Inhoud Sectoranalyse

Transcriptie

1 1

2 Inhoud Sectoranalyse Context en scope van de studie Kernboodschappen Analyse Financiële analyse Balans en financiële ratio s Resultatenrekening Focus Investeringen Personeel Activiteit van de diensten Conclusie 2

3 3 Context en scope van de studie

4 Context MACRO-ECONOMISCHE CONTEXT Inflatie neemt lichtjes toe : 2,06 % (gezondheidsindex) Zwakke groei : + 1,2 % van het BBP Historisch lage rente (< 0 %!) BUDGETTAIRE CONTEXT Europese druk op de overheidsfinanciën Begrotingstraject (terugkeer naar evenwicht) Ruimere visie op perimeter publieke sector (ESR) INSTITUTIONELE HERVORMING EN COMPLEXITEIT Uitvoering van de 6 de staatshervorming Gedeeltelijke regionale financiering (A1/A3) Budget MR/MRI 4

5 Context EVOLUTIE WERKINGSKADER Digitalisering en uitdagingen E-Health & EPD Accreditatieproces loopt BTW esthetische chirurgie SAMENLOOP HERVORMINGEN IN DE ZIEKENHUISSECTOR Netwerken Financiering per cluster Infrastructuur 5

6 Steekproef van de studie Algemene ziekenhuizen: 97%! Nieuwe tool MAHA eerste keer toegepast ( historiek ) % totaal bedden 2016 Bedden Inst. % totaal bedden Vlaanderen % 31% Wallonië % 69% Brussel % Totaal AZ % Privaat Publiek 6

7 Resultaat Resultaat Resultaat Kernboodschappen Tendensen uit de studie? 1,0 1,9 1,5 7

8 8 Balans en financiële ratio s

9 Balans Algemene ziekenhuizen Balans 2016 (AZ) : 18,6 mia EUR / + 4,4% Δ Actief Passief Δ mio + 5,8% Vaste activa 10,1 mia / 54,1% Eigen vermogen 7,4 mia / 39,8% mio + 4,8% mio + 2,8% Vlottende activa 8,5 mia / 45,9% Vreemd vermogen op LT 6,2 mia / 33,3% Schulden kort 5,0 mia / 26,9% mio + 4,1% mio + 4,3% 9

10 Balans - Actief Vaste activa: materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa 2016 In % balans Δ in Δ in % ,9% + 553,6 + 6% Evolutie in mio en % Terreinen en gebouwen + 2,3% 1,2% 0,1% 14,6% Medische uitrusting + 1,2% 5,3% 7,8% Niet-medische uitrusting en meubilair Huur-financiering - 1,3% - 6,4% 71,0% Andere materiële vaste activa - 15,9% Vaste activa in aanbouw + 38,7% 10

11 Balans Actief Passief Vaste activa Eigen vermogen Vlottende activa Vreemd vermogen op LT Schulden kort 11

12 Balans - Passief Eigen vermogen Eigen vermogen 2016 In % balans Δ in Δ in % ,7% ,3% Evolutie In mio en % ,3% 16,0% Dotaties Reserves - 1,6% + 14,4% 34,0% 25,5% Overgedragen resultaat Investeringssubsidies - 0,6% + 5,1% 23,1% Andere + 28,3% 12

13 Balans - Passief Evolutie samenstelling eigen vermogen in % 100% 45,0 46,2 47,7 50,5 35,2 35,5 34,6 32,6 Reserves en overgedragen resultaat Investeringssubsidies Dotaties, inbreng en giften Andere 17,7 17,2 16,5 15,5 0% 2,1 1,1 1,2 1,

14 Balans - Passief Solvabiliteit Actief Passief Vaste activa Eigen vermogen Solvabiliteit Vlottende activa Vreemd vermogen op LT Schulden kort De solvabiliteit = indicator financiële onafhankelijkheid 14

15 Balans - Passief Solvabiliteit Evolutie solvabiliteit in % balans 40 33,8 33,8 34,0 34, ,9 12,0 11,8 11, ,9 21,8 22,3 23, Eigen vermogen (sensu stricto) Investeringssubsidies 15

