Integraal Risicodashboard Pensioenfonds <Naam>

Transcriptie

1 Integraal Risicodashboard Pensioenfonds <Naam> <Naam> <datum> Concept vulling /

2 Leeswijzer Integraal Risicodashboard Met de Risk-- is aangesloten op de gelaagde informatie verstrekking over de pensioenregeling zoals weergegeven in het Pensioen --. De Pensioen-- komt voort uit de Wet pensioencommunicatie die op juli 0 in werking is getreden. Na het lezen van laag een bestuurder de belangrijkste elementen van het management van het pensioenfonds inzichtelijk. Wanneer de wens bestaat om in meer detail te kijken naar een specifiek element de bestuurder de keuze om binnen het dashboard naar laag te springen of buiten het dashboard naar laag. Deze derde laag bestaat uit de uitgebreide rapportages die de onderliggende commissies ontvangen. Voor de beleggingscommissie is dit bijvoorbeeld de vermogensbeheerrapportage. Samenvatting van de indicatoren gekoppeld aan de risk appetite Inzicht in de top 0 strategische en operationele 's Inzicht in de impact op management van de belangrijkste bestuursbesluiten in het afgelopen kwartaal Inzicht van de belangrijkste uitstaande acties, incidenten en controls. Inzicht effectiviteit beheersmaatregelen Overzicht actielijst Het incidentenregister Risk appetite dashboard per domein van het RAVC-model Bestaande rapportages Lijst met onderliggende rapportages Vermogensbeheerrapportage Rapporage pensioenuitvoerder SLA-rapportage nader door u in te vullen 8 9 0

3 Integraal Risicodashboard <Naam klant> Versie: Q 08 Integraal Risicodashboard Risicodasboard () Pagina Risicodasboard () Pagina Controls Pagina Acties Pagina Incidentenregister Pagina Besturingsfilosofie Pagina Reputatiemanagement Pagina Product & Regeling Pagina 8 Kapitaalmanagement Pagina 9 Definities Pagina 0

4 Kans Kans Integraal Risicodashboard () fictieve vulling Risicohouding & Risk Appetite Besturingsfilosofie Reputatiemanagement Kapitaalmanagement Producten & Regeling Gebalanceerd Strategische en Operationele Risico's Strategische 's Kritisch Gebalanceerd Ondermaats Binnen de bandbreedte O Bovenmaats Q 08 Q 08 - Null Operationele 's zeker hoog middel laag Strategische 's. Markt. Rente. Langleven. Veranderingen in het pensioenstelsel. Structureel te lage premie. Inflatie. Liquiditeits 8. Uitlegbaarheid 9. Onvoldoende inzicht in processen en kwaliteit uitvoerder 0. IT- bij de pensioenuitvoerder Operationele 's zeker hoog middel laag zeer gering zeer gering Risk opinie Impact Impact

5 Lag Integraal Risicodashboard () fictieve vulling Bestuursbesluiten in Q 08 Beschrijving Impact op management Risico's die de aandacht vragen van het bestuur Risico's t=0 t= Toelichting ontwikkeling RAI Markt Rente Langleven Veranderingen pensioenstelsel Structureel te lage premie Inflatie Liquiditeits 8 IT- pensioenuitvoerder 9 Uitlegbaarheid 0 Onvoldoende kennis en kunde onder veranderingen te initieren. Status controls Incident Acties status Te nemen acties Alle beheersmaatregelen bij het zijn effectief (opzet, bestaan, werking) en zijn conform planning getest. Positieve ontwikkeling ten opzichte van voorgaand kwartaal > 0% van de beheersmaatregelen bij het zijn niet-effectief (opzet, bestaan, werking) en/of niet conform planning getest. Negatieve ontwikkeling ten opzichte van voorgaand kwartaal 0% van de beheersmaatregelen bij het zijn niet-effectief (opzet, bestaan, werking) en/of niet-conform planning getest. Gelijk gebleven ten opzichte van voorgaand kwartaal

6 Effectiviteit beheersmaatregelen control matrix Fictieve vulling Risico Markt Rente Langleven Verandering pensioenstelsel Toelichting effectiviteit beheersmaatregel Opzet Bestaan Werking Benodigde actie - Diversificatie - ALM-studies - Derivatenconstructies - renteafdekking - SAA - Onderdeel ALM-studie - Meestijgende pensioenleeftijd - Premiestuur - Volgen wet- en regelgeving (uitvoerder) - Expliciet onderdeel van bestuursagenda Q 08 Q 08 Q 08 Q Alle beheersmaatregelen bij het zijn effectief (opzet, bestaan, werking) en zijn conform planning getest. > 0% van de beheersmaatregelen bij het zijn niet-effectief (opzet, bestaan, werking) en/of niet conform planning getest. 0% van de beheersmaatregelen bij het zijn niet-effectief (opzet, bestaan, werking) en/of niet-conform planning getest.

