3.4 Financieel verslag

Transcriptie

1 3.4 Financieel verslag Verplichte Ziekteverzekering (VP) Afsluiting Het RIZIV heeft op het moment van de redactie van dit jaarverslag de rekeningen van de verplichte verzekering met betrekking tot het boekjaar 2012 nog niet afgesloten. Ter informatie bezorgen wij nogmaals de gegevens betreffende het dienstjaar In de loop van 2013 werden door het RIZIV de rekeningen van de verplichte ziekteverzekering met betrekking tot het boekjaar 2011 afgesloten. Ten aanzien van het RIZIV bestaat er voor de verplichte ziekteverzekering slechts één rekening op landsbondniveau. De ziekenfondsen voeren met andere woorden de verplichte ziekteverzekering uit voor de landsbond. Onze landsbond voerde in 2011 volgende betalingen uit: De sector van de gezondheidszorg heeft voor het zesde jaar op rij kunnen afsluiten met een boni. Vanaf 2008 wordt er door het RIZIV geen uitsplitsing meer gemaakt tussen Algemene Regeling en Regeling Zelfstandigen maar is er enkel nog een Unieke Regeling. Algemene regeling 2011 Gezondheidszorg Unieke regeling Uitkeringen Algemene regeling Reg. Zelfstandigen Regeling Zelfstandigen (Unieke Regeling) Daar waar 75% van het boni terug ter beschikking gesteld wordt van de ziekteverzekering, wordt 25% toegevoegd aan het bijzonder reservefonds van de boni s van de verzekeringsinstelling. Bij tekorten in de ziekteverzekering wordt eerst dit fonds aangesproken, voor beroep gedaan wordt op de ledenbijdragen in het kader van de financiële verantwoordelijkheid. Gezien het jaarlijks overschot in de ziekteverzekering sinds 2005, diende dit fonds niet aangesproken te worden. Het fonds van de boni s (Algemene Regeling plus Regeling Zelfstandigen) groeide in 2011 aan met 21,56 miljoen euro en bedraagt 289,53 miljoen euro. Het resultaat administratiekosten (weergave op het RIZIV-niveau), vertoont na de boni in 2010 terug een boni van 24 miljoen euro. Op RIZIV-niveau wordt geen rekening gehouden met de interne afhoudingen die gebeuren voor het Solidariteitsfonds en de ontvangsten Internationale Overeenkomsten van Luxemburg. Het informaticaproject Phoenix werd, in tegenstelling tot 2010, voor 86,80% gefinancierd vanuit de werkingsmiddelen van de regionale ziekenfondsen. De overige 13,40% werd gefinancierd vanuit de werkingsmiddelen van het Nationaal Secretariaat. Wat ontvangen administratiekosten betreft, krijgt CM als grootste landsbond met 141,33 euro per lid het minst toegewezen van alle landsbonden. Het verschil met andere landsbonden kan oplopen tot méér dan 20 euro per lid! De totaal ontvangen werkingsmiddelen bedroegen 444,9 miljoen euro in 2011, of amper 3,6% van de omzet in gezondheidszorgen en uitkeringen. Vooruitzichten 2015 versus De uitgaven voor uitkeringen stegen in 2015 met 5,51%, dus net iets meer dan in (5,33%). In stegen de uitgaven voor gezondheidszorg met 2,66 en 3,29% voor de ziekenhuistwaalfden (maandelijks gestorte bedragen aan de ziekenhuizen om de uitgaven van onze leden te dekken). In 2015 is er een stijging van respectievelijk 3,08% voor gezondheidszorg en van 3,6% voor ziekenhuistwaalfden. Jaarverslag 2015 Deel 3 CM in cijfers