16 Balans Actief Passief Vaste activa Eigen vermogen Vlottende activa Vreemd vermogen op LT Schulden kort 16

17 Balans - Passief Schulden Evolutie in % balans ,9 60,8 60,6 60,4 30,7 32,6 33,5 33,1 29,2 28,2 27,2 27, Schulden > 1 jaar Schulden < 1 jaar * * Schulden: financieel, lopend, m.b.t. bezold., belast., incl. Overlop. rekeningen, 17

18 Balans - Passief Financiële schuldgraad Actief Passief Vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Financ. LT-schuld Verv. LT-schuld Financ. KT-schuld Schulden kort Financiële schuldgraad De financiële schuldgraad is de mate waarin de financiële instellingen de sector financieren. 18

19 Balans - Passief Financiële schuldgraad Evolutie financiële schuldgraad in % balans 34,3 35,3 35,9 35,9 2,2 2,1 1,8 1,9 3,1 3,1 3,2 3,3 29,0 30,1 30,9 30, Financiële LT-schuld Vervallende LT-schuld Financiële KT-schuld 19

20 20 Resultatenrekening

21 Resultatenrekening Bedrijfsopbrengsten en -kosten + 3,4% + 2,8% + 3,2% + 3,1% + 2,5% + 2,7% Bedrijfsopbrengsten 92 Bedrijfsresultaat (in mio EUR) Bedrijfskosten in % omzet 0,8% 1,4% 1,4% 1,2% 21

22 Resultatenrekening Bedrijfsopbrengsten (% omzet) Bedrijfsopbrengsten + 357Mio / + 2,5% Geagg. gem. % Abs. mio. EUR Δ % abs Bedrijfsopbrengsten 107,9 108, ,5 Omzet 100,0 100, ,3 Budget financ. middelen 37,8% 37,7% ,2 Forfaits 4,3% 4,4% Farmaceutische prod. 15,4% 15,7% Honoraria 41,8% 41,6% ,7 Andere* 0,7% 0,6% Geact. interne productie 0,2% 0,1% ,2 Overige bedrijfsopb. 7,7% 7,9% ,7 22

23 Resultatenrekening Omzet Evolutie omzetcomponenten in % van de omzet Honoraria 50,0 41,5 41,7 41,9 41,7 38,2 38,3 37,7 37,8 Budget Financ. Middelen Farmac. prod. 14,8 14,9 15,4 15,7 Forfaits 0,0 4,5 4,3 4,1 4,

24 Resultatenrekening Bedrijfskosten Bedrijfskosten + 379Mio / + 2,7% Geagg. gem. % Abs. mio. EUR Δ % abs Omzet 100,0 100, ,3 Aank., voorraden, diensten 57,1 57, ,7 Aankopen + voorraadwijz. 21,9 22, ,3 Diensten en leveringen 35,2 35, ,2 - TBG 2,1 2, ,7 - bezoldigingen geneesh. 25,8 25, ,0 Bruto marge 50,7 50, ,3 Bezoldigingen 42,3 42, ,7 Bruto bedrijfsresultaat 8,5 8, ,1 Niet-kaskosten 6,2 6, Andere bedrijfskosten 1 0, ,3 Netto bedrijfsresultaat 1,3 1, ,3 24

25 Resultatenrekening Bedrijfskosten Evolutie kostencomponenten in % van de omzet Bezoldigingen Diensten en leveringen Aankopen 50,0 43,9 42,6 42,0 42,2 34,9 34,9 35,3 35,3 21,6 21,4 21,9 22,1 Niet-kaskosten Financiële kosten 0,0 6,2 6,8 6,2 6,3 0,9 0,9 1,0 0,

