schema M2: De staat van het financiële evenwicht RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

24 AUTOFINANCIERINGSMARGE I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I-II) De financiële nota De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen, zowel van het initiële budget als van het eindbudget. Met eindbudget wordt bedoeld het budget na de laatste budgetwijziging. De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hieronder weergegeven en dan verder in detail toegelicht. 2.1 Schema J2 exploitatierekening Elk onderdeel van de exploitatierekening omvat per beleidsdomein het geheel van ontvangsten en uitgaven betreffende de exploitatie. 24

25 Schema J2: De exploitatierekening Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein INOR Beleidsdomein WOWE Beleidsdomein STON Beleidsdomein VRTI Beleidsdomein EXPL Totalen

26 2.1.1 Toelichting bij exploitatierekening Het boekjaar 2018 wordt afgesloten met een exploitatieresultaat van euro t.o.v. een gebudgetteerd resultaat van euro. Toelichting bij de exploitatieopbrengsten ( euro t.o.v euro eindbudget): De gerealiseerde opbrengsten wijken af van de gebudgetteerde ontvangsten. Hieronder volgt een summiere opsomming van de voornaamste afwijkingen. Domein Wonen en werken Projectmanagement gemeente: Er is voor ,66 euro aan ontvangsten geregistreerd voor projectmanagement gemeente terwijl in het budget ,80 euro ontvangsten werden gebudgetteerd waarvan werkingssubsidie, ,22 verkoop van gronden aan de gemeente en ,58 recuperatie van kosten. Domein Exploitatie De erfpachtvergoeding werd voor ,50 euro gebudgetteerd onder exploitatieontvangsten, echter dit betreft een financiële erfpacht waardoor er slechts ,50 euro van de canon als exploitatieontvangst aangerekend wordt en de overige euro ontvangst als aflossing op de lange termijn vordering, algemene rekening , en dus niet onder exploitatieontvangsten wordt opgenomen. Domein Vrije tijd Er werd voor euro ontvangsten gebudgetteerd uit verkoop van onroerende goederen in het project Duinenwater Noord. Deze verkoop kon echter niet in 2018 worden gerealiseerd. Domein Stadsonderhoud De ontvangsten uit de bovengemeentelijke sanering zijn dan weer lager dan gebudgetteerd doordat er minder dotatie van het minafonds werd uitgekeerd in 2018 Toelichting bij de exploitatie-uitgaven ( euro t.o.v euro eindbudget): De exploitatie-uitgaven 2018 zijn hoger dan ingeschat. Dit kan als volgt verklaard worden: Domein Wonen en werken Voor diverse projecten Elizabetlaan en Maes&Boerenboomplein werd voor ca euro aan architectkosten in 2018 gebudgetteerd, echter de uitgaven betroffen in 2018 ongeveer euro. Projectmanagement gemeente: er werd voor euro uitgaven gebudgetteerd voor de aankoop van onroerende goederen, echter in 2018 werd geen aankoop gerealiseerd 26

27 Domein Exploitatie De aankoop van gronden voor het project Walletje 4 werden hoofdzakelijk gerealiseerd via een ruil met opleg. Deze aankoop werd in januari 2018 gerealiseerd t.b.v euro en ruilgronden. 2.2 Schema J3 en J4 investeringsrekening De investeringsrekening bestaat uit twee delen: Schema J3: een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Schema J4: de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten kunnen beschouwd worden. 27

28 Schema J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening 2018 Beleidsdomein ALGFIN Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein INOR Beleidsdomein WOWE Beleidsdomein STON Beleidsdomein VRTI Beleidsdomein EXPL Totalen

29 Schema J4: Afgesloten investeringsenveloppe Er zijn geen investeringsenveloppes afgesloten in Toelichting bij de investeringsrekening Rekening Eindbudget Initieel budget Investeringsresultaat Aanvankelijk was de netto investeringsuitgave geraamd op euro. Het eindbudget bedraagt echter euro naar aanleiding van de -onterechte opname van de nog openstaande investeringsenveloppes voorgaande jaar wegens het niet afsluiten van deze bij opmaak jaarrekening Het boekjaar 2018 werd uiteindelijk afgesloten met een effectieve uitgave van euro. De grootste hap van dit budget is de uitgave aan het beleidsdomein stadsonderhoud voor een bedrag van euro waarvan het merendeel van de investeringen zich situeert bij de tak riolering. 2.3 Schema J5 Liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het liquiditeitenbudget en bevat: de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden. 29

30 Schema J5: De liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden I. Exploitatie II. Investeringen III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Mutatie Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 30

31 2.3.1 Toelichting bij de liquiditeitenrekening Andere: Ontvangsten: Er werden 2 leningen geconsolideerd voor een bedrag van euro. Daarbovenop heb je nog de ontvangst van de erfpachtvergoeding van het zwembadcomplex Duinenwater t.b.v euro (dit betreft een financiële erfpacht waardoor er ,50 euro van de canon als exploitatieontvangst aangerekend wordt en de overige euro ontvangst als lange termijn vordering) Uitgaven: Aflossingen financiële schulden voor een totaal bedrag van euro Duiding van het gecumuleerd budgettair resultaat Het budgettair resultaat ( euro) van 2018 in vergelijking met het initieel budget* 2018 ( euro) moet als volgt worden geïnterpreteerd: *vergelijking met eindbudget maken we hier niet gezien het eindbudget de onterecht overgedragen investeringskredieten bevat en dit een vertekend beeld geeft. Het exploitatiebudget euro Er zijn minder ontvangsten in 2018 dan gebudgetteerd. deze afwijking is voornamelijk te situeren bij het beleidsdomein wonen en werken en exploitatie en het beleidsdomein vrije tijd. Zo is er bij het beleidsdomein wonen en werken voor Domein Wonen en werken voor ,66 euro aan ontvangsten geregistreerd voor projectmanagement gemeente terwijl in het budget ,80 euro ontvangsten werden gebudgetteerd waarvan werkingssubsidie, ,22 verkoop van gronden aan de gemeente en ,58 recuperatie van kosten. Er werd eveneens voor euro ontvangsten gebudgetteerd in het beleidsdomein vrije tijd uit verkoop van onroerende goederen in het project Duinenwater Noord. Deze verkoop kon echter in 2018 niet doorgaan. Investeringsbudget euro Er zijn minder investeringen gebeurd in 2018 dan gebudgetteerd waarvan de meeste zijn toe te wijzen aan de rioleringsactiviteit. De grootste afwijking situeert zich echter bij de ontvangsten in het beleidsdomein stadsonderhoud. De ontvangsten uit de investeringssubsidie voor de herinrichting van het recyclagepark werden pas in 2019 ontvangen terwijl deze in 2018 werden gebudgetteerd. Andere euro 31

