Rapportage Risicomanagement

Transcriptie

1 Rapportage Risicomanagement Nederlands Adviesbureau Risicomanagement Ervaar zelf de voordelen van NARIS Gratis demo Neem direct contact met ons op! 1

2 Maak zelf ook kennis met NARIS Risicomanagement Deze rapportage biedt u enkele voorbeelden uit de vele mogelijkheden van NARIS. Zo kunt u onder meer: Word- en Excelrapportages van uw analyses maken. Indien gewenst worden zij automatisch doorgestuurd naar het management; verschillende dwarsdoorsneden van uw organisatie in beeld brengen. Bijvoorbeeld het aantal risico s per organisatieonderdeel of afdeling; risicomanagement op structurele wijze borgen. NARIS Risicomanagement geeft u een goed overzicht van de historie van risico s. Zo heeft uw organisatie altijd zicht op hoe risico s zich over een bepaalde periode hebben ontwikkeld. Wilt u meer weten over risicomanagement? Volg dan onze blogs: Erikvanmarle.risicomanagement.nl Robertthart.risicomanagement.nl 2

3 Inhoudsopgave Risicomatrix... 4 Stijgers en dalers van de laatste drie maanden... 5 Stijgers... 5 Dalers... 6 Top 10 financiële risico s... 7 Top 5 risico s die van invloed zijn op doelstellingen... 8 Risicosimulatie... 9 Risicokaart financieel Beheersmaatregelen Schades Risico s per afdeling Bestuur en management HRM ICT Sales Risico s per project Project Woonwijk Gaastermaas Project Gaasterduin

4 Financieel Imago Juridisch / Aansprake lijkheid Letsel / Veiligheid Materieel Milieu Personeel / Arbo Proces Product Strategie / Beleid Totaal Risicomatrix Risicomanagement gaat over integraal dezelfde risicotaal spreken. Hieronder wordt duidelijk dat verschillende risicogebieden (activiteiten aangestuurd door de manager) verschillende typen risico s identificeren. De matrix bevat het aantal risico s en geeft inzicht in de vraag of en waar zich blinde vlekken in het risicoprofiel bevinden. De lege vlakken (bijvoorbeeld lege rijen of kolommen) geven aan waar mogelijk risico s over het hoofd zijn gezien. Elke manager is verantwoordelijk voor zijn doelen en risico s en moet zich kunnen vinden in zijn eigen risicoprofiel met zijn eigen top 10 van risico s. Risicogebied / Risicocategorie Financiën ICT Inkoop Innovatie Logistiek Management Ondersteunende diensten Ontwikkeling Personeel 1 1 Public Relations Verkoop Totaal

5 Nr. Risicogebeurtenis Kans (begin) R1 Onvoldoende inzicht in redenen van win/loss van een opdracht Stijgers en dalers van de laatste drie maanden Financieel (begin) Imago (begin) Stijgers Score (begin) Kans (eind) Financieel (eind) Imago (eind) Score (eind) Verschil R2 R3 Geen/onvoldoende afstemming tussen deelprojecten (intern) Niet optimaal functioneren ICT-infrastructuur R4 Fiscaal niet in control zijn R5 Ontbreken van beleid in de vorm van een gedragscode

6 Dalers Nr. Risicogebeurtenis Kans (begin) Financieel (begin) Imago (begin) Score (begin) Kans (eind) Financieel (eind) Imago (eind) Score (eind) Verschil R6 R7 R8 R9 R10 Mislopen van substantiële subsidies Onjuist toepassen van (fiscale) weten regelgeving Onvoldoende interne communicatie Hoog/bovengemiddeld ziekteverzuim Structurele onderbezetting van de personeelsformatie