26 Resultatenrekening Bedrijfskosten: bezoldigingen Aantal FTE +1,9% +0,9% Kost per FTE ( X ) +2,8% +1,7%

27 Resultatenrekening Belangrijkste componenten Geagg. gem.. % Abs. mio. EUR Δ % abs Omzet 100,0 100, ,3 Netto bedrijfsresultaat 1,3 1, ,3 Financiële opbrengsten 1,0 1, ,5 Financiële kosten 1,4 1, ,5 Financieel resultaat -0,5-0, ,6 Courant resultaat 0,8 0, ,2 Uitzonderlijke opbrengsten 2,0 3, ,0 Uitzonderlijke kosten 1,4 2, ,4 Uitzonderlijk resultaat 0,6 1, ,9 Resultaat boekjaar 1,5 1, ,8 27

28 Resultatenrekening Belangrijkste componenten Boekjaar 2016 (in mio EUR) = 2015 Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Courant resultaat Uitzonderlijk resultaat Resultaat boekjaar

29 Negatief gewoon bedrijfsresultaat Positief gewoon bedrijfsresultaat Resultatenrekening Evolutie gewoon bedrijfsresultaat Aantal instellingen met positief en negatief gewoon resultaat % omzet > 5% 2 5% 1 2% 0 1% 0-1% % -2-5% < -5%

30 Resultatenrekening Cashflow / vervallende LT-schuld Cashflow Vervallende LT-schuld binnen het jaar Indicator voor de terugbetalingscapaciteit van de LT-schuld Norm: > 1,1 30

31 Resultatenrekening Cashflow / vervallende LT-schuld Analyse gerealiseerde cashflow (in mio EUR) Instellingen met onvoldoende cashflow CF > CF negatief Besch. marge schulden > 1 j vervall. < 1 j 31

32 Resultatenrekening Analytische boekhouding definitieve kostenplaatsen: Verplegingsdiensten Medisch-technische diensten Radiologie 500 Labo Fysiotherapie 580 Apotheek Consultaties Niet-ziekenhuisactiviteiten De marge per kostenplaats is uitgedrukt: in % van de corresponderende opbrengsten in % van het globale omzetcijfer 32

33 Resultatenrekening Analytische boekhouding Verhoudingen definitieve kostenplaatsen 33 16,0% 12,5% 3,9% 28,7% 38,9% Medisch-tech. diensten Apotheek Consultaties Verplegingsdiensten Nietziekenhuisactiv In % van de omzet 2,09 Resultaat boekjaar 0,67 1,11 3,17-1,98-0,88 Analytisch resultaat

34 34 Investeringen

35 Investeringen Gewicht van de investeringen van de ziekenhuissector* in mio EUR ,5 miljard 3 2,5 2 1,5 in % van het BBP 2,7% Publieke sector (S13) Univ. ZH Algem. ZH Algem. ZH Univ. ZH 0, ,4% v.h. BBP 35 * Extrapolatie investeringen naar 100% steekproef

36 Investeringen Bruto investeringen / afschrijvingen (in mia EUR) - AZ 1,3 1,0 1,2 1,1 0,7 0,3 0,5 0,4-0,6-0,7-0,7-0, Investeringen Afschrijvingen Bruto investeringen - afschrijvingen 36

37 Investeringen Materiële vaste activa (AZ) in mio EUR Materiële vaste activa 2016 in % balans Δ ,3% +19,3% Vaste activa in aanbouw (+ 16%) Overige (+9%) Huur-financiering & divers (- 43%) Niet-medische uitrusting (1%) Medische uitrusting (+ 2%) Terreinen en gebouwen (+ 26%) 37

38 Investeringen Vaste activa in aanbouw Vaste activa in aanbouw in mio 2016 in % balans Δ ,7% + 16,4% - 16,3 % + 41,8 % -2,0 %

39 39 Personeel

40 Personeel Totaal ziekenhuissector: FTE Algemene ziekenhuizen: +/ FTE Universitaire ziekenhuizen: +/ FTE 40

41 Personeel FTE Aantal FTE AZ 3,9% 1,9% 0,2% 0,3% 4,8% 1,3% 5,7% Normaal Stagiair RVA of startbaanovereenkomst Gesubsidieerde contractuelen Logistiek assistent Sociale Maribel TBG personeel 20% 82,0% Uitzendkracht Statutair 80% Prepensioen Bijna 20% specifeke of gesubsidieerde statuten Mannen Vrouwen 41