32 3. Samenvatting algemene rekeningen De werkwijze en het voeren van de boekhouding in de BBC verloopt anders dan via de vennootschapsboekhouding die AGSO voert. AGSO heeft dan ook een aanvraag gedaan om te genieten van een overgangsmaatregel voor autonome gemeentebedrijven. Op 23 juli 2013 heeft AGSO vervolgens haar goedkeuring bekomen van de Vlaams Minister van Bestuurszaken en binnenlands Bestuur tot het volgen van de overgangsmaatregel, vermeld in artikel 195 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids-en beheercyclus. Bijgevolg is AGSO vrijgesteld van het aanleveren van de rapportering betreffende de samenvatting van de algemene rekeningen. 3.1 Schema J6 Balans op 31 december 2018 In bijlage 1 wordt de balans voorgesteld zoals deze is opgenomen in de bijlagen van het jaarverslag Toelichting bij de balans Zie bijlage 2 verslag Bestuursorgaan (bron: jaarverslag AGSO Knokke-Heist 2018) 3.2 Schema J7 Staat van opbrengsten en kosten In bijlage 1 wordt de resultatenrekening voorgesteld zoals deze is opgenomen in de bijlagen van het jaarverslag Toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten Zie bijlage 2 verslag Bestuursorgaan (bron: jaarverslag AGSO Knokke-Heist 2018) 32

33 4. Toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening 4.1 Toelichting bij de exploitatierekening Exploitatierekening per beleidsdomein (Schema TJ1) Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein INOR Beleidsdomein WOWE Beleidsdomein STON Beleidsdomein VRTI Beleidsdomein EXPL I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo Evolutie van de exploitatierekening (Schema TJ2) Schema TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Jaarrekening 2018 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening Code Jaarrekening 2016 I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes 33

34 a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/ b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

35 4.2 Toelichting bij de investeringsrekening Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (Schema TJ3) DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein INOR Beleidsdomein WOWE Beleidsdomein STON Beleidsdomein VRTI Beleidsdomein EXPL I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/ C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein INOR Beleidsdomein WOWE Beleidsdomein STON Beleidsdomein VRTI Beleidsdomein EXPL I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN

36 4.2.2 Evolutie van de investeringsverrichtingen (Schema TJ4) Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen Jaarrekening 2018 Geconsolideerd DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening 2016 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/ C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN Jaarrekening Jaarrekening DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN

37 4.2.3 Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (Schema TJ5) UITGAVEN ONTVANGSTEN Investeringsenveloppen Vastleggingen Verbinteniskrediet Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Aanrekeningen Verbinteniskrediet Verbinteniskrediet min aanrekeningen OVERIGBELEID P002-PERS&INT P09-HVVI P10-ODDPLEIN P15-EXPLOIT P15-EXPLOITATIE P18-DRINKW P18-RIOLERING

38 4.3 Evolutie van de liquiditeitenrekening (Schema TJ6) RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2016 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/ Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 c. Andere overige uitgaven 100 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/ b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige ontvangsten 101/2 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2016 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden

39 5. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen 5.1 Toelichting bij de balans (Schema TJ7) Zie bijlage 2 verslag Bestuursorgaan (bron: jaarverslag AGSO Knokke-Heist 2018) 5.2 Waarderingsregels Algemene bepalingen de waarderingsregels zijn in principe gebaseerd op continuïteit ( going-concern ). de waarderingsregels voldoen aan de principes van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw het toepassen van de waarderingsregels dient te leiden tot informatie die een getrouw beeld geeft van het vermogen, de resultaten en de financiële positie elk bestanddeel van het vermogen moet afzonderlijk gewaardeerd worden, uitgezonderd wanneer de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal. aankopen die deel uitmaken van een investeringsproject en die een duurzaam karakter hebben worden opgenomen in de inventaris. elk actief bestanddeel wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. De aanschaffingswaarde kan zijn: aanschaffingsprijs, ruilwaarde, vervaardigingsprijs, schenkingswaarde en inbrengwaarde de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde voor de bepaling van het jaarlijkse afschrijvingspercentage wordt volgende formule gehanteerd: Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde - restwaarde resterende gebruiksduur Er wordt dus gekozen voor de lineaire afschrijvingsmethode waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde zijn mogelijk om rekening te houden met al dan niet definitief aan te merken ontwaardingen Bijzondere bepalingen Vlottende activa 1. Liquide middelen en geldbeleggingen De liquide middelen en geldbeleggingen, met uitzondering van de aandelen en vastrentende effecten, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde 2. Vorderingen op korte termijn Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid kunnen de vorderingen overgeboekt worden naar dubieuze debiteuren. 39

40 Als de insolvabiliteit van de schuldenaar is bewezen zal de vordering oninvorderbaar worden geboekt. Er zal tevens een minderwaarde worden geboekt voor het saldo van de vordering. Vaste activa 1. Financiële vaste activa Belangen, aandelen in rechtspersonen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Borgtochten in contanten worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de storting. Op financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing. 2. Materiële vaste activa - de initiële aanschaffingswaarde kan bestaan uit: de aanschaffingsprijs, de ruilwaarde, vervaardigingswaarde, inbrengwaarde of schenkingswaarde. - in principe worden onderhouds en herstellingskosten onmiddellijk als kost ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen. - Leveringen en werken die kaderen binnen een algemene renovatie worden wel opgenomen in het actiefzijde van de balans. Omschrijving Afschrijvingstermijn Inrichting terrein Put De cloedt 10 jaar Aanleg parking 20 jaar 22100x Gebouwen aanvoer waterbedrijf 33 jaar 2210xx-2213xx Gebouwen 20 jaar stadsontwikkeling 2214xx-2216xx gebouwen waterbedrijf 33 jaar 230xxx leidingen waterbedrijf 33 jaar 231xx machines en installaties waterbedrijf 10 jaar 2321xx-2322xx schoofkranen/brandkranen 25 jaar 2323xx watermeters waterbedrijf 10 jaar 2324xx gereedschap waterbedrijf 5 jaar 2325xx uitrusting werkplaats waterbedrijf 10 jaar 2326xx meetinstrumenten waterbedrijf 10 jaar 2327xx huisaansluitingen water 20 jaar 2329xx IT uitrusting waterbedrijf 5 jaar 2335xx huisaansluiting riolering 20 jaar 24xxx Meubilair en rollend materieel 5 jaar Zonnepanelen 15 jaar 2640xx Inrichting gehuurde gebouwen 5 jaar 2641xx inrichting loods Walletje 10 jaar 3. Immateriële vaste activa - de initiële aanschaffingswaarde kan bestaan uit: de aanschaffingsprijs, vervaardigingswaarde en lijfrente - op immateriële vaste activa is het kostprijsmodel van toepassing Omschrijving Software en licenties Afschrijvingstermijn 5 jaar 40

