2.1.6 Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 1 Dossier 1637 voorblad.pdf B&W Vergadering Dossiernummer 1637 Vertrouwelijk Nee Vergaderdatum 25 april 2017 Agendapunt 2.1.6 Omschrijving Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 Zaaknummer 1596-2017 Commissie BS voorstel Commissiedatum 30-05-2017 (BS) Gemeenteraad 15-06-2017 Geagendeerd Vergaderdatum B&W Vergadering 25 april 2017 Voorgesteld besluit Het college heeft besloten het bijgevoegde raadsvoorstel over de begroting 2018 en jaarrekening 2016 van Westrom door te leiden aan de raad. Besluit Het college heeft besloten om het raadsvoorstel over de begroting 2018 en jaarrekening 2016 van Westrom door te leiden aan de raad met mandaat voor de portefeuillehouder en wethouder Schreurs om het voorstel als besproken aan te passen.
1 BW voorstel - begroting Westrom 2018 jaarrekening Westrom 2016.docx VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN DE GEMEENTE ROERMOND Onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 Bijlagen: Bijlage 1: raadsvoorstel Bijlage 2: raadsbesluit Bijlage 3: concept brief Westrom Bijlage 4: concept jaarrekening 2016 Westrom Bijlage 5: concept begroting 2018 Westrom Samenvatting: In dit voorstel adviseren wij u het raadsvoorstel met een toelichting op de conceptbegroting 2018 en de concept jaarrekening 2016 aan de raad te verzenden. Bijgevoegd is tevens een conceptbrief aan de Westrom toegevoegd. De raad wordt gevraagd of ze deze conceptreactie ten aanzien van de begroting en de jaarrekening kan onderschrijven. Toelichting op voorstel: De gemeenschappelijke regeling Westrom stelt jaarlijks haar begroting vast. De begroting Westrom 2018 wordt door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Het college heeft hierin geen beslissingsbevoegdheid. De raad kan wel haar zienswijze kenbaar maken ten aanzien van de begroting, maar stelt ook niet vast. College en raad zullen echter wel in hun eigen begroting 2018, een bijdrage aan Westrom moeten opnemen. De tijdstippen van beide begrotingen zijn verschillend. Westrom moet in het kader van de Gemeenschappelijke Regeling de begroting voor 15 juli aanbieden bij de Provincie. Het algemeen bestuur Westrom zal daarom 28 juni de concept begroting Westrom vaststellen. De gemeente Roermond zal haar begroting in november in de raad behandelen. Begroting 2018 en MJB 2018-2021 Het tijdstip van het vaststellen van de begroting van Westrom ligt vast in de Gemeenschappelijke Regeling Westrom (GRW). Westrom is een uitvoeringsorganisatie van en voor de gemeenten Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Roerdalen en Roermond. Eind 2016 is besloten om de fusie tussen Westrom en de Risse niet te laten plaatsvinden. Het proces en het raadsdebat hieromtrent hebben echter toch veel opgeleverd; zo wordt er gewerkt aan een werkontwikkelbedrijf per 2019 waarin medewerkers gemeenten en Westrom werken vanuit één locatie. Verder is het project Joint Ventures van start gegaan, waarin businesscases worden uitgewerkt ten behoeve van een houdbaar model rondom groen en facilitair waarbij zowel de gemeenten als Westrom zijn gebaat. Tenslotte wordt intern de bedrijfsvoering van Westrom op alle onderdelen herbezien en waar mogelijk aangepast ten behoeve van efficiëntie en effectiviteit. Ondanks al deze acties is er een koerswijziging noodzakelijk om de te verwachten tekorten zoveel als mogelijk terug te dringen. Het bestuur en de directie van de Westrom zal daartoe op 3 mei 2017 in gesprek gaan met de raden van de deelnemende gemeenten over de toekomstige strategie van de Westrom. Daarnaast wordt er door de gemeente Roermond een bredere bijeenkomst georganiseerd op 18 mei 2017 waarin aandacht voor scenario s ten behoeve van een houdbare toekomst voor beschermd werk. De financiële uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2018 zijn opgenomen in hoofdstuk 3.2 grondslagen.
onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 pagina: 2 Financiële ontwikkeling De rijksbijdrage Participatiewet daalt in 2018 opnieuw. De Wsw kent sinds 1 januari 2015 geen nieuwe instroom meer. De afbouw van de Wsw subsidie zet, ondanks landelijke druk vanuit vrijwel alle gemeenten, onverminderd door. In de begroting 2018 zijn de effecten van de afbouw SW-populatie, in combinatie met de voorspelbare uitstroom, verwerkt (dit is een voorzichtige berekening, aangezien natuurlijke uitstroom niet is ingecalculeerd) en is vervolgens rekening gehouden met de te verwachten lagere rijkssubsidie per Sw-er. Voor 2018 wordt daardoor een subsidieresultaat Wsw van -/- 5,3 mln verwacht, oplopend tot -/- 7,1 mln. in 2021. Deze tekorten zijn volgens de Westrom niet vanuit het operationeel resultaat op te vangen. Het subsidieresultaat is niet beïnvloedbaar, aangezien het volledig afhankelijk is van externe factoren (loonkosten, rijkssubsidie en mate van uitstroom). Westrom geeft aan de (personele) kosten kritisch te blijven volgen, maar geeft aan dat het niet mogelijk is om alle bedrijfskosten evenredig aan de krimp van de doelgroep te laten afnemen. De verwachting is dat het subsidieresultaat Wsw van alle deelnemende Westrom- gemeenten zich de komende jaren als volgt zal ontwikkelen: Loonkosten Wsw 27.087.000 26.466.000 25.524.000 24.873.000 Subsidies Wsw 21.748.000 20.139.000 18.597.000 17.806.000 Subsidieresultaat Wsw -/- 5.339.000 -/- 6.327.000 -/- 6.927.000 -/- 7.067.000 Indien Westrom rekening houdt met een gemeentelijke bijdrage, die zich als volgt ontwikkelt: Bijdrage infrastructuur 530.000 530.000 530.000 530.000 Bijdrage subsidieresultaat Wsw 4.440.000 5.251.000 5.622.000 5.622.000 Totaal gemeentelijke bijdragen 4.970.000 5.781.000 6.152.000 6.152.000 bedraagt het geraamde saldo van baten en lasten bij de Westrom: Saldo baten en lasten 31.000 69.000 -/-6.000 -/-41.000 Uit bovenstaande opstelling valt op te maken dat de toename in de gemeentelijke bijdrage met name veroorzaakt wordt door de stijging van het negatieve subsidieresultaat op de loonkosten Wsw. Tevens verwacht Westrom in 2018 en 2019 met de additionele bijdrage een positief resultaat. Hierdoor zal naar verwachting Westrom pas met ingang van 2020 in de rode cijfers komen, die vooralsnog uit haar eigen reserves gedekt kunnen worden. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Roermond Westrom ziet de infrastructurele kosten (w.o. huisvesting) als belangrijkste kostenpost waar nog op bespaard zou kunnen worden. In de begroting 2018 is meegenomen dat alle nog in eigendom zijnde panden (Oranjelaan, Delfstoffenweg en Haelen) zijn verkocht. Een deel van de gemeentelijke bijdrage ( 530 k.) is door Westrom in de begroting conform 2017 geoormerkt als verlaging voor deze infrastructurele kosten, zodat een reëel inzicht wordt verkregen in het operationele resultaat.
onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 pagina: 3 Uitgaande van de hierboven opgenomen totale gemeentelijke bijdragen bedraagt de bijdrage die Westrom verwacht van de gemeente Roermond: Aandeel in: Bijdrage infrastructuur 177.710 177.710 177.710 177.710 Bijdrage subsidieresultaat Wsw 1.488