42 Personeel FTE Aantal FTE ( ) - AZ ,9% Ander (-1,2%) Paramedisch (+5,1%) Verplegend (+1,7%) Administratief (+0,8%) Gesalarieerd (0,4%) Medisch (+26,0%)

43 Personeel Kosten Kosten (in mio EUR) - AZ ,8% Ander (-4,5%) Paramedisch (+ 7,7%) Verplegend (+4,7%) Administratief (+4,5%) Gesalarieerd (+1,6%) Medisch (+21,7%) 43

44 44 Activiteit van de diensten

45 Activiteit van de diensten Erkende bedden 2016 Δ abs. (t.o.v. 2014) Δ % (t.o.v. 2014) Aantal erkende bedden ,56% Evolutie % 1% 8% 6% 4% 15% 5% 51% CD E -58 G I M -113 MIC + NIC 2 PSY SP

46 Activiteit van de diensten Aantal opnames* ,1% Evolutie (in %) -5% 0% 5% 10% 15% CD E -0,7% 1,9% ,17% G I 8,3% 8,2% MIC + NIC M -3,2% 13,2% PSY 3,1% SP 13,4% * Excl. CJ 46

47 Activiteit van de diensten Aantal gerealiseerde ligdagen* Evolutie (en %) ,8% CD -20% -10% 0% 10% 20% -4,0% E G -2,8% 3,8% ,5% I M -17,7% 8,7% MIC + NIC -12,0% PSY 3,7% SP 8,1% 47 * Excl. CJ

48 Activiteit van de diensten CD-bedden Bezettingsgraad Δ # erkende bedden ,3% # gereal. ligdagen ,0% # opnames ,9% 66,2% 66,8% 67,8% Verblijfsduur , , ,9 48

49 Activiteit van de diensten Evolutie daghospitalisatie Chirurgische daghospitalisatie (CJ) % totaal opnames 25,25% 25,28% 25,71% % totaal gerealiseerde ligdagen 4,65% 4,43% 4,47%

50 50 Conclusie

51 Conclusie Gezonde financiële structuur Solvabiliteit (strikt) verbetert: 22,9% Schuldgraad stabiel : 35,9% Liquiditeit > 1 Investeringen blijven op peil : Bijna 1,3 miljard EUR in 2016 (maar sterk geconcentreerd) 5,4 miljard EUR over 4 jaar Ancienniteitsratio (gebouwen): +/- 60% Zwakke toename omzetcijfer: Omzet: +2,3% Honoraria: +1,7% Retrocessies: + 2% Structureel zwak en steeds kleiner resultaat Gewoon: 0,7% van de omzet 30% ziekenhuizen met tekort 12 ziekenhuizen met ontoereikende cash flow 51

52 Conclusie Conclusion Activiteit stagneert Opnames: +1,2% Gerealis. ligdagen : -0,5% Steeds minder erkende bedden en verdere verschuiving (CD G, Sp, ) Bezettingsgraad varieert per type en per maand Personeelskosten onder controle Maar groei (+2,7% > omzet +2,3%) Stabilisering aantal FTE Groei loonkost (indexatie, baremieke evolutie,..) 52

53 Conclusie Evenwicht was, is en zal ook in de toekomst fragiel en onstabiel blijven, wat permanente waakzaamheid en verhoogde slagkracht nodig maakt. Tegenover reeks uitdagingen: Krimpenden budgetten (BFM, honoraria) Pensioenfinanciering Tewerkstelling en opleidingsniveau personeel Financiering van toekomstige investeringen onzeker in het kader van ESR 2010 en beperkte regionale middelen Digitalisering Evolutie van de medische kennis en wetenschap Vergrijzing van de bevolking Bevolkingsgroei Financiële impact vanaf 2017! 53