AANVRAAG TOT OPENING SPAARREKENING BURGERLIJKE MAATSCHAP

Transcriptie

1 AANVRAAG TOT OPENING SPAARREKENING BURGERLIJKE MAATSCHAP Via agent: 1. Identificatie van de burgerlijke maatschap (BM) Maatschappelijke benaming Rechtsvrm Maatschappelijke zetel Straat + nummer Pstcde + gemeente + land Ondernemingsnummer Oprichtingsdatum Beschrijving activiteit Telefn Fax Taalcde: NL f FR Delstelling vd bankrelatie: Privé f prfessineel 2. Vertegenwrdigers van de burgerlijke maatschap (BM) (cnfrm prichtingsakte/statuten) Vertegenwrdiger 1 Vertegenwrdiger 2 Vertegenwrdiger 3 Aanspreking Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Naam Vrnaam Straat + nummer Pstcde + gemeente + land Land van fiscale residentie (indien verschillend van dmicilie) Gebrteplaats Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

2 Gebrtedatum Natinaliteit Rijksregisternr. Identiteitskaartnr. Berep & sectr Functie in de BM Srt vertegenwrdiging: afznderlijk f gezamenlijk Telefn/fax Burgerlijke stand (gehuwd, Ongehuwd, weduwe(naar), feitelijk f wettelijk samenwnend, feitelijk f wettelijk gescheiden Huwelijksstelsel (gem. van gederen, scheiding van gederen met gem. van aanwinsten, scheiding van gederen) Naam en vrnaam echtgen()t(e) Plitiek actieve persnen: efent u f iemand Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt waarmee u nauw verwant 7 vr meer 7 vr meer 7 vr meer bent een plitiek mandaat aanvulling aanvulling aanvulling f een penbaar ambt p reginaal, natinaal f internatinaal uit f heeft u er it één uitgeefend? Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

3 3. Statutaire en andere vlmachthuders van de burgerlijke maatschap (BM) Vlmachthuder 1 Vlmachthuder 2 Vlmachthuder 3 Aanspreking Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Naam Vrnaam Straat + nummer Pstcde + gemeente Land Land van fiscale residentie (indien verschillend van dmicilie) Gebrteplaats Gebrtedatum Natinaliteit Rijksregisternr. Identiteitskaartnr. Berep & sectr Functie in de BM Telefn/fax Burgerlijke stand (gehuwd, Ongehuwd, weduwe(naar), feitelijk f wettelijk samenwnend, feitelijk f wettelijk gescheiden) Huwelijksstelsel (gem. van gederen, scheiding van gederen met gem. van aanwinsten, scheiding van gederen) Naam en vrnaam echtgen()t(e) Srt vlmacht: alleen f gezamenlijk Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

4 Plitiek actieve persnen: Oefent u f iemand Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt waarmee u nauw verwant 7 vr meer 7 vr meer 7 vr meer bent een plitiek mandaat aanvulling aanvulling aanvulling f een penbaar ambt p reginaal, natinaal f internatinaal uit f heeft u er it één uitgeefend? 4. Identificatie van de uiteindelijke begunstigden (natuurlijke persnen) De wet van 18 september 2017, tt vrkming van het witwassen van geld en de financiering van terrrisme en tt beperking van het gebruik van cntanten, verplicht de banken niet alleen de cliënten maar k de uiteindelijke begunstigde(n) van hun cliënten te identificeren. Als uiteindelijke begunstigde(n) zals bepaald in de wet, wrden ndermeer beschuwd (in te vullen nder punt 4): De natuurlijke persn f persnen die de uiteindelijke eigenaar zijn van meer dan 25 % van de aandelen f stemrechten (d.w.z. 25 % + één aandeel f stemrecht) f die dit percentage rechtstreeks f nrechtstreeks huden; De natuurlijke pers()n(en) die zeggenschap heeft/hebben ver deze maatschap via andere middelen vb meerderheid van de stemrechten van de aandelen, recht m de meerderheid van de leden van het bestuurs-, leidinggevend f tezichthudend rgaan te benemen f te ntslaan, De natuurlijk persn f persnen die behrt/behren tt het hger leidinggevend persneel, indien na uitputting van alle mgelijke middelen en p vrwaarde dat er geen grnden van verdenking bestaan, geen van de persnen als bedeld nder vrmelde punten is geïdentificeerd, f indien er enige twijfel bestaat f de geïdentificeerde persn f persnen de uiteindelijke begunstigde(n) is, respectievelijk zijn. Vb CEO, CFO, CCO, CRO, Als blijkt dat een uiteindelijke begunstigde een beursgenteerde venntschap, een kredietinstelling f financiële instelling dan wel een Belgische verheidsinstelling is, dienen hun uiteindelijke begunstigden niet geïdentificeerd te wrden en vlstaat het punt 5 in te vullen. Naam Vrnaam Straat + nummer Pstcde + gemeente Land Land van fiscale residentie (indien verschillend van dmicilie) Gebrteplaats Gebrtedatum Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