7 Top 10 financiële risico s In onderstaande tabel zijn, op basis van de risicosimulatie, de tien risico s opgenomen met de grootste invloed op het totale financiële risicoprofiel van GaasterBusiness B.V.. Per risico zijn de risicogebeurtenis, een omschrijving van de gevolgen, de inschatting van de kans, de inschatting van de maximale financiële gevolgen en de invloed van het betreffende risico op het totale financiële risicoprofiel van GaasterBusiness B.V. weergegeven. Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Afdeling Kans Maximaal financieel gevolg R10 R6 R8 R5 R4 R2 R1 R9 R7 R3 Structurele onderbezetting van de personeelsformatie Mislopen van substantiële subsidies Onvoldoende interne communicatie Ontbreken van beleid in de vorm van een gedragscode Fiscaal niet in control zijn Geen/onvoldoende afstemming tussen deelprojecten (intern) Onvoldoende inzicht in redenen van win/loss van een opdracht Hoog/bovengemiddeld ziekteverzuim Onjuist toepassen van (fiscale) weten regelgeving Niet optimaal functioneren ICTinfrastructuur Financieel - Hogere kosten Financieel - Financiële schade Financieel - Inefficiënte bedrijfsprocessen Financieel - Minder omzet Financieel - Onjuiste aangifte; Conflict met de fiscus Financieel - Vertraging voor het project als geheel Financieel - Inefficiëntie; Minder omzet Financieel - Hoge kosten voor vervanging; Imago - Imagoschade Financieel - Mislopen inkomsten; Boetes bij het onjuist toepassen van regelgeving; Imago - Imagoschade Financieel - Uitval van systemen in primaire en ondersteunende processen Invloed Financiën 90% % Financiën 90% % Communicatie 90% % HRM 90% % Financiën 70% % Project Gaasterduin 70% % Sales 50% % HRM 50% % Financiën 40% % ICT 30% % 7

8 Top 5 risico s die van invloed zijn op doelstellingen In onderstaande tabel zijn op basis van de risicoscore de vijf risico s opgenomen met de grootste invloed op het bereiken van de doelstellingen van de organisatie. Per risico zijn de risicogebeurtenis, de inschatting van de kans (zowel het percentage als de klasse), de inschatting van de impact op doelstellingen en de risicoscore, kansklasse * impact op doelstellingen, opgenomen. Nr. Risicogebeurtenis Afdeling Kans Kansklasse Gevolg doelstellingen Risicoscore doelstellingen R10 Structurele Financiën 90% onderbezetting van de personeelsformatie R8 Onvoldoende interne communicatie Communicatie 90% R4 Fiscaal niet in control zijn Financiën 70% R9 R7 Hoog/bovengemiddeld ziekteverzuim Onjuist toepassen van (fiscale) weten regelgeving HRM 50% Financiën 40%

9 Risicosimulatie Onderstaande grafiek geeft de uitkomsten weer van een financiële analyse van alle risico s met behulp van een Monte Carlo-simulatie. Niet alle risico s zullen zich immers tegelijkertijd en in volle omvang voordoen. Op basis van trekkingen wordt een verwacht schadebedrag berekend voor het gehele risicoprofiel. De rode lijn in de grafiek geeft de uitkomsten van deze verwachting weer. De blauwe lijn is een (afgevlakte) trendlijn voor dezelfde gegevens. In de tabel onder de grafiek is bij verschillende percentages een zekerheid weergegeven. Deze zekerheid laat zien welk bedrag voldoende is om de risico s in financiële zin op te vangen. 90% zekerheid betekent hierbij dat in 90% van de gevallen het totale geschatte schadebedrag niet hoger is geweest dan het bijbehorende bedrag. Bij 100% zekerheid zijn de maximale financiële gevolgen van alle risico s opgeteld. Percentage Percentage Bedrag 10% % % % %

10 Risicokaart financieel De risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met het aantal risico s dat zich in het desbetreffende vak van de risicokaart bevindt. Een risico dat zich in het groene gebied bevindt, vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico met een score in het oranje gebied vraagt om aandacht. Een risico met een risicoscore in het rode gebied vereist directe aandacht om te voorkomen dat de continuïteit van de organisatie in gevaar komt. Er wordt onderscheid gemaakt tussen bruto en netto risico s. Het bruto risico geeft de situatie weer voordat er maatregelen zijn getroffen. 10

11 Beheersmaatregelen Nr. Beheersmaatregel Uitvoerende persoon 3 Wervingscampagne Mieke Jansen Fase Incidentele kosten Structurele kosten Kans Financieel Imago % Opleidingsprogramma samenstellen Dirk van der Laan % Communicatieplan Dick Jansen % 1 - opstellen 10 Aansprakelijkheids- Dick Jansen % 1 - verzekering 12 Inhuren externe hulp Mieke Jansen % 1 - Schades Nr. Schadedatum Omschrijving Status Bedrag Botsing tussen auto s op de parkeerplaats Motor van de snijmachine in de productiehal is kapot Schade als gevolg van sneeuw Lopend Lopend Lopend 25 11