41 Schulden De financiële schulden worden in de balans opgenomen voor ofwel: - de nominale waarde ervan; - de aanschaffingswaarde indien de schulden uitgedrukt worden in effecten; - de som van de kapitaalbestanddelen die de wedersamenstelling in kapitaal vertegenwoordigen van de waarde van het materiaal vast actief in het geval van leasing. Schulden uit ruiltransacties en niet-ruiltransacties worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De waardering voor voorzieningen gebeurt geval per geval en in functie van het waar en getrouw beeld van de financiële situatie van AGSO. Netto-actief Het overig netto-actief wordt beschouwd als het verschil tussen totaal van activa en passiva bij het opmaken van de beginbalans. De waarde wordt aldus bepaald door de waardering van het actief en passief. Het bepalen van herwaarderingsreserves wordt bepaald door de reële waarde op het moment van herwaardering te vergelijken met de boekwaarde van het desbetreffende actief. Het overgedragen overschot/tekort wordt bepaald door de waarde van het overschot/tekort van de vorige boekjaren en het overschot/tekort na de eindejaarsverrichtingen van het betreffende boekjaar. Investeringssubsidies worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De verkregen subsidies worden verrekend over een termijn die overeenkomt met de afschrijvingsduur van de investering waarvoor de subsidie werd toegekend. 5.3 Overige bepalingen Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen beperken zich tot de waarborg waarover AGSO beschikt tegenover Belfius en ING waarvoor de gemeente zich borg stelde. Er werden geen correcties m.b.t. het verleden gedaan. Wijziging waarderingsregels en impact Voor AGSO zijn er geen gewijzigde waarderingsregels. De vennootschapsrechtelijke waarderingsregels konden ongewijzigd overgenomen worden in de BBC-boekhouding. Voorzienbare risico s, mogelijke verliezen en onwaarden Er zijn geen gekende voorzienbare risico s, mogelijke verliezen en/of onwaarden. Gebeurtenissen na balansdatum (met impact op cijfers huidige jaar) Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met invloed op de cijfers van

42 Invloed van aanrekeningen en rechten die eigenlijk in ander jaar dienen toegerekend te worden (met invloed op cijfers huidige jaar) Door het budgettair aanrekenen van uitgaven en ontvangsten conform de BBC-normen en het niet kunnen prorateren van ontvangsten en uitgaven over opbrengsten en kostenrekeningen met overlopende rekening, zoals dit in de statutaire boekhouding het geval is, ontstaan er verschillen tussen het statutair en budgettair resultaat van het jaar. Als we abstractie maken van de nietkastransacties in de algemene boekhouding (afschrijvingen, verrekening afschrijving subsidies en stockwaardering), merken we dat het statutaire resultaat aansluit bij het budgettaire exploitatieresultaat. Intercalaire intresten Er zijn geen intercalaire intresten. Afschrijvingen o&o indien ze over meer dan 5j worden afgeschreven Niet van toepassing Verantwoording herwaardering activa Er gebeurde geen herwaardering van activa aangezien de afschrijvingsregels uit de vennootschapswetgeving ongewijzigd konden worden overgenomen en er geen andere aanleiding was om activa te herwaarderen. 42

43 40 1 EUR NAT. Datum neerlegging Nr Blz. E. D. VOL 1 JAARREKENING EN ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS (op datum van neerlegging) NAAM: AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF STADSONTWIKKELING KNOKKE-HEIST Rechtsvorm: Adres: A; Verweeplein Nr.: 1 Postnummer: 8300 Gemeente: Knokke-Heist Land: België Rechtspersonenregister (RPR) - Ondernemingsrechtbank van Internetadres 1: Gent, afdeling Brugge Ondernemingsnummer DATUM 5/01/2012 van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. JAARREKENING IN EURO (2 decimalen) 2 goedgekeurd door de algemene vergadering van 17/06/2019 met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 1/01/2018 tot 31/12/2018 Vorig boekjaar van 1/01/2017 tot 31/12/2017 De bedragen van het vorige boekjaar zijn / zijn niet 3 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Totaal aantal neergelegde bladen: 41 Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: 6.1, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.4, 6.2.5, 6.3.4, 6.4.1, 6.4.2, 6.5.1, 6.5.2, 6.7.2, 6.8, 6.15, , , 6.20, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 15, 16 Handtekening (naam en hoedanigheid) Piet de Groote Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur Handtekening (naam en hoedanigheid) Graaf Leopold Lippens Voorzitter van de Raad van Bestuur 1 2 Facultatieve vermelding. Indien nodig, aanpassen van de eenheid en munt waarin de bedragen zijn uitgedrukt. 3 Schrappen wat niet van toepassing is. 1/41

44 Nr VOL 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming Graaf Lippens Leopold Zoutelaan 248, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Voorzitter van de raad van bestuur Neirynck Rudi Sint-Gerolflaan 50, 9880 Aalter, België Functie : secretaris van de raad van bestuur Vyvey & C bedrijfsrevisoren BVBA Herentalsebaan 2, 2240 Zandhoven, België Functie : Commissaris, Lidmaatschapsnummer : B00523 Vertegenwoordigd door : 1. Koopman Vincent Pinksterbloemhof 35, 8300 Knokke-Heist, België Wittesaele Anthony Westkapellestraat 271, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Reubens Ingrid Lippenslaan 315, bus 11, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder De Vlamynck Daniël Hoekestraat 8, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Vandenbussche Annie Rustoordstraat 34, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Vervarcke-Pattyn Anne Lippenslaan 207, bus 51, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder 2/41

45 Nr VOL 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde) van der Hooft Kathleen Meerlaan 113, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder De Groote Piet Boterbloemstraat 15, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Geerinckx Paul Magere Schorre 117, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Deman Geert Bakboord 11, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Demeyere Kris De Terp 7, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder Dieltiens Luc Polderstraat 35, 8300 Knokke-Heist, België Functie : Bestuurder 3/41

46 Nr VOL 2.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd / commissaris is. werd niet * geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming **, B. Het opstellen van de jaarrekening **, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouderfiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) * Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding. 4/41

47 Nr VOL 3.1 JAARREKENING BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA OPRICHTINGSKOSTEN VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa... Materiële vaste activa... Terreinen en gebouwen... Installaties, machines en uitrusting... Meubilair en rollend materieel... Leasing en soortgelijke rechten... Overige materiële vaste activa... Activa in aanbouw en vooruitbetalingen... Toel Codes Boekjaar Vorig boekjaar 20 21/ , , , ,99 22/ , , , , , , , , , , , ,57 Financiële vaste activa Verbonden ondernemingen... Deelnemingen / / , ,54 Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat /3 Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa / , ,54 Aandelen , ,54 Vorderingen en borgtochten in contanten /8 5/41