5 Natinaliteit Rijksregisternr. Identiteitskaartnr. Berep & sectr Aandeelhuder > 25 % (drhalen wat niet past) Ja/neen Ja/neen Ja/neen Zeggenschap via andere middelen (drhalen wat niet past) Ja/neen Middel: Ja/neen Middel: Ja/neen Middel: Hger leidinggevend persneel Ja/neen Ja/neen Ja/neen (indien bvengenemde Functie: Functie: Functie: categrieën geen resultaten hebben pgeleverd) Plitiek actieve persnen: efent u f iemand waarmee u Indien ja, ga naar punt 7 Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt 7 nauw verwant bent een plitiek vr meer aanvulling 7vr meer aanvulling vr meer aanvulling mandaat f een penbaar ambt p reginaal, natinaal f internatinaal uit f heeft u er it één uitgeefend? 5. Identificatie van de uiteindelijke begunstigden (beursgenteerde venntschappen/ kredietinstellingen f financiële instellingen/ Belgische verheidsinstelling) Maatschappelijke benaming Rechtsvrm Maatschappelijke zetel Categrie (hetzij beursgenteerde venntschap, hetzij kredietinstelling f financiële instelling, hetzij Belgische verheidsinstelling) Beurs (indien beursgenteerde venntschap) Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

6 Tezichthuder (indien financiële instelling f kredietinstelling) % van de aandelen Beslisser (drhalen wat niet past) Ja/neen Ja/neen Ja/neen 6. Identificatie van de maten van de burgerlijke maatschap (BM) Maat 1 Maat 2 Maat 3 Aanspreking Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Dhr./Mevr. Naam Vrnaam Straat + nummer Pstcde + gemeente Land Land van fiscale residentie (indien verschillend van dmicilie) Gebrteplaats Gebrtedatum Natinaliteit Rijksregisternr. Identiteitskaartnr. Berep & sectr Functie in de BM Srt vertegenwrdiging: afznderlijk f gezamenlijk Telefn/fax Burgerlijke stand (gehuwd, Ongehuwd, weduwe(naar), feitelijk f wettelijk samenwnend, feitelijk f wettelijk gescheiden Huwelijksstelsel (gem. van Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

7 gederen, scheiding van gederen met gem. van aanwinsten, scheiding van gederen) Naam en vrnaam echtgen()t(e) Plitiek actieve persnen: efent u f iemand Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt Indien ja, ga naar punt waarmee u nauw verwant 7 vr meer 7 vr meer 7 vr meer bent een plitiek mandaat aanvulling aanvulling aanvulling f een penbaar ambt p reginaal, natinaal f internatinaal uit f heeft u er it één uitgeefend? Indien zich nder de maten natuurlijke persnen bevinden met fiscale wnplaats buiten België dient aanvullend vr deze maten een zelfcertificeringsfrmulier Cmmn Reprting Standard wrden ingevuld. Indien de maten entiteiten zijn en geen natuurlijke persnen vlstaat het m enkel de naam en de rechtsvrm in te vullen p nderhavig dcument en dient aanvullend een frmulier eigen verklaring entiteit Cmmn Reprting Standard en FATCA te wrden ingevuld vr elk van deze entiteiten. 7. Plitiek actief persn (enkel invullen indien dit eerder werd aangeduid) Ik, f iemand waarmee ik nauw verwant ben efent een plitiek mandaat f een penbaar ambt p reginaal, natinaal f internatinaal niveau uit f heeft er it één uitgeefend: - Naam:... - Naam van de persn en zijn/haar band met u:... - Crrect mschrijving van het mandaat f de functie:... - Beschrijving en rl van het mandaat, de functie f het hiërarchisch niveau: Datum van indiensttreding en van beëindiging van de functie:.. Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