2 De beheersing van de werkingskosten blijft een aandachtspunt. CM sluit 2015 voorlopig af met een overschot. Met 447 miljoen euro bedragen de werkingsmiddelen voor de uitvoering van de Verplichte Verzekering in 2015 amper 3,13% van de uitbetaalde prestaties. Noch de overheid zelf, noch buitenlandse ziektekostenverzekeraars, noch de commerciële verzekeraars kunnen hieraan tippen! De kosten van het Nationaal Secretariaat (inclusief het centraal informaticadepartement, de adviserend geneesheren van alle ziekenfondsen en de gemeenschappelijke kosten) stegen met 2,38%, deze kosten van de regionale ziekenfondsen stegen met 2,40%. Aanvullende verzekering 2015 Het balanstotaal daalt met 9,1 miljoen euro tegenover. Het gaat hierbij enkel om de diensten die op nationaal niveau ingericht zijn. De vaste activa dalen met 3,4 miljoen euro. De afname van de voorziening voor SWT (brugpensioen) met 3,1 miljoen euro veroorzaakt de daling van de oprichtingskosten. De immateriële vaste activa stijgen met 0,6 miljoen euro ingevolge investeringen in software. De materiële vaste activa stijgen met 1,7 miljoen euro ingevolge de afname met respectievelijk 0,3 miljoen euro en 0,4 miljoen euro van de installaties en het meubilair enerzijds en de toename van de financiële leasing van hard- en software met 2,5 miljoen euro anderzijds. De vorderingen op meer dan 1 jaar op mutualistische entiteiten zijn gedaald met 2,7 miljoen euro. Het betreft hier vooral de vordering op het NHF wegens de borgstelling VHS en DAVA. De vlottende activa dalen met 5,7 miljoen euro. De vorderingen op korte termijn stijgen met 13,2 miljoen euro. De lopende rekening met de VP was in een schuld van 0,4 miljoen euro, terwijl dit in 2015 een vordering is van 0,5 miljoen euro. De vordering op de mutualistische entiteiten is toegenomen met 0,3 miljoen euro. De overige vorderingen op minder dan 1 jaar zijn met 12,5 miljoen euro gestegen, voornamelijk als gevolg van de voorlopige afsluiting van de administratiekosten VP en de 15% op het boni van de ziekenfondsen De geldbeleggingen zijn afgenomen met 16 miljoen euro. Enerzijds is er de verschuiving van de portefeuille naar de termijnrekeningen voor het voorhuwelijkssparen, anderzijds zijn de beleggingen sterk gedaald in de portefeuille van het voorhuwelijkssparen. De liquide middelen dalen met 2,2 miljoen euro. De overlopende rekeningen dalen met 0,7 miljoen euro. De toe te rekenen interesten dalen met 1,4 miljoen euro terwijl de openstaande facturen Mutas stijgen met 0,7 miljoen euro. Aan Passiva-zijde stijgt het werkkapitaal met 13 miljoen euro. Deze stijging is de som van het mali van de diensten (0,3 miljoen euro) en van het boni van het administratief centrum VP (13,4 miljoen euro). De voorzieningen dalen met 16,7 miljoen euro. De technische voorziening betreffende het voorhuwelijkssparen daalt met 13,7 miljoen euro en de voorziening voor SWT met 2,9 miljoen euro. De schulden op meer dan 1 jaar dalen met 6,9 miljoen euro. De financiële schulden van 0,27 miljoen euro zijn schulden ten gevolge van een leasingcontract. De gestorte kapitalen voor het voorhuwelijkssparen dalen met 6,4 miljoen euro. De schulden tegenover mutualistische entiteiten op meer dan 1 jaar dalen met 0,9 miljoen euro door de jaarlijkse aflossing van de lening bij het NHF ter financiering van de investering in het nieuw kantoorconcept. De schulden op ten hoogste één jaar stijgen met 1,3 miljoen euro. De financiële schulden stijgen met 1,1 miljoen euro door het leasingcontract. De schulden uit prestaties stijgen voornamelijk door het laattijdig indienen van de facturen door de KMIhuizen. Eind vorig jaar was er een schuld t.o.v. de VP, terwijl dit in 2015 een vordering is. Op korte termijn dalen de schulden bij mutualistische entiteiten met 0,3 miljoen euro. De overige schulden dalen met 0,7 miljoen euro: de te betalen leveranciers nemen af met 1,4 miljoen euro terwijl de te ontvangen facturen toenemen met 0,5 miljoen euro. De overlopende rekeningen stijgen met 0,15 miljoen euro door meer toe te rekenen kosten. De omzet van de nationale diensten bestaat uit geïnde bijdragen, eventuele subsidies, terugname van voorzieningen en financiële opbrengsten. 112