48 Nr VOL 3.1 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen... 29/ , , , , , ,22 Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden / , , , ,95 Grond- en hulpstoffen... 30/31 Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen , ,56 Onroerende goederen bestemd voor verkoop , ,39 Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen... 40/ , , , ,01 Overige vorderingen , ,90 Geldbeleggingen Eigen aandelen / /53 50 Overige beleggingen... 51/53 Liquide middelen Overlopende rekeningen TOTAAL DER ACTIVA /58 490/1 20/ , , , , , ,54 6/41

49 Nr VOL 3.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Geplaatst kapitaal... Niet-opgevraagd kapitaal / , , , , , ,03 Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Wettelijke reserve , , , , , ,67 Onbeschikbare reserves , ,91 Voor eigen aandelen Andere , ,91 Belastingvrije reserves Beschikbare reserves... Overgedragen winst (verlies)...(+)/(-) , , , ,50 Kapitaalsubsidies Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten /5... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Fiscale lasten Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen Overige risico's en kosten / , , ,44 Uitgestelde belastingen ,72 4 Bedrag in mindering te brengen van het geplaatst kapitaal. 5 Bedrag in mindering te brengen van de andere bestanddelen van het eigen vermogen. 7/41

50 Nr VOL 3.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar SCHULDEN Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden / / , , , , , ,02 Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen , ,02 Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden / , ,78 Schulden op ten hoogste één jaar Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen... Financiële schulden / , , , ,53 Kredietinstellingen /8 Overige leningen Handelsschulden , ,41 Leveranciers / , ,41 Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten , ,83 Belastingen / , ,79 Bezoldigingen en sociale lasten / , ,04 Overige schulden... 47/ , ,96 Overlopende rekeningen TOTAAL VAN DE PASSIVA /3 10/ , , , ,54 8/41

51 Nr VOL 4 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten Omzet /76A , , , ,58 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname)...(+)/(-) 71 Geproduceerde vaste activa , ,12 Andere bedrijfsopbrengsten , ,81 Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten A Bedrijfskosten... Handelsgoederen,... grond- en hulpstoffen... 60/66A , , , ,78 Aankopen / , ,95 Voorraad: afname (toename)...(+)/(-) , ,83 Diensten en diverse goederen... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa... Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) Andere bedrijfskosten... Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten... (-) 6.10 Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/(-) /4 635/8 640/ , , , , , , , , , ,23 Niet-recurrente bedrijfskosten A ,00 Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies)...(+)/(-) , ,90 9/41

52 Nr VOL 4 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Financiële opbrengsten... 75/76B , ,87... Recurrente financiële opbrengsten , ,94 Opbrengsten uit financiële vaste activa... Opbrengsten uit vlottende activa , ,58 Andere financiële opbrengsten / , ,36 Niet-recurrente financiële opbrengsten B 2.455, ,93 Financiële kosten /66B , ,16.. Recurrente financiële kosten , ,16 Kosten van schulden... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugneming)...(+)/(-) Andere financiële kosten / ,47 114, ,74 Niet-recurrente financiële kosten B 507, , ,27 Winst (Verlies) van het boekjaar voor belasting...(+)/(- ) Onttrekkingen aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat...(+)/(-) / , , , , ,16 Belastingen / , ,16 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen ,83 Winst (Verlies) van het boekjaar...(+)/(-) , ,45 Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) , ,45 10/41

53 Nr VOL 5 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies)...(+)/(-) , ,50 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) (9905) , ,45 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar...(+)/(-) 14P , ,05 Onttrekking aan het eigen vermogen aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies /2 791 aan de reserves Toevoeging aan het eigen vermogen aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies /2 691 aan de wettelijke reserve aan de overige reserves Over te dragen winst (verlies)...(+)/(-) (14) , ,50 Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst Vergoeding van het kapitaal... Bestuurders of zaakvoerders... Werknemers... Andere rechthebbenden / /41

54 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,25 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8042 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,25 xxxxxxxxxxxxxxx ,26 Geboekt ,52 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8112 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR , ,47 12/41

55 Nr VOL STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar 8191P xxxxxxxxxxxxxxx ,40 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ,40 Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8181 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,80 xxxxxxxxxxxxxxx ,09 Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8241 Meerwaarde per einde van het boekjaar ,09 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,24 Geboekt ,63 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8311 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (22) , ,02 13/41

56 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,50 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ,74 Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8182 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,24 xxxxxxxxxxxxxxx ,71 Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8242 Meerwaarde per einde van het boekjaar ,71 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,91 Geboekt ,10 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8312 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (23) , ,94 14/41

57 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,71 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ,16 Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8183 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,87 xxxxxxxxxxxxxxx 9.741,33 Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8243 Meerwaarde per einde van het boekjaar ,33 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,11 Geboekt ,25 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8313 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (24) , ,84 15/41

58 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,09 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8185 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,09 xxxxxxxxxxxxxxx 1.588,43 Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8245 Meerwaarde per einde van het boekjaar ,43 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,86 Geboekt ,42 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8315 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (26) , ,24 16/41

59 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,23 Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8186 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,23 xxxxxxxxxxxxxxx Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8246 Meerwaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx ,66 Geboekt ,71 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8316 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (27) , ,86 17/41

60 Nr VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar 8393P xxxxxxxxxxxxxxx ,69 Aanschaffingen.... Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboeking van een post naar een andere...(+)/(-) 8383 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarde per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar P ,69 xxxxxxxxxxxxxxx Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8443 Meerwaarde per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar 8523P xxxxxxxxxxxxxxx Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) 8513 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar...(+)/(-) P 8543 xxxxxxxxxxxxxxx ,15 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN 8553 (284) , ,54 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen... Terugbetalingen... Geboekte waardeverminderingen... Teruggenomen waardeverminderingen... Wisselkoersverschillen...(+)/(-) Overige mutaties...(+)/(-) 285/8P xxxxxxxxxxxxxxx NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR..... (285/8) /41

61 Nr VOL 6.6 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen en geldbeleggingen andere dan vastrentende beleggingen Aandelen - Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag Aandelen - Niet-opgevraagd bedrag Edele metalen en kunstwerken Vastrentende effecten Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen... Termijnrekeningen bij kredietinstellingen Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand... meer dan één maand en hoogstens één jaar... meer dan één jaar... Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. Verkregen opbrengsten ,29 Geraamde rechten handelsdebiteuren ,66 Nog te ontvangen vast recht ,63 Nog te innen capaciteitsvergoeding ,31 19/41

62 Nr VOL STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR STAAT VAN HET KAPITAAL Codes Boekjaar Vorig boekjaar Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar... Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar P (100) XXXXXXXXXXXXXX , ,03 Codes Bedragen Aantal aandelen Wijzigingen tijdens het boekjaar Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Inbreng in speciën ,00 Inbreng in natura ,00 Inbreng gemeentelijk waterbedrijf ,03 Aandelen op naam XXXXXXXXXXXXXX Gedematerialiseerde aandelen XXXXXXXXXXXXXX Niet-gestort kapitaal Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-opgevraagd kapitaal... Opgevraagd, niet-gestort kapitaal... Aandeelhouders die nog moeten volstorten (101) 8712 XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX Codes Boekjaar Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag... Aantal aandelen... Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag Aantal aandelen Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal /41