8 8. Verklaring en ndertekening dr de wettelijke vertegenwrdigers en de vlmachthuders De wettelijke vertegenwrdiger(s) verklaart/verklaren: - dat de nder punt 2 en de nder punt 3 vermelde persnen kunnen beschikken ver alle tegeden van de nder punt 1 genemde burgerlijke maatschap en in haar naam geldige transacties kunnen uitveren en dit tt herreping bij aangetekend schrijven gericht aan de maatschappelijke zetel van N.V. CENTRALE KREDIETVERLENING N.V., Mannebeekstraat 33, 8790 Waregem. - dat de nder punt 4 en de nder punt 5 vermelde persnen de uiteindelijke begunstigden zijn van de nder punt 1 genemde burgerlijke maatschap. - Dat de nder punt 6 vermelde persnen de enige maten zijn van de nder punt 1 genemde burgerlijke maatschap. - dat alle inlichtingen p dit dcument, alsk de bijlagen, vlledig, juist en waar zijn en dit dcument aan elke bevegde instantie in het kader van de wettelijke verplichtingen van de bank mag vergemaakt wrden. - hiernavlgende dcumenten ver te maken aan de N.V. CENTRALE KREDIETVERLENING: de recentste versie van de gecördineerde statuten, prichtingsdcumenten f reglementen van de burgerlijke maatschap-cliënt; indien niet vermeld in vrmelde dcumenten, het recentste dcument dat de beneming van de persnen gemachtigd m de burgerlijke maatschap te vertegenwrdigen bevat; De identiteits- en adresbewijzen van de vertegenwrdigers, de vlmachthuders, de uiteindelijke begunstigden en de maten van de burgerlijke maatschap: Een leesbare kpie (rect-vers, zwart-wit, frmaat A4) van het identiteitsbewijs waarp de ft van de betrkkene duidelijk en herkenbaar is; De geldigheidsdatum van het identiteitsbewijs mag niet verstreken zijn. De adressen en handtekeningen vermeld p nderhavig identificatiefrmulier meten vereenstemmen met de adressen en handtekeningen p de identiteitsbewijzen. Als adresbewijs wrdt enkel een uittreksel van de elektrnische identiteitskaart dan wel een kpie van een dcument van de gemeente (bewijs van wnst, gezinssamenstelling) niet uder dan 5 jaar aanvaard. - dat zij zich er nherrepelijk te verbinden de bank schriftelijk en nverwijld p de hgte te brengen van elke wijziging in de verstrekte infrmatie en haar een kpie van de identiteitsdcumenten van de nieuwe vertegenwrdigers/vlmachthuders/ uiteindelijke begunstigden/maten te bezrgen. De bank behudt zich het recht vr znder schadevergeding nch vrafgaande kennisgeving alle relaties met de burgerlijke maatschap stp te zetten indien blijkt dat zij niet p de hgte werd gebracht van enige wijziging in de lijst van de vertegenwrdigers/vlmachthuders/uiteindelijke begunstigden/maten. De burgerlijke maatschap zal per brief p de hgte wrden gebracht van het stpzetten van de relaties. De wettelijke vertegenwrdiger(s) en vlmachthuder(s) verklaart/verklaren aanvullend: - dat de tegeden die p de rekening zullen wrden geplaatst, afkmstig zijn van een wettige activiteit binnen het statutaire del van de burgerlijke maatschap en dat Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