3 MOB Diensten en Verrichtingen CM-Vlaanderen 2015 MOB Diensten & Verrichtingen sluit 2015 af met een positief resultaat van 3,1 miljoen euro. Het balanstotaal bedraagt nu 64 miljoen euro. De vlottende activa zorgen voor 99% van dit totaal en bestaan uit 27,8 miljoen euro geldbeleggingen en 34,5 miljoen liquide middelen. Op het passief vinden we 46,5 miljoen euro eigen vermogen en 17,4 miljoen euro schulden op korte termijn. MOB CM-Zorgkas 2015 Het balanstotaal van de MOB CM-Zorgkas daalt in 2015 van 11,9 miljoen euro naar 10,6 miljoen euro. Het werkingsresultaat van het boekjaar is negatief, net als in als gevolg van de investering in ZVZ-software, die vanaf 2012 wordt afgeschreven. In 2015 betaalde de CM-Zorgkas voor méér dan 190 miljoen euro prestaties uit, of 1,38% meer dan vorig jaar. De prestaties Mantelzorg vertegenwoordigen 64,54% van de uitbetalingen, tegenover 35,46% voor Residentiële Zorg. De overheidstoelagen daalden in 2015 tot 83 miljoen euro t.o.v. 133 miljoen euro in. De daling is het gevolg van de verhoging van de bijdrage. In totaal genoten op 31 december 2015 meer dan leden van een tegemoetkoming via CM-Zorgkas. Voor de uitvoering van de Vlaamse Zorgverzekering ontving de CM-Zorgkas 4,8 miljoen euro aan werkingstoelagen vanwege de Vlaamse Overheid. De werkingskosten bedroegen dus amper 2,53% van de uitbetaalde prestaties. Solimut 2015 Solimut sluit 2015 af met een boni van 4,8 miljoen euro. Alle operationele diensten zijn in boni met uitzondering van Soins des Petits, Séjour Jeunes et Garde d Enfants Malades. Met uitzondering van de niet-operationele diensten financiering van collectieve acties en betoelaging, zijn alle diensten in boni. De boni kunnen verklaard worden door het feit dat Solimut verschillende diensten van de ziekenfondsen heeft geharmoniseerd. De totale activa bedroegen in ,9 miljoen euro. Het eigen vermogen komt op 36,5 miljoen euro. Dit geeft een solvabiliteitsratio van 76,15% (eigen vermogen/totale activa). In 2015 was euro voorzien voor advocaatkosten en ,58 euro voor de provisies inzake brugpensioen. De schulden op minder dan 1 jaar bedroegen 11,2 miljoen euro terwijl de vorderingen op minder dan 1 jaar 2,75 miljoen euro bedroegen. Het bedrag van de geldbeleggingen liep op tot 19,2 miljoen euro terwijl het beschikbare bedrag 24,4 miljoen euro was. Jaarverslag 2015 Deel 3 CM in cijfers 113

4 Rubriek 1: VP Uitkeringen , ,98 5,51% algemene regeling , ,02 5,64% regeling zelfstandingen , ,97 3,61% Geneeskundige verzorging , ,09 3,08% unieke regeling , ,09 3,08% ALGEMEEN TOTAAL , ,07 3,53% Geneeskundige verzorging : Unieke regeling , ,41-9,08% Uitgaven in het kader van de financiële verantwoordelijkheid , ,37-12,05% Uitgaven in het kader van Art.56 van de gecoördineerde wet van 14 juli ,00 1,19-100,00% Ziekenhuistwaalfden vóór toewijzing aan de A.R. en de R.Z , ,85 3,60% Administratiekosten , ,49 2,38% 61 Diensten en diverse goederen , ,95-0,18% 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , ,01 3,87% 63 Afschrijvingen, waardeverminderingen 1.612,40 862,57 86,93% 64 Overige bedrijfskosten 4.457, ,19-47,59% 65 Financiële kosten 287,29 211,50 35,83% 66 Uitzonderlijke kosten 0,00 1,39-100,00% 7 Recuperaties , ,11 1,37% 114

5 Rubriek 2: Aanvullende Verzekering Balans 2015 Vaste Activa , ,55-7,67% I. Oprichtingskosten 8.700, ,13-26,10% II. Immateriële vaste activa 2.682, ,12 28,78% Jaarverslag 2015 III. Materiële vaste activa 9.769, ,85 21,41% IV. Financiële vaste activa 2,60 25,00-89,59% V. Vorderingen op meer dan één jaar , ,46-11,73% Vlottende Activa , ,77-1,61% VI. Voorraden 0,00 0,00 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar , ,33 82,56% VIII. Geldbeleggingen , ,22-5,24% IX. Liquide middelen , ,28-9,57% X. Overlopende rekeningen , ,94-6,14% Totaal Activa , ,32-2,27% Eigen Vermogen , ,87 13,38% I. Werkkapitaal , ,87 13,38% Deel 3 CM in cijfers II. Gecumuleerd tekort 0,00 0,00 Voorzieningen , ,39-10,52% III. Technische voorzieningen betreffende het voorhuwelijkssparen , ,26-9,38% IV. Voorzieningen voor risico's en kosten 8.858, ,13-24,76% Schulden , ,05-3,79% V. Schulden op meer dan één jaar , ,17-6,60% VI. Schulden op ten hoogste één jaar , ,87 3,10% VII. Overlopende rekeningen 285,54 140,02 103,94% Totaal Passiva , ,32-2,27% 115