63 Nr VOL Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing van de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters Codes Boekjaar 21/41

64 Nr VOL 6.9 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Codes Boekjaar Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden... Achtergestelde leningen... Niet-achtergestelde obligatieleningen... Leasingschulden en soortgelijke schulden... Kredietinstellingen... Overige leningen... Handelsschulden.... Leveranciers... Te betalen wissels... Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen... Overige schulden... Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden... Achtergestelde leningen... Niet-achtergestelde obligatieleningen... Leasingschulden en soortgelijke schulden... Kredietinstellingen... Overige leningen... Handelsschulden.... Leveranciers... Te betalen wissels... Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen... Overige schulden... Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden... Achtergestelde leningen... Niet-achtergestelde obligatieleningen... Leasingschulden en soortgelijke schulden... Kredietinstellingen... Overige leningen... Handelsschulden.... Leveranciers... Te betalen wissels... Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen... Overige schulden... Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar (42) , , , , , , , , , , ,89 22/41

65 Nr VOL 6.9 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden... Achtergestelde leningen... Niet-achtergestelde obligatieleningen... Leasingschulden en soortgelijke schulden... Kredietinstellingen... Overige leningen... Handelsschulden.... Leveranciers... Te betalen wissels... Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen... Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten... Overige schulden... Totaal door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming , , , ,68 Financiële schulden... Achtergestelde leningen... Niet-achtergestelde obligatieleningen... Leasingschulden en soortgelijke schulden... Kredietinstellingen... Overige leningen... Handelsschulden.... Leveranciers... Te betalen wissels... Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten... Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden... Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Codes Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 en 178/9 van de passiva) Vervallen belastingschulden... Niet-vervallen belastingschulden... Geraamde belastingschulden... Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 en 178/9 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid... Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten , ,02 23/41

66 Nr VOL 6.9 OVERLOPENDE REKENINGEN Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. Toe te rekenen kosten ,35 Over te dragen opbrengsten ,14 24/41

67 Nr VOL 6.10 BEDRIJFSRESULTATEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Afdeling water , ,59 Afdeling stadsontwikkeling , ,56 Afdeling afval , ,43 Uitsplitsing per geografische markt Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ,2 26,9 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen , ,34 Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen , ,96 Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten , ,07 Ouderdoms- en overlevingspensioenen /41

68 Nr VOL 6.10 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)... (+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt... Teruggenomen... Op handelsvorderingen Geboekt... Teruggenomen , ,29 Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen... Bestedingen en terugnemingen Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ,70 Andere / , , ,16 Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten ,1 0,1 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming , ,00 26/41

69 Nr VOL 6.11 FINANCIËLE RESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar RECURRENTE FINANCIËLE OPBRENGSTEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies... Interestsubsidies... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten RECURRENTE FINANCIËLE KOSTEN Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen Geactiveerde interesten Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt... Teruggenomen... Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen... Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen... Bestedingen en terugnemingen ,95 Uitsplitsing van de overige financiële kosten Bankkosten 2.077, ,03 Intresten financiële instelling , ,09 27/41

70 Nr VOL 6.12 OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN UITZONDERLIJKE OMVANG OF UITZONDERLIJKE MATE VAN VOORKOMEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar NIET-RECURRENTE OPBRENGSTEN Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten... Terugneming van afschrijvingen en... van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke bedrijfsrisico's en -kosten... Meerwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa. 76 (76A) Andere niet-recurrente bedrijfsopbrengsten / , ,93 Niet-recurrente financiële opbrensten... (76B) 2.455, ,93 Terugneming van waardeverminderingen... op financiële vaste activa Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke financiële risico's en kosten... Meerwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa... Andere niet-recurrente financiële opbrengsten , , NIET-RECURRENTE KOSTEN , ,00 Niet-recurrente bedrijfskosten... (66A) ,00 Niet-recurrente afschrijvingen en... waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Voorzieningen voor uitzonderlijke bedrijfsrisico's en -kosten: toevoegingen (bestedingen)... (+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van immateriële en materiële vaste activa Andere niet-recurrente bedrijfskosten /7 Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente bedrijfskosten (-) 6690 Niet-recurrente financiële kosten... (66B) 507,92 Waardeverminderingen op financiële... vaste activa Voorzieningen voor uitzonderlijke financiële risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen)... (+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van financiële vaste activa... Andere niet-recurrente financiële kosten , Als herstructureringskosten geactiveerde niet-recurrente financiële kosten... (-) ,00 28/41

71 Nr VOL 6.13 BELASTINGEN EN TAKSEN BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen... Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen... Geraamde belastingsupplementen... Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd... Codes Boekjaar , , ,11 Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de niet-recurrente resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Codes Boekjaar Actieve latenties... Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTINGEN OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) , ,35 Door de onderneming , ,32 Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing... Roerende voorheffing , ,55 29/41

72 Nr VOL 6.14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Boekjaar DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN Waarvan Door de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop... Door de onderneming getrokken of voor aval getekende handelseffecten Maximumbedrag ten belopen waarvan andere verplichtingen van derden door de onderneming zijn gewaarborgd ZAKELIJKE ZEKERHEDEN Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de onderneming Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa... Bedrag van de inschrijving... Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving... Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa... Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa... Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa... Bedrag van de inschrijving... Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving... Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa... Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa Codes Boekjaar GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA TERMIJNVERRICHTINGEN Gekochte (te ontvangen) goederen Verkochte (te leveren) goederen Gekochte (te ontvangen) deviezen Verkochte (te leveren) deviezen /41

73 Nr VOL 6.14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN Boekjaar BEDRAG, AARD EN VORM VAN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN Boekjaar REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN Beknopte beschrijving De onderneming heeft een aanvullend rust- of overlevingspensioen met vaste bijdrage voor haar werknemers met een vast arbeidscontract van onbepaalde duur. Het plan wordt beheerd door een externe verzekeringsmaatschappij. Bij wet zijn de gestorte bijdragen door werkgever/werknemer onderworpen aan een minimum gewaarborgd rendement van 3,25%/3,75% op de reserves opgebouwd tot 31 december 2015 en 1,75% op de stortingen vanaf 1 januari Het minimum rendement wordt gewaarborgd door de werkgever. Op basis van de beschikbare informatie, is de opgebouwde reserve toereikend om de verplichting van de werkgever af te dekken. Genomen maatregelen om de daaruit voortvloeiende kosten te dekken Code Boekjaar PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend Boekjaar AARD EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN MATERIËLE GEBEURTENISSEN DIE ZICH NA BALANSDATUM HEBBEN VOORGEDAAN en die niet in de resultatenrekening of balans worden weergegeven Boekjaar AAN- OF VERKOOPVERBINTENISSEN DIE DE VENNOOTSCHAP ALS OPTIESCHRIJVER VAN CALL- EN PUTOPTIES HEEFT 31/41