9 vrnemde rekeningen niet zullen wrden gebruikt vr het witwassen van gelden f de financiering van terrrisme; - dat Mijn/nze relatie(s) met CKV nv zal/zullen gebeuren vlgens het reglement CKVspaarrekeningen, vlgens de algemene prspectus tarieven en vlgens het Algemeen reglement der verrichtingen van CKV nv waarvan ze verklaren kennis te hebben genmen en de inhud ervan te aanvaarden. - vrafgaandelijk aan de ndertekening van nderhavig peningsfrmulier het dcument essentiële spaardersinfrmatie CKV-spaarrekening en de infrmatiefiche ver de depsitbescherming te hebben ntvangen. Handtekening wettelijke vertegenwrdigers vrafgegaan dr de vermelding gelezen en gedgekeurd en ged vr vlmacht (in geval er k een vlmachthuder is): Naam Vrnaam Vertegenwrdiger 1 Vertegenwrdiger 2 Vertegenwrdiger 3 Datum van ndertekening Plaats Handtekening Handtekening vlmachthuders vrafgegaan dr de vermelding gelezen en gedgekeurd : Vlmachthuder 1 Vlmachthuder 2 Vlmachthuder 3 Naam Vrnaam Datum van ndertekening Plaats Handtekening Centrale Kredietverlening NV Mannebeekstraat 33 B-8790 WAREGEM tel +32 (0) fax +32 (0) inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

10 Cmmn Reprting Standard De verklaring van de nderlijnde termen vindt u achteraan in de wrdenlijst. 1. Algemene inlichtingen Maatschappelijke benaming Rechtsvrm Maatschappelijke zetel Straat + nummer Pstcde + gemeente + land Ondernemingsnummer Oprichtingsdatum Pstadres indien verschillend van maatschappelijke zetel Tel 2. Aanvullende inlichtingen Belangrijk: een entiteit is belastingplichtig in minstens 1 land en mgelijk in meerdere landen. 2a Is de entiteit belastingplichtig in België? ja nee 2b Is de entiteit uitsluitend f eveneens belastingplichtig in een ander land dan België? ja de entiteit is belastingplichtig in: Neen Land TIN in dit land 2c Beantwrdt de entiteit aan één van de vlgende definities? De entiteit is: een venntschap waarvan de aandelen regelmatig verhandeld wrden p één f meer erkende effectenbeurzen => Ga naar punt 5. een gelieerde entiteit van een venntschap waarvan de aandelen regelmatig verhandeld wrden p één f meer erkende effectenbeurzen => Ga naar punt 5. een verheidsinstantie f een entiteit die vlledig in het bezit is van een verheidsinstantie => Ga naar punt 5. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

11 Cmmn Reprting Standard Een internatinale rganisatie f een entiteit die vlledig in het bezit is van een internatinale rganisatie => Ga naar punt 5. Belangrijk: als de entiteit aan een van de bvenstaande definities beantwrdt, wrdt ze beschuwd als een entiteit die niet nderwrpen is aan de verklaring krachtens CRS en dient het frmulier niet verder wrden ingevuld. Nee, geen enkele van die definities past => Ga naar punt 2d. 2d Zijn één f meer uiteindelijke begunstigden belastingplichtig in een ander land dan België? Ja Nee 3. Infrmatie ver de niet-financiële entiteit Actieve entiteit 3a Welk percentage van de brut-inkmsten van de entiteit vertegenwrdigde de passieve inkmsten van 50% f meer => Ga naar punt 3c. Minder dan 50% het afgelpen jaar? 3b Welk percentage van de activa van de entiteit werd gebruikt m passieve inkmsten te genereren tijdens het afgelpen jaar? 50% f meer van de activa van de entiteit Minder dan 50% van de activa van de entiteit => ga naar punt 5. Belangrijk: breng ns nmiddellijk p de hgte van wijzigingen als in de lp van dit jaar f de vlgende jaren: - de passieve inkmsten meer dan 50% van de inkmsten van de entiteit vertegenwrdigen f - meer dan 50% van de activa van de entiteit gebruikt wrdt m passieve inkmsten te genereren. Hlding 3c Is de entiteit een hlding? Ja. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