12 Risico s per afdeling Bestuur en management Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R26 R2 R25 R22 R3 R1 R14 Prijsaanpassingen van producten De doelen van de organisatie veranderen, zijn onduidelijk of niet volledig [Innovatie: Product X op de markt brengen] - Financieel risico Nieuwe eisen van de overheid aan het te leveren product (wijziging weten regelgeving) Vroegtijdig aftreden bestuurslid Afnemende hoeveelheid opdrachten Aansprakelijkheid van bestuurders Financieel - De marges worden krapper Imago - Het niet behalen van doelstellingen die reeds gecommuniceerd zijn met de omgeving; Financieel - Niet binnen budget blijven Financieel - Financieel gevolg is berekend op basis van ingevulde vragenlijst Verkoop Financieel 8.28% Management Strategie / beleid 3.36% Ontwikkeling Financieel 1.02% Imago - Niet voldoen aan wetgeving; Financieel - Processen anders inrichten, onderzoeken mogelijkheden, Management Imago 0.99% Imago - Imago schade; Management Personeel / arbo 0.12% Financieel - Selectieprocedure/inwerktijd Financieel - Minder inkomsten Management Financieel 0.01% Financieel - Claims Management Juridisch / Aansprakelijkheid 0.00% 12

13 HRM Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R61 R62 R64 R16 R63 R48 R4 R5 R6 Onvoldoende doorstroming van personeel Ontbreken van beleid in de vorm van een gedragscode (normen en waarden) Beoordeling van personeel gebeurt niet (voldoende) objectief Langdurig contracteren van freelancers waardoor contracten juridisch als vast dienstverband worden beschouwd (Structurele) onderbezetting van de personeelsformatie Hoog/bovengemiddeld ziekteverzuim Niet kunnen aantrekken van geschikt personeel Onvoldoende kennis en vaardigheden personeel Aannemen van personeel buiten budget om Financieel - Kwaliteit van de dienstverlening komt in gevaar Financieel - Niet bereiken van eenheid; Minder omzet Financieel - Demotivatie bij medewerkers Financieel - Extra kosten i.v.m. nabetaling sociale lasten, premieafdrachten Personeel Proces 1.99% Personeel Strategie / beleid Personeel Personeel / arbo Personeel Personeel / Arbo Financieel - Hogere kosten Personeel Personeel / Arbo Financieel - Hoge kosten voor vervanging; Hogere kans op een malus (boete); Imago - Imagoschade Imago - Kwaliteit van geleverd werk is minder, waardoor klanten minder tevreden zijn; Financieel - Vaker wisselingen van personeel, kosten voor wervingscampagnes Financieel - Extra kosten door inhuur specialisten Financieel - Extra kosten dan geraamd 1.40% 1.01% 0.90% 0.59% Personeel Proces 0.58% Personeel Personeel / Arbo Personeel Personeel / Arbo Personeel Personeel / Arbo 0.20% 0.10% 0.08% 13

14 ICT Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R77 Niet optimaal functioneren ICTinfrastructuur Financieel - Uitval van systemen in primaire en ondersteunende processen; Imago - Imagoschade R76 Virussen en/of hacking Financieel - Verstoring van het bedrijfsproces en/of uitlekken van vertrouwelijke informatie R75 Langdurige uitval ICTsysteem Financieel - Vertraging in het bedrijfsproces R78 R80 R79 Uitlekken van vertrouwelijke informatie Toegang tot het netwerk met laptops van buiten de organisatie Onduidelijkheid over ITprocedures bij personeel Financieel - Misbruik van gegevens en claims Financieel - Virussen in het interne netwerk; Imago - Imagoschade Financieel - Inefficiëntie; Imago - Imagoschade ICT Proces 3.03% ICT Proces 1.78% ICT Proces 0.48% ICT Proces 0.24% ICT Proces 0.04% ICT Proces 0.01% 14