74 Nr VOL 6.14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN AARD, ZAKELIJK DOEL EN FINANCIËLE GEVOLGEN VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap Boekjaar ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN (met inbegrip van deze die niet kunnen worden becijferd) Boekjaar 32/41

75 Nr VOL 6.16 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen Voornaamste voorwaarden betreffende de vorderingen, interestvoet, looptijd, eventueel afgeloste of afgeschreven bedragen of bedragen waarvan werd afgezien Waarborgen toegestaan in hun voordeel Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificieerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ,00 Vermeldingen in toepassing van artikel 134 van het Wetboek van vennootschappen 33/41

76 Nr VOL 6.17 AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE VOOR IEDERE CATEGORIE AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE Boekjaar Vorig boekjaar Categorie afgeleide financiële instrumenten Ingedekt risico Speculatie/ dekking Omvang Boekwaarde Reële waarde Boekwaarde Reële waarde Afgeleide instrumenten IRS met nominale waarde ,00 EURO nihil Dekking , ,68 0, ,30 Boekwaarde Reële waarde FINANCIËLE VASTE ACTIVA GEBOEKT TEGEN EEN HOGER BEDRAG DAN HUN REËLE WAARDE Bedrag van de afzonderlijke activa of van passende groepen ervan Redenen waarom de boekwaarde niet is verminderd Elementen die toelaten te veronderstellen dat de boekwaarde zal kunnen worden gerealiseerd 34/41

77 Nr VOL 6.19 WAARDERINGSREGELS 1. Beginsel De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen. Ten behoeve van het getrouwe beeld wordt in de volgende uitzonderingsgevallen afgeweken van de bij dit besluit bepaalde waarderingsregels: nvt Deze afwijkingen worden als volgt verantwoord: nvt Deze afwijkingen beïnvloeden als volgt het vermogen, de financiële positie en het resultaat vóór belasting van de onderneming: nvt De waarderingsregels werden ten opzichte van het vorige boekjaar qua verwoording of toepassing zo ja, dan heeft de wijziging betrekking op: (gewijzigd) (niet gewijzigd) en heeft zij een (positieve) (negatieve) invloed op het resultaat van het boekjaar vóór belasting ten belope van EUR. De resultatenrekening (wordt) (wordt niet) op belangrijke wijze beïnvloed door opbrengsten en kosten die aan een vorig boekjaar moeten worden toegerekend; zo ja, dan hebben deze betrekking op: De cijfers van het boekjaar zijn niet vergelijkbaar met die van het vorige boekjaar en wel om de volgende reden: (Voor de vergelijkbaarheid worden de cijfers van het vorige boekjaar op volgende punten aangepast) (Voor de vergelijking van de jaarrekeningen van beide boekjaren moet met volgende elementen rekening worden gehouden): Bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria is de waardering van de voorzienbare risico's, mogelijke verliezen en ontwaardingen waarvan hierna sprake, onvermijdelijk aleatoir: nvt Andere inlichtingen die noodzakelijk zijn opdat de jaarrekening een getrouw beeld zou geven van het vermogen, de financiële positie en het resultaat van de onderneming: nvt 2. Vaste activa Oprichtingskosten: De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen, behoudens volgende kosten die worden geactiveerd: nvt Herstructureringskosten: De herstructureringskosten werden verantwoord: (geactiveerd) (niet geactiveerd) in de loop van het boekjaar; zo ja, dan wordt dit als volgt Immateriële vaste activa: Het bedrag aan immateriële vaste activa omvat voor termijn voor deze kosten en voor de goodwill beloopt (meer) verantwoord: Materiële vaste activa: In de loop van het boekjaar (werden) (werden geen) herwaardering als volgt verantwoord: EUR kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingsdan 5 jaar; indien meer dan 5 jaar wordt deze termijn als (niet meer) volgt materiële vaste activa geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze 35/41

78 Nr VOL 6.19 WAARDERINGSREGELS Afschrijvingen geboekt tijdens het boekjaar: Activa Methode L (lineaire) D (degressieve) A (andere) Basis NG (nietgeherwaardeerde) G(geherwaardeerde) Afschrijvingspercentages Hoofdsom Min. - Max. Bijkomende kosten Min. - Max. 1. Oprichtingskosten 2. Immateriële vaste activa Software L NG 20,00-20,00 0,00-0,00 3. Industriële, administratieve of commerciële gebouwen* Gebouwen L NG 3,00-10,00 0,00-0,00 4. Installaties, machines en uitrusting* Installaties, machines en uitrus L NG 3,00-20,00 0,00-0,00 5. Rollend materieel* Rollend materieel L NG 20,00-50,00 0,00-0,00 6. Kantoormaterieel en meubilair* Kantoor en meubilair L NG 10,00-20,00 0,00-0,00 7. Andere materiële vaste activa Andere materiële vaste activa L NG 6,66-20,00 0,00-0,00 * Met inbegrip van de in leasing gehouden activa; deze worden in voorkomend geval op een afzonderlijke lijn vermeld Overschot aan toegepaste, fiscaal aftrekbare, versnelde afschrijvingen ten opzichte van de economisch verantwoorde afschrijvingen : - bedrag voor het boekjaar: EUR. - gecumuleerd bedrag voor de vaste activa verworven vanaf het boekjaar dat na 31 december 1983 begint: EUR. Financiële vaste activa: In de loop van het boekjaar verantwoord : 3. Vlottende activa (werden) (werden geen) deelnemingen geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt Voorraden: Voorraden worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde berekend volgens de (te vermelden) methode van de gewogen gemiddelde prijzen, Fifo, Lifo, individualisering van de prijs van elk bestanddeel of tegen de lagere marktwaarde: 1. Grond- en hulpstoffen: nvt 2. Goederen in bewerking - gereed product: nvt 3. Handelsgoederen: nvt 4. Onroerende goederen bestemd voor verkoop: Individualisering van de prijs per bestanddeel. Producten: - De vervaardigingsprijs van de producten (omvat) (omvat niet) de onrechtstreekse productiekosten. - De vervaardigingsprijs van de producten waarvan de productie meer dan één jaar beslaat, (omvat) (omvat geen) financiële kosten verbonden aan de kapitalen ontleend om de productie ervan te financieren. Bij het einde van het boekjaar bedraagt de marktwaarde van de totale voorraden ongeveer (Deze inlichting is slechts vereist zo het verschil belangrijk is). % meer dan hun boekwaarde. 36/41