12 Cmmn Reprting Standard 3d Zijn alle dchterndernemingen van de hlding actieve venntschappen? Nee => Ga naar punt 3k Ja Nee => ga naar punt 3k 3e Vert de hlding activiteiten uit die hfdzakelijk Ja => Ga naar punt 5. bestaan uit het aanhuden van actieve venntschappen? Nee 3f Vert de hlding activiteiten uit die hfdzakelijk Ja => Ga naar punt 5 bestaan uit het aanbieden van financieringen en diensten aan actieve venntschappen? Nee 3g Vert de hlding activiteiten uit die hfdzakelijk Ja => Ga naar punt 5 bestaan uit een cmbinatie van de functies vermeld nder de punten 3 e en 3f? Nee 3h Heeft de hlding andere brut-inkmsten dan die Ja => Ga naar punt 5 van de actieve venntschappen? Nee 3i Welk percentage van die andere brut-inkmsten vertegenwrdigde de passieve inkmsten tijdens het 50% f meer => Ga naar punt 3k. Minder dan 50% afgelpen jaar? 3j He heeft de entiteit haar passieve inkmsten van het afgelpen jaar gegenereerd? Met 50% f meer van de activa van de hlding Met minder dan 50% van de hlding => Ga naar punt 5. Belangrijk: hud geen rekening met de deelnemingsbewijzen f schuldvrderingen die uitgegeven zijn dr actieve venntschappen. Breng ns nmiddellijk p de hgte van wijzigingen als in de lp van dit jaar f de vlgende jaren: - Meer dan 50% van de andere brutinkmsten bedeld in vraag 3i uit passieve inkmsten bestaan; f - Meer dan 50% van de activa van de entiteit gebruikt wrdt m de passieve inkmsten te genereren bedeld in vraag 3j. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

13 Cmmn Reprting Standard Vereniging znder winstgevend del (vzw) 3k Is de entiteit een VZW?? Ja => Ga naar punt 5 Nee Entiteit in vereffening f rerganisatie 3l Is de entiteit mmenteel in vereffening f in faillissement, f wrdt ze mmenteel gerganiseerd met het g p een hervatting van activiteiten? 3m Kn de entiteit aangezien wrden als een financiële instelling gedurende de vrbije 5 jaar? 3n Is de entiteit van plan m een financiële instelling te wrden Ja Nee => Ga naar punt 3 Ja Nee => Ga naar punt 3 Ja => Breng ns nmiddellijk p de hgte als de entiteit een financiële instelling is gewrden. Ga nu naar punt 3. Nee => Ga naar punt 5. Treasury centrum 3 Is de entiteit een treasury centrum dat deel uitmaakt van een grep? 3p Hudt de grep zich vrnamelijk bezig met een activiteit verschillend van die van een financiële instelling? Ja Nee => Ga naar punt 3s Ja Nee => Ga naar punt 3s 3q Verstrekt de entiteit treasury diensten aan derden? Ja Nee => Ga naar punt 3s. 3r Verstrekt de entiteit treasury diensten aan financiële Ja instellingen? Nee => Ga naar punt 5. Niet-actieve entiteit 3s Oefent de entiteit mmenteel een activiteit uit? Ja => Ga naar punt 4. Nee 3t Heeft de entiteit in het verleden een activiteit Ja => Ga naar punt 4. uitgeefend? 3u Werd de entiteit minder dan 24 maanden geleden Nee Ja pgericht? Nee => Ga naar punt 4. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

14 Cmmn Reprting Standard 3v Is de entiteit van plan een activiteit uit te efenen? Ja Nee => Ga naar punt 4 3w Is de entiteit van plan een activiteit uit te efenen Ja die vergelijkbaar is met die van een financiële instelling? Nee => Ga naar punt 5. Breng ns nmiddellijk p de hgte zdra de entiteit met die activiteit van start is gegaan. 4. Inlichtingen ver de uiteindelijke begunstigden Als de uiteindelijke begunstigden van de entiteit belastingplichtig zijn in een deelnemend land, zijn wij wettelijk verplicht m hun gegevens dr te geven aan de Belgische belastingadministratie. De Belgische belastingadministratie zal die gegevens p haar beurt drgeven aan de bevegde buitenlandse belastingadministratie. Uiteindelijke begunstigde 1 Naam: Vrnaam Gebrtedatum: Gebrteplaats:. Natinaliteit: Dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. Pstadres indien verschillend van dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. De uiteindelijke begunstigde van de entiteit is belastingplichtig in: Land: TIN in dat land:. Land: TIN in dat land:. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