6 Rubriek 3: MOB CM Vlaanderen Balans 2015 Vaste Activa 478,75 531,09-9,85% I. Oprichtingskosten 0,00 0,00 II. Immateriële vaste activa 0,00 52,34-100,00% III. Materiële vaste activa 0,00 0,00 IV. Financiële vaste activa 0,00 0,00 V. Vorderingen op meer dan één jaar 478,75 478,75 0,00% Vlottende Activa , ,43 11,10% VI. Voorraden 0,00 0,00 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 780,05 949,60-17,86% VIII. Geldbeleggingen , ,83-3,40% IX. Liquide middelen , ,05 28,87% X. Overlopende rekeningen 429,04 663,95-35,38% Totaal Activa , ,52 10,90% Eigen Vermogen , ,38 7,25% I. Werkkapitaal , ,38 7,25% II. Gecumuleerd tekort 0,00 0,00 Voorzieningen 85,84 40,83 110,25% III. Technische voorzieningen betreffende het voorhuwelijkssparen 0,00 0,00 IV. Voorzieningen voor risico's en kosten 85,84 40,83 110,25% Schulden , ,31 21,64% V. Schulden op meer dan één jaar 0,00 0,00 VI. Schulden op ten hoogste één jaar , ,59 21,45% VII. Overlopende rekeningen 64,53 30,72 110,08% Totaal Passiva , ,52 10,90% 116

7 Rubriek 4: MOB Zorgkas Balans 2015 Vaste Activa 2.382, ,89 7,03% I. Oprichtingskosten 0,00 0,00 II. Immateriële vaste activa 2.075, ,89-6,74% Jaarverslag 2015 III. Materiële vaste activa 306,34 0,00 IV. Financiële vaste activa 0,00 0,00 V. Vorderingen op meer dan één jaar 0,00 0,00 Vlottende Activa 8.256, ,56-17,22% VI. Voorraden 0,00 0,00 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 4.296, ,74 95,41% VIII. Geldbeleggingen 500, ,98-88,14% IX. Liquide middelen 3.448, ,59-2,41% X. Overlopende rekeningen 11,29 24,24-53,41% Totaal Activa , ,45-12,80% Eigen Vermogen 1.741, ,62-42,25% I. Werkkapitaal 1.741, ,62-42,25% Deel 3 CM in cijfers II. Gecumuleerd tekort 0,00 0,00 Voorzieningen 0,00 0,00 III. Technische voorzieningen betreffende het voorhuwelijkssparen 0,00 0,00 IV. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 Schulden 8.897, ,84-3,13% V. Schulden op meer dan één jaar 0,00 0,00 VI. Schulden op ten hoogste één jaar 8.119, ,41-11,52% VII. Overlopende rekeningen 778,37 8, ,24% Totaal Passiva , ,45-12,80% 117

8 Rubriek 5: Solimut Balans 2015 Vaste Activa 1.294, ,58-2,23% I. Oprichtingskosten 185,02 261,42-29,23% II. Immateriële vaste activa 0,80 1,59-50,00% III. Materiële vaste activa 36,76 37,57-2,16% IV. Financiële vaste activa 0,00 0,00 V. Vorderingen op meer dan één jaar 1.071, ,00 4,74% Vlottende Activa , ,18 18,04% VI. Voorraden 0,00 0,00 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 2.750, ,19 51,89% VIII. Geldbeleggingen , ,66 1,53% IX. Liquide middelen , ,68 32,56% X. Overlopende rekeningen 266,04 363,65-26,84% Totaal Activa , ,76 17,38% Eigen Vermogen , ,32 15,38% I. Reserves , ,32 15,38% II. Gecumuleerd tekort 0,00 0,00 Voorzieningen 189,56 265,81-28,69% III. Technische voorzieningen betreffende het voorhuwelijkssparen 0,00 0,00 IV. Voorzieningen voor risico's en kosten 189,56 265,81-28,69% Schulden , ,63 25,85% V. Schulden op meer dan één jaar 0,00 0,00 VI. Schulden op ten hoogste één jaar , ,38 29,24% VII. Overlopende rekeningen 40,79 265,25-84,62% Totaal Passiva , ,76 17,38% 118