79 Nr VOL 6.19 WAARDERINGSREGELS Bestellingen in uitvoering: Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd (tegen vervaardigingsprijs) (tegen vervaardigingsprijs, verhoogd met een gedeelte van het resultaat naar gelang van de vordering der werken). 4. Passiva Schulden: De passiva (bevatten) (bevatten geen) schulden op lange termijn, zonder rente of met een abnormaal lage rente; zo ja, dan wordt op deze schulden (een) (geen) disconto toegepast dat wordt geactiveerd. Vreemde valuta: De omrekening in nvt EUR van tegoeden, schulden en verbintenissen in vreemde valuta gebeurt op volgende grondslagen: De resultaten uit de omrekening van vreemde valuta zijn als volgt in de jaarrekening verwerkt: nvt Leasingovereenkomsten: Wat de niet-geactiveerde gebruiksrechten uit leasingovereenkomsten betreft (artikel 102, 1 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen), beliepen de vergoedingen en huurgelden die betrekking hebben op het boekjaar voor leasing van onroerende goederen: EUR. 37/41

80 Nr VOL 10 SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn: STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar Codes Totaal 1. Mannen 2. Vrouwen Gemiddeld aantal werknemers Voltijds ,0 15,6 8,4 Deeltijds ,4 4,6 2,8 Totaal in voltijds equivalenten (VTE)... Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ,2 18,8 10,4 Voltijds Deeltijds Totaal Personeelskosten Voltijds , , ,64 Deeltijds , , ,33 Totaal , , ,97 Bedrag van de voordelen bovenop het loon , , ,80 Tijdens het vorige boekjaar Codes P. Totaal 1P. Mannen 2P. Vrouwen Gemiddeld aantal werknemers in VTE ,9 16,4 10,5 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren... Personeelskosten , , ,00 Bedrag van de voordelen bovenop het loon , , ,00 38/41

81 Nr VOL 10 Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Aantal werknemers Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd... Overeenkomst voor een bepaalde tijd... Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk... Vervangingsovereenkomst... Codes Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten , ,0 2,8 Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ,2 lager onderwijs ,8 secundair onderwijs ,4 hoger niet-universitair onderwijs ,0 universitair onderwijs ,0 Vrouwen ,6 lager onderwijs ,8 secundair onderwijs ,8 hoger niet-universitair onderwijs ,0 universitair onderwijs ,0 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel Bedienden ,4 Arbeiders ,4 Andere /41

82 Nr VOL 10 UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming Codes Uitzendkrachten 2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen 0, ,81 TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR INGETREDEN Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister ,0 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,0 Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,0 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst UITGETREDEN Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers met een DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam ,0 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,0 Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,0 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ,0 Werkloosheid met bedrijfstoeslag Afdanking Andere reden ,0 Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming /41

83 Nr VOL 10 INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDING VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers... Aantal gevolgde opleidingsuren... Nettokosten voor de onderneming... waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding... waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen... waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering)..... Codes Mannen Codes Vrouwen , , , , Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers... Aantal gevolgde opleidingsuren... Nettokosten voor de onderneming Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers... Aantal gevolgde opleidingsuren... Nettokosten voor de onderneming /41

84 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 1 AGSO KNOKKE NV VERSLAG VAN HET BESTUURSORGAAN AAN DE GEMEENTERAAD VAN DE GEMEENTE KNOKKE-HEIST AGSO KNOKKE -HEIST VERWEEPLEIN KNOKKE - HEIST BE VERSLAG VASTGESTELD IN ZITTING VAN DE RAAD VAN BESTUUR VAN 17 JUNI 2019 OM 19 UUR IN DE KANTOREN VAN AGSO KNOKKE-HEIST, T WALLETJE 104/101 TE 8300 KNOKKE-HEIST Wij hebben de eer U de jaarrekening per 31 december 2018 ter goedkeuring voor te leggen: 1. Commentaar op de jaarrekening De jaarrekening, de bijgevoegde gedetailleerde balans en resultatenrekening en de ontleding van bepaalde balansposten en resultatenrekeningen geven een duidelijk beeld van de werking en van de toestand van het autonoom gemeentebedrijf. Dit betreft het boekjaar van 1 januari 2018 tot en met 31 december Deze balans en jaarrekening consolideert de afdelingen Stadsontwikkeling, Waterbedrijf en Afvalbeheer.

85 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 2 AGSO KNOKKE NV A. Actief Afdeling Stadsontwikkeling Het totaal actief van de afdeling bedraagt ,63 EUR. In de loop van het voorbije boekjaar werd voor ,16 EUR geïnvesteerd in materiële vaste activa waarvan ,70 EUR in parking Duinenwater, 3.770,52 EUR in laadpalen in het dienstencentrum Walletje, ,56 EUR in IT en telecom uitrusting en 3.231,38 EUR in elektrische fietsen. De voorraden en bestellingen in uitvoering vertegenwoordigen per einde boekjaar ,58 EUR. Deze rubriek vertegenwoordigt 48,89 % van het totaal actief. De voorraad werd bepaald per specifiek project. Naast de specifieke kosten per project werden ook algemene kosten verdeeld over de diverse projecten via verdeelsleutels. Deze sleutels werden verdeeld à rato van de diverse uren besteed aan de projecten. Jaarlijks zal de Raad van Bestuur deze waardering evalueren en bijsturen waar noodzakelijk. Afdeling Waterbedrijf De afdeling waterbedrijf produceert en verkoopt drinkwater en staat in voor het onderhoud en uitbreiding van het gemeentelijk drinkwater en rioleringsnet. Het totaal actief van de afdeling bedraagt ,98 EUR. De investeringen bedragen in totaliteit ,74 EUR. In totaal werd er voor ,74 EUR in materiele vaste activa geïnvesteerd waarvan voor de bedrijfsactiviteit drinkwater ,22 EUR ( ,80 EUR distributieleiding, ,28 EUR huisaansluiting drinkwater) en voor de bedrijfsactiviteit riolering ,52 EUR ( ,04 EUR riolering, ,60 EUR huisaansluiting riolering, ,78 EUR pompstation riolering, 1.032,30 EUR bergingsbekken en 7.998,80 EUR individuele waterzuivering). De afschrijvingen op deze investeringen worden pro-rata geboekt volgens de vastgelegde waarderingsregels. De voorraad magazijngoederen vertegenwoordigen per einde boekjaar ,08 EUR. Afdeling Afvalbeheer Het totaal actief van de afdeling bedraagt ,69 EUR. De investeringen bedragen in totaliteit ,40 EUR. Deze investeringen betreffende investeringen in materiële vaste activa, meer bepaald in de overslagloods op het recyclagepark. De voorraad magazijngoederen vertegenwoordigt per einde boekjaar EUR.