15 Cmmn Reprting Standard Uiteindelijke begunstigde 2 Naam: Vrnaam Gebrtedatum: Gebrteplaats:. Natinaliteit: Dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente:... Land:. Pstadres indien verschillend van dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente:... Land:. De uiteindelijke begunstigde van de entiteit is belastingplichtig in: Land: TIN in dat land:. Land: TIN in dat land:. Uiteindelijke begunstigde 3 Naam: Vrnaam Gebrtedatum: Gebrteplaats:. Natinaliteit: Dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. Pstadres indien verschillend van dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. De uiteindelijke begunstigde van de entiteit is belastingplichtig in: Land: TIN in dat land:. Land: TIN in dat land:. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

16 Cmmn Reprting Standard Uiteindelijke begunstigde 4 Naam: Vrnaam Gebrtedatum: Gebrteplaats:. Natinaliteit: Dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. Pstadres indien verschillend van dmicilieadres: Straat: Nr. Pstcde: Gemeente: Land:. De uiteindelijke begunstigde van de entiteit is belastingplichtig in: Land: TIN in dat land:. Land: TIN in dat land:. 5. In 5. Verklaring en ndertekening lichtingen ver de uiteindelijke begunstigden Als wettelijke vertegenwrdiger die gemachtigd is m in naam van de entiteit te ndertekenen, verklaar ik dat ik alle inlichtingen die in dit frmulier verstrekt wrden, nderzcht heb en dat ze bij mijn weten waarheidsgetruw, crrect en vlledig zijn. Als wettelijke vertegenwrdiger die gemachtigd is m in naam van de entiteit te ndertekenen, stem ik ermee in m binnen 30 dagen een nieuw dcument te bezrgen, als er een wijziging is waardr een verklaring f inlichting in dit dcument niet meer crrect is. Als wettelijke vertegenwrdiger die gemachtigd is m in naam van de entiteit te ndertekenen, verklaar ik dat ik van de uiteindelijke begunstigden van de entiteit, die (eventueel) vermeld wrden in deel 4, de testemming heb gekregen m hun gegevens bekend te maken met g p mededeling ervan aan de bevegde belastingadministratie. Als de wettelijke vertegenwrdiger gemachtigd m te ndertekenen, een gezamenlijke handtekeningsvlmacht heeft gekregen, met het frmulier dr minstens twee gezamenlijke bevegde persnen ndertekend wrden. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

17 Cmmn Reprting Standard Wetttelijke vertegenwrdiger 1 Handtekening: Naam: Vrnaam: Datum: Wettelijke vertegenwrdiger 2 Handtekening: Naam: Vrnaam: Datum: Wettelijke vertegenwrdiger 3 Handtekening: Naam: Vrnaam: Datum: Wettelijke vertegenwrdiger 4 Handtekening: Naam: Vrnaam: Datum: inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