7 Actielijst Fictieve vulling Risico Actie Actiehouder Deadline Status Toelichting Afgesloten Conform planning Naar verwachting wordt de deadline/resultaat of doelstelling niet gehaald Deadline overschreden en/of doelstelling niet gerealiseerd Afgesloten

8 Incidentenregister Fictieve vulling Risico Incident Bron Toelichting Noodzaak structurele maatregelen nee/ja Opvolging Status Conform planning Naar verwachting wordt de deadline/resultaat of doelstelling niet gehaald Deadline overschreden en/of doelstelling niet gerealiseerd

9 Besturingsfilosofie - Gebalanceerd Fictieve vulling Bron: Risk Appetite Monitoring van Risk Appetite Risicotolerantie Gerealiseerde performance RAI Risicobereidheidsprincipes Risk Appetite indicator streefwaarde ondermaats < bovenmaats > Q 08 Q 08 Q 09 Q 09. Wij willen in gezamelijkheid besluiten en acteren, vanuit een gezamelijke agenda. Voor alle besluiten geldt een eis van enkelvoudige meerderheid 00% 00% 00% 0, Wij willen volledig overwogen besluiten vanuit evenwichtige belangenen afwegingen Beoordeling zelfevaluatie Countervailing power is noodzakelijk voor goed besluitvorming. Beoordeling zelfevaluatie 8 0 Wij willen besluitvorming vanuit deskundigheid (adequaat begrip van materie) in en om het bestuur Bestuurders met adequate deskundigheid, per besluit 90% 80% 00% Wij willen dat onze uitvoerders zich volgens onze wensen en verwachtingen richten tot onze deelnemers Beoordeling uitvoerder door bestuur 8 0 De performance binnen bandbreedte (ondermaats en bovenmaats) De performance buiten de ondermaatse tolerantiegrens het is hoger dan gewenst. De performance buiten de bovenmaatse tolerantiegrens; het is lager dan gewenst

10 Reputatiemanagement - Kritisch Fictieve vulling Bron: Risk Appetite Monitoring van Risk Appetite Risicotolerantie Risicobereidheidsprincipes Risk Appetite indicator streefwaarde ondermaats < bovenmaats > Q 08 Q 08 Q 09 Q 09 Wij willen een hoge mate van vertrouwen van onze deelnemers en werkgevers hebben. Cijfer tevredenheidsonderzoek Wij willen onze deelnemers en werkgevers altijd juiste en tijdige informatie verstrekken, waarbij het belang van het fonds als geheel leidend is. Cijfer tevredenheidsonderzoek 8 0, Wet- en regelgeving staat voorop in hoe wij handelen, ook in relatie tot uitbesteding. Aantal boetes en aanwijzingen per jaar 0 0 Beleid moet maatschappelijk aanvaardbaar zijn. Cijfer tevredenheidsonderzoek De performance binnen bandbreedte (ondermaats en bovenmaats) De performance buiten de ondermaatse tolerantiegrens het is hoger dan gewenst. De performance buiten de bovenmaatse tolerantiegrens; het is lager dan gewenst

11 Producten en Regeling - Null Fictieve vulling Bron: Risk Appetite Monitoring van Risk Appetite Risicotolerantie Risicobereidheidsprincipes Risk Appetite indicator streefwaarde ondermaats < bovenmaats > Q 08 Q 08 Q 09 Q 09 Wij willen dat automatisering bij een proactief handelende uitvoerder bijdraagt aan kostenefficiëntie Voorstel innovatie vanuit de uitvoerder 0 IT moet flexibel zijn vormgegeven Externe toets (per jaar) 0 Gegevensverwerking moet tijdig en volledig zijn, evenals communicatie naar de klant. aantal dagen vertraging Cybersecurity moet op orde zijn. Externe toets (per jaar) 0 Wij willen besluiten nemen op basis van actuele, betrouwbare, volledige data, tijdig aangeleverd door uitbestedingsrelaties aantal dagen vertraging Wij willen business continuity waarborgen zodat onze uitkeringen en premieheffingen tijdig en juist zijn Uitval IT systeem (uren) 0 0 Wij willen zicht hebben op key person risks (in onderuitbesteding) bij onze uitbestedingsrelaties Risicoanalyse uitvoeren (per aantal jaren) 0, De performance binnen bandbreedte (ondermaats en bovenmaats) De performance buiten de ondermaatse tolerantiegrens het is hoger dan gewenst. De performance buiten de bovenmaatse tolerantiegrens; het is lager dan gewenst

12 Kapitaalmanagement - Gebalanceerd Fictieve vulling Bron: Risk Appetite Monitoring van Risk Appetite Risicotolerantie Risicobereidheidsprincipes Risk Appetite indicator streefwaarde ondermaats < bovenmaats > Q 08 Q 08 Q 09 Q 09 Het nemen van wordt op termijn beloond Tactisch beleid toegevoegde waarde bij het realiseren van de lange termijn doelstellingen Diversificatie is belangrijk Strategische assetallocatie en de mate van renteafdekking zijn de belangrijkste - en rendementskeuzes binnen het beleggingsbeleid. De markt kan niet structureel worden verslagen. 8 Wij geloven in een evenwichtsniveau in de markt. Duurzaamheid (ESG/Maatschappelijk Verantwoord Beleggen (MVB)) is belangrijk. Fraude tolereren wij niet. Aantal fraudegevallen Wij willen conform ons beleid beleggen in maatschappelijk aanvaardbare producten c.q. organisaties Aantal gebleken afwijkingen van ESG-beleid (per jaar) De producten waarin wij beleggen moeten uitlegbaar zijn. Bestuurders met adequate deskundigheid, per besluit 90% 80% 00% De performance binnen bandbreedte (ondermaats en bovenmaats) De performance buiten de ondermaatse tolerantiegrens het is hoger dan gewenst. De performance buiten de bovenmaatse tolerantiegrens; het is lager dan gewenst

13 Definities Naam sheet Risicodashboard Besturingsfilosofie Reputatiemanagement Producten & Regeling Kapitaalmanagement Beheersmaatregelen Actielijst Doel Managementsamenvatting 's Monitoring van de houding en bereidheid voor Besturingsfilosofie. Monitoring van de houding en bereidheid voor Reputatiemanagement. Monitoring van de houding en bereidheid voor Producten & Regeling. Monitoring van de houding en bereidheid voor Kapitaalmanagement. Effectiviteit beheersmaatregelen Actielijst