86 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 3 AGSO KNOKKE NV B. Passief Afdeling Stadsontwikkeling Het geplaatst kapitaal van de afdeling bedraagt ,00 EUR. Het autonoom gemeentebedrijf beschikt over een investeringskrediet van 6,56 mio EUR bij Belfius Bank, vier investeringskredieten ten bedrage van 9,27 mio EUR en 1 bulletlening ten bedrage van 3,2 mio EUR bij ING en 1 investeringskrediet van ,57 EUR bij Argenta. Deze kredieten worden hoofdzakelijk aangewend voor de financiering van het lang lopend vast actief. Vervolgens beschikt het autonoom gemeentebedrijf op eind 2018 over een renteloze lening casco sportoase van ,78 EUR en een renteloze lening Rijkswachtcomplex van ,00 EUR Het openstaand saldo van leveranciers bedraagt ,42 EUR. Afdeling Waterbedrijf Het eigen vermogen voor de afdeling waterbedrijf bedraagt ,34 EUR met een geplaatst kapitaal van ,03 EUR, ,95 EUR herwaarderingsmeerwaarden en ,47 EUR reserves, ,19 EUR overgedragen resultaten en ,70 EUR kapitaalsubsidies. Het gemeentelijk waterbedrijf beschikt over een leningsbestand van 14,35 mio EUR bij ING bank, ,39 EUR bij Belfius Bank en 1,82 mio EUR bij Argenta. Het openstaand saldo van leveranciers bedraagt ,96 EUR Afdeling Afvalbeheer Er zijn geen kredieten aangegaan voor de afdeling afvalbeheer. Het openstaand saldo van de leveranciers bedraagt ,45 EUR. C. Resultatenrekening Afdeling Stadsontwikkeling De afdeling Stadsontwikkeling heeft in het afgelopen boekjaar een projectontwikkeling van ,65 EUR gerealiseerd. omzet uit De aangekochte goederen m.b.t. de projecten bedragen ,69 EUR. Er werd een voorraadwijziging van het boekjaar voor ,34 EUR verwerkt. Deze voorraadwijziging betreft voornamelijk een waardevermindering van ,25 EUR voor de afwaardering van de gronden van het project Coudecerke. De diensten en diverse goederen bedragen ,45 EUR en de bezoldigingen en sociale lasten bedragen ,60 EUR voor het boekjaar 2018.

87 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 4 AGSO KNOKKE NV De overige opbrengsten bedragen ,39 EUR waarvan ,50 EUR canonvergoeding Duinenwater Sportoase, ,71 EUR van opbrengsten van zonnepanelen, ,43 EUR verhuur kantoren en ,54 EUR verhuur loodsen. De financiële kosten verminderd met de opbrengsten bedragen ,10 EUR voor het boekjaar Het boekhoudkundig resultaat, verlies van het boekjaar is ,29 EUR. Dit verlies is grotendeels toe te wijzen aan de afwaardering van de gronden van het project Coudecerke. Afdeling Waterbedrijf De afdeling waterbedrijf heeft in het afgelopen boekjaar een omzet van ,88 EUR gerealiseerd waarvan ,92 EUR betrekking heeft op de bedrijfstak riolering, ,01 EUR op de bedrijfstak bovenlokale sanering (zuivering) en ,95 EUR op de bedrijfstak drinkwater. Van de opbrengsten van het boekjaar werden ,41 EUR geactiveerd via interne werken. De aangekochte handelsgoederen bedragen ,99 EUR. De diensten en diverse goederen bedragen ,84 EUR waarvan de kosten voor het ter beschikking gesteld personeel van de gemeente ,48 EUR bedragen. De bezoldigingen en sociale lasten bedragen ,53 EUR voor het boekjaar De overige bedrijfskosten bedragen ,23 EUR. De financiële kosten verminderd met de opbrengsten bedragen ,94 EUR voor het boekjaar Het boekhoudkundig resultaat, winst van het boekjaar is ,77 EUR Afdeling Afvalbeheer De afdeling afvalbeheer heeft een omzet geboekt van ,92 EUR. De totale bedrijfsopbrengsten bedragen ,55 EUR tegenover een totaal van bedrijfskosten van ,66 EUR. De aangekochte handelsgoederen en de kosten van onderaannemingen bedragen ,49 EUR. De diensten en diverse goederen bedragen ,98 EUR Het boekhoudkundig resultaat, winst van het boekjaar bedraagt 1.659,28 EUR. D. Risico's en onzekerheden Na onderzoek van het bestuursorgaan zijn geen bijzondere risico's en/of onzekerheden te melden waarvoor de vennootschap zich niet. op passende wijze heeft verzekerd en/of ingedekt.

88 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 5 AGSO KNOKKE NV 2. Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die op de toestand van de onderneming een belangrijke invloed kunnen hebben. 3. Vooruitzichten Met betrekking tot het budget 2018 en het budget 2019 mag vastgesteld worden dat de in ontwikkeling zijnde projecten zoals gebudgetteerd op schema zijn. De procedure tot realisatie van het Heldenplein en het ODD-plein is lopende en de opstart van het project Maes en Boerenboomplein kan in het vooruitzicht worden gesteld. 4. Onderzoek en ontwikkeling Wat betreft de afdeling Stadsontwikkeling wordt verwezen naar punt 3 "vooruitzichten". Wat betreft de afdeling Waterbedrijf wordt er volop werk gemaakt van een inhaalbeweging mbt de afdeling riolering tot het optimaliseren van het buitengebied en worden de slimme watermeters verder uitgerold. 5. Bijkantoren Er bestaan geen bijkantoren van het autonoom gemeentebedrijf. 6. Overgedragen verlies Nihil 7. Bijkomende werkzaamheden commissaris Nihil 8. Gebruik van financiële instrumenten Nihil

89 Notulen van het bestuursorgaan Pagina 6 AGSO KNOKKE NV 9. Tegenstrijdig belang Tijdens het afgelopen boekjaar had geen enkele bestuurder, rechtstreeks of onrechtstreeks, een belang van vermogensrechtelijke aard dat strijdig was met een beslissing of verrichting die tot de bevoegdheid van de Raad van Bestuur behoorde. 10. Wijziging waarderingsregels Nihil 11. Resultaat verwerking Het te bestemmen resultaat van het boekjaar 2018 is als volgt samengesteld : Over te dragen winst van het boekjaar ,77 Conform de U voorgelegde jaarrekening stellen wij aan de algemene vergadering voor om het resultaat als volgt te verdelen : Over te dragen resultaat vorig boekjaar ,50 Over te dragen resultaat van het boekjaar , Kwijting In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de Gemeenteraad kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en de commissaris van het autonoom gemeentebedrijf voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar. Wij verzoeken U de voorgelegde jaarrekening te willen goedkeuren en de statutaire ontlasting te willen ontlenen. Rudi Neirynck Piet De Groote Secretaris Ondervoorzitter

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99