18 Cmmn Reprting Standard Wrdenlijst - Zelfcertificering belastingplicht in het buitenland Aandelen die regelmatig verhandeld wrden: aandelen wrden regelmatig verhandeld p een erkende effectenbeurs als er drlpend een beduidend aantal transacties met betrekking tt die aandelen verricht wrdt. Er bestaat echter een uitzndering p die regel: een aandelenbelang (deelbewijs, aandeel, enz.) in een financiële instelling wrdt niet regelmatig verhandeld wanneer de huder van dat aandelenbelang (die geen financiële instelling is die ptreedt als tussenpersn) ingeschreven is in het aandeelhudersregister van die financiële instelling. Actieve venntschap: een explitatiebedrijf, waarvan minstens 50 % van de brut-inkmsten afkmstig is van activiteiten (en niet van beleggingen). In dat pzicht kan een financiële instelling niet als een actieve venntschap beschuwd wrden. Activa: alle bezittingen van een entiteit. Belastingplicht/fiscale wnplaats: Wat is een entiteit en wanneer wrdt een entiteit als belastingplichtig in België beschuwd? Een entiteit is een rechtspersn die belastingplichtig is. Een fiscaal transparante juridische cnstructie, bijvrbeeld een cmmanditaire venntschap, een maatschap f een venntschap nder firma naar Belgisch recht, die dus niet belastingplichtig is in België, wrdt tch als een entiteit beschuwd vr de tepassing van de CRS-standaard inzake rapprtering van fiscale wnplaatsen. Een entiteit is belastingplichtig in België als haar maatschappelijke zetel in België gevestigd is. De vrnaamste elementen die het mgelijk maken dat te bepalen, zijn: - de plaats waar de belangrijke beslissingen vr de activiteit genmen wrden; - de plaats waar de bestuurders werken en bijeenkmen; - de plaats waar de bekhuding wrdt bijgehuden en de financiële staten wrden pgesteld. De vlgende elementen kunnen wat dat betreft k een indicatie vrmen: - de plaats waar de aandeelhuders wnen en bijeenkmen; - de plaats waar de entiteit ingeschreven is; - de plaats waar de entiteit pgericht werd. Wanneer is een entiteit belastingplichtig in een ander land dan België? De natinale wetgeving van de andere landen bepaalt de vrwaarden waaraan een entiteit met vlden m als belastingplichtig te wrden beschuwd. Ze kan verschillende vrmen van verbndenheid met een land vastleggen, die de basis vrmen vr een glbale belastingheffing (nbeperkte belastingplichtigheid) in tepassing van de natinale fiscale wetgeving. Vr de geldende vrwaarden kunt u terecht bij de regering van het betrkken land f p deze website: Als u twijfels hebt ver uw fiscale wnplaats, vragen we u een belastingadviseur te raadplegen. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

19 Cmmn Reprting Standard CRS: CRS (Cmmn Reprting Standard) is de gemeenschappelijke standaard inzake rapprtering van fiscale wnplaatsen. Op basis hiervan wisselen de landen die akkrden tussen bevegde autriteiten geslten hebben inlichtingen uit met betrekking tt de financiële rekeningen. Derde: de term derde duidt een natuurlijke f rechtspersn aan die geen deel uitmaakt van de grep gelieerde ndernemingen. Deelnemend land: een land dat de CRS-standaard inzake rapprtering en zrgvuldigheid drgeverd heeft, en een f meerdere akkrden tussen bevegde autriteiten geslten heeft met het land waar de entiteit de rekening aanhudt die vermeld wrdt in deel 1 van dit frmulier. Vr meer infrmatie verwijzen we naar nder Cntact & dcumenten/meest gestelde vragen in de rubriek Wettelijke bepalingen Dchternderneming: een dchternderneming is een entiteit die rechtstreeks f nrechtstreeks nder cntrle van de hlding staat (die definitie heeft k betrekking p de dchterndernemingen van dchterndernemingen). Entiteit: een entiteit is een rechtspersn f een juridische cnstructie. Een venntschap met beperkte aansprakelijkheid en een naamlze venntschap naar Belgisch recht zijn vrbeelden van rechtspersnen. Een venntschap nder firma, een maatschap en een cmmanditaire venntschap naar Belgisch recht zijn vrbeelden van juridische cnstructies. Een trust wrdt k als een entiteit beschuwd. Erkende effectenbeurs: een erkende effectenbeurs is een effectenbeurs die fficieel erkend is dr een verheidsinstantie van het land waarin ze is pgericht. Ze met nder tezicht staan van die instantie. Een effectenbeurs wrdt als gevestigd beschuwd wanneer er jaarlijks een beduidende waarde aan aandelen verhandeld wrdt. Explitatiebedrijf: een explitatiebedrijf is een rechtspersn waarvan de activiteiten verschillend zijn van die van een financiële instelling. Gelieerde entiteit: een gelieerde entiteit is een entiteit die deel uitmaakt van een grep. Grep: een grep bestaat uit alle venntschappen die verbnden zijn met andere venntschappen van dezelfde grep. Twee entiteiten zijn gelieerd als: 1. de ene entiteit de andere beheerst f 2. ze allebei nder zeggenschap van dezelfde entiteit staan. In dat verband staat een entiteit nder zeggenschap wanneer: inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

20 Cmmn Reprting Standard - een natuurlijke f rechtspersn van de grep rechtstreeks f nrechtstreeks een meerderheidsbelang in de entiteit heeft; - een natuurlijke f rechtspersn van de grep rechtstreeks f nrechtstreeks de meerderheid van de stemrechten van de entiteit in handen heeft. Hlding: een hlding is een entiteit die werkt als een (centrale) venntschap die de dchterndernemingen ervan in handen heeft f er tezicht ver uitefent. De hlding cntrleert en beheert de aandelen van de entiteiten van de grep. Een entiteit is geen hlding als ze fungeert (f zich presenteert) als een beleggingsfnds, zals een private equity fnds, een durfkapitaalfnds, een vernamefnds dat met schulden wrdt gefinancierd f elk ander beleggingsvehikel dat als del heeft ndernemingen te verwerven f te financieren en daarin vervlgens bij wijze van belegging belangen aan te huden. Internatinale rganisatie: elke internatinale rganisatie f publiekrechtelijk agentschap dat f publiekrechtelijke rechtspersn die vlledig in handen is van die rganisatie. Die categrie mvat elke interguvernementele rganisatie (met inbegrip van elke supranatinale rganisatie) (1) die vrnamelijk uit regeringen bestaat; (2) die ver een zetelakkrd f een in wezen srtgelijke vereenkmst met het land beschikt; en (3) waarvan de inkmsten niet ten gede kmen van privépersnen. Niet aan rapprtering nderwrpen entiteit: een niet aan rapprtering nderwrpen entiteit is een entiteit waarvr de financiële instelling geen mededeling met den aan de Belgische belastingadministratie met het g p de CRS. Overheidsinstantie: de regering van een land, elke staatkundige nderverdeling van een land (met name staat, prvincie, graafschap f gemeente) en elk publiekrechtelijk agentschap dat f publiekrechtelijke rechtspersn die integraal in handen is van het land f van een f meer staatkundige nderverdelingen ervan. Passieve inkmsten: de term passieve inkmsten duidt het deel van de brut-inkmsten aan dat bestaat uit: - dividenden en vervangende betalingen (inkmsten equivalent aan dividenden); - rente en inkmsten equivalent aan rente; - huurgelden en ryalty s; - inkmsten uit swapvereenkmsten; - huurinkmsten uit vastged, p vrwaarde dat die inkmsten verkregen kunnen wrden dr geen enkele activiteit f slechts een beperkte activiteit uit te efenen. Bvenstaande lijst is niet vlledig. Als u niet zeker weet f bepaalde inkmsten passieve inkmsten zijn, vragen we u een belastingadviseur te raadplegen. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA

21 Cmmn Reprting Standard Regelmatig verhandeld wrden p een f meer erkende effectenbeurzen: een entiteit wrdt beschuwd als een entiteit waarvan de aandelen regelmatig verhandeld wrden p een f meer erkende effectenbeurzen, als minstens 50 % van haar aandelen regelmatig verhandeld wrden p een erkende effectenbeurs. TIN: het fiscaal identificatienummer (Taxpayer Identificatin Number - TIN) is het persnlijk identificatienummer van de entiteit vr belastingdeleinden. Treasury centrum: een entiteit wrdt als een treasury centrum beschuwd als haar hfdactiviteit bestaat uit het afsluiten van hedging- en financieringstransacties. Uiteindelijke begunstigde: de natuurlijke persn f persnen vr rekening van wie f ten bate van wie een transactie uitgeverd wrdt f een zakenrelatie aangegaan wrdt f de natuurlijke persn f persnen die de rganisatie uiteindelijk in handen heeft (hebben) f er zeggenschap ver heeft (hebben). Uiteindelijke begunstigden zijn natuurlijk persnen. Een uiteindelijke begunstigde kan de rganisatie in handen hebben (bv. de aandeelhuders), maar kan k ver de ecnmische beslissingsbevegdheid beschikken (bv. de bestuurders van een vereniging). Wettelijke vertegenwrdiger: een wettelijke vertegenwrdiger is gemachtigd m verklaringen te ndertekenen f cntracten te sluiten in naam van de entiteit, cnfrm de statuten en de publicatie in het Belgische Staatsblad. inf@ckv.be RPR/RPM KORTRIJK BTW/TVA BE CDV/OCA