Nota aan departement Interne Organisatie - dienst Griffie

Transcriptie

1 Departement Financiën Dienst Nota aan departement Interne Organisatie - dienst Griffie ter attentie van Martine Haegens, adviseur kenmerk F03/advies budget Lemberge 2018 betreft APB Provinciaal Zorgcentrum Lemberge budget advies contactpersoon Tineke De Smet (7377) Ingevolge uw verzoek bezorg ik u hierbij het financieel advies bij het meerjarenplan en het budget 2018 van het APB Zorgcentrum Lemberge, dit op basis van artikel 89 van het Provinciedecreet. APB Zorgcentrum Lemberge werkt niet conform de BBC regelgeving. Het zorgcentrum heeft hiervoor een uitzondering aangevraagd aan het Agentschap Binnenlands Bestuur op 18 september Dit omwille van de onzekere toekomst van het centrum binnen het kader van het Vlaams Regeerakkoord. Het agentschap verleende hierop uitstel tot en met boekjaar Het meerjarenplan a. exploitatie KOST 2018 KOST 2019 KOST 2020 KOST 2021 KOST 2022 KOST Kosten : Aankopen Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en andere personeelskosten Afschrijvingen, Waardeverminderingen en loonsvoorzieningen Diverse bedrijfskosten Financiële kosten

2 66 Uitzonderlijke kosten Opbrengsten : Omzet Andere bedrijfsopbrengsten Financiële opbrengsten Uitzonderlijke opbrengsten Resultaten (winst+/verlies-) : b. Technische begrotingen jaar Geraamd: Gerealiseerd: * realiseren in 2017 * EUR gerealiseerde investeringen per 30/09/2017 en EUR geraamd, nog te Voor 2018 worden ruim 1,5 mln EUR investeringen gepland. Vanaf 2019 ligt het investeringsritme ongeveer 2/3 lager. De intrestkosten nemen verder af omwille van de afnemende intrestkosten van de lopende leningen en omdat er geen nieuwe leningen onderschreven werden (laatste dateert van 2015)

3 c. Conclusie : Het zorgcentrum blijft winstgevend. De winst van SP nemen licht toe vanaf 2018 omwille van : o een gelijke bezettingsgraad SP (kan evenwel nog evolueren) o een gemiddelde geïndexeerde verhoging van de opbrengsten De verliezen van WZC nemen geleidelijk af ten gevolge van o afname van de netto-afschrijvingskosten o beperkte loonkoststijging van loonindex en normale baremieke verhogingen tegenover een afname van de loonkost op basis van een afnemend aantal vte vastbenoemden Het meerjarenplan houdt geen rekening met de evolutie van de responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden na 2020 het instandhoudingsforfait SP dit kadert binnen de nieuwe financiering van investeringen van ziekenhuizen door Vlaanderen (vanaf 01/01/2019).Dit forfait is bedoeld om de bestaande infrastructuur in exploitatie te kunnen houden (cfr.groot onderhoud) intrestkosten nieuwe investeringsleningen (momenteel geen nieuwe leningen voorzien) een mogelijke wijziging in de financiering van het ziekenhuis (naar aanleiding van de overdracht beheer ziekenhuizen van het Federaal niveau naar Vlaanderen in het kader van de zesde staatshervorming). In het budget werd rekening gehouden met een gelijklopende financiering omdat er momenteel nog veel onduidelijkheid bestaat over de vorm en inhoud van de financiering door Vlaanderen. de oprichting van een OCMW-Vereniging Zorgband Leie en Schelde die voorbereid wordt, i.s.m. de OCMW s van De Pinte, Destelbergen, Laarne, Merelbeke en Nazareth. 2. Het exploitatiebudget 2017 Resultaat budget 2018 vs budget Kosten : Aankopen Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en andere personeelskosten Afschrijvingen, Waardeverminderingen en loonsvoorzieningen

4 64 Diverse bedrijfskosten Financiële kosten Uitzonderlijke kosten Opbrengsten : Omzet Andere bedrijfsopbrengsten Financiële opbrengsten Uitzonderlijke opbrengsten Resultaten (winst+/verlies-) : Het exploitatiebudget 2018 sluit met een winst van EUR. a. De exploitatiekosten 2018 : De personeelskosten (62) maken hier 78,83 % (78.77% in 2017) van uit. Verder stijgen onder andere de kosten voor de aankopen voeding voor de keuken (607) en de afschrijvingen (63). De onderhouds-en herstellingskosten (613), de niet medische honoraria (616) en de financiële kosten(65) dalen. b. De exploitatie-ontvangsten 2018 : De omzet persoonlijk aandeel SP (700) daalt opnieuw sterk en ook tov omwille van een sterke daling van de ligdagprijs. De vorige ligdagprijzen ( ) waren inclusief een compensatie voor het budgetverlies in de periode 2011 tot 2013 (tijdelijke sluiting SP-afdeling). De huidige ligdagprijs is normaal. De omzet persoonlijk aandeel WZC (700) stijgt licht omwille van de indexering van de dagprijs bij een ongeveer gelijklopende bezettingsgraad. De opbrengsten begrotingstwaalfden SP (701) stijgen. Het budget is op basis van de reële financiering 2017 door het Federaal niveau. Sinds 2002 wordt het BFM (budget financiële middelen) grotendeels uitbetaald in twaalfden of met andere woorden een maandinkomen per ziekenhuis. Dit geeft meer zekerheid aan het ziekenhuis doordat de uitbetaling deels wordt losgekoppeld van schommelingen in activiteit.

5 3. Eindconclusie APB Zorgcentrum Lemberge realiseert in de volledige periode van het meerjarenplan een positief resultaat. In het provinciebudget dienen geen financiële tussenkomsten in verliezen gebudgetteerd te worden. Gent, 12 januari 2018 Frank De Neve adviseur