15 Sales Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R55 R53 R59 R49 R56 R51 R58 R57 R50 R54 Verliezen van een aanbesteding Salesafdelingen van verschillende regio's werken onvoldoende samen Onvoldoende inzicht in de profijtelijkheid van de doelgroep(en) Verliesgevende no cure no pay afspraken gemaakt Sales sluit verliesgevende deals Geen gebruik maken van standaardoffertes Terugtrekken van aanbesteding door klant Bonusregelingen zorgen voor kwalitatief minder goede klanten Niet goed screenen van klanten voor het sluiten van het contract Geplande instroom van nieuwe klanten wordt niet gehaald vanwege te weinig (ervaren) salesmedewerkers Financieel - Extra kosten Verkoop Product 1.01% Financieel - Minder omzet Verkoop Strategie / beleid Financieel - Minder omzet dan verwacht Verkoop Strategie / beleid 0.99% 0.60% Financieel - Minder omzet Verkoop Financieel 0.58% Financieel - Minder omzet dan verwacht Verkoop Financieel 0.58% Financieel - Meer werk in Verkoop Proces 0.37% uitvoering; Grote kans op fouten; Imago - Imagoschade Financieel - Minder omzet dan Verkoop Financieel 0.21% verwacht Financieel - Minder omzet Verkoop Financieel 0.20% Financieel - Contract sluiten met slecht betalende klant; Imago - Afsluiten van contracten met negatief effect op imago Verkoop Proces 0.20% Financieel - Minder omzet Verkoop Financieel 0.20% 15

16 Risico s per project Project Woonwijk Gaastermaas Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R47 R41 R42 R39 R46 R45 R40 R43 R44 Hoge concentraties fijnstof maken het noodzakelijk om sloop op minder grote schaal plaats te laten vinden Herhuisvesting kan bij (de start van) projecten niet tijdig plaatsvinden Schade aan eigendommen van derden Investeringspartner trekt zich terug Projecten worden verlaat gerealiseerd Gemeente heeft tekort/geen budget voor infrastructuur in nieuwbouwproject Geen / onvoldoende afstemming tussen deelprojecten (intern) Monumentenzorg tekent beroep aan tegen de plannen voor het slopen van een monumentenpand Faillissement of terugtrekking van samenwerkingspartner Financieel - Vertraging bij de sloop Ontwikkeling Proces 2.06% Financieel - Vertraagde realisatie van projecten en daaraan verbonden reductie van opbrengsten en mogelijk hogere kosten Ontwikkeling Proces 1.42% Financieel - Schadeclaims Ontwikkeling Proces 1.41% Financieel - Gat in de financiering Financieel - Mogelijke negatieve rente invloeden, marktinvloeden en imagoschade Financieel - Het niet optimaal kunnen afwerken van de woonomgeving Financieel - Vertraging voor het project als geheel Ontwikkeling Proces 0.99% Ontwikkeling Proces 0.59% Ontwikkeling Proces 0.20% Ontwikkeling Proces 0.12% Financieel - Vertraging Ontwikkeling Proces 0.04% Financieel - Financiële schade Ontwikkeling Proces 0.02% 16

17 Project Gaasterduin Nr. Risicogebeurtenis Gevolgen Risicogebied Risicocategorie Invloed (%) R30 R36 R35 R38 R31 R32 R37 R34 R33 Hoge concentraties fijnstof maken het noodzakelijk om sloop op minder grote schaal plaats te laten vinden Herhuisvesting kan bij (de start van) projecten niet tijdig plaatsvinden Schade aan eigendommen van derden Investeringspartner trekt zich terug Projecten worden verlaat gerealiseerd Gemeente heeft tekort/geen budget voor infrastructuur in nieuwbouwproject Geen / onvoldoende afstemming tussen deelprojecten (intern) Monumentenzorg tekent beroep aan tegen de plannen voor het slopen van een monumentenpand Faillissement of terugtrekking van samenwerkingspartner Financieel - Vertraging bij de sloop Ontwikkeling Proces 2.00% Financieel - Vertraagde realisatie van projecten en daaraan verbonden reductie van opbrengsten en mogelijk hogere kosten Ontwikkeling Proces 1.42% Financieel - Schadeclaims Ontwikkeling Proces 1.38% Financieel - Gat in de financiering Financieel - Mogelijke negatieve rente invloeden, marktinvloeden en imagoschade Financieel - Het niet optimaal kunnen afwerken van de woonomgeving Financieel - Vertraging voor het project als geheel Ontwikkeling Proces 0.97% Ontwikkeling Proces 0.60% Ontwikkeling Proces 0.20% Ontwikkeling Proces 0.12% Financieel - Vertraging Ontwikkeling Proces 0.04% Financieel - Financiële schade Ontwikkeling Proces 0.02% 17

18 Meer weten? Ga naar Bel Mail naar Of vraag een gratis demo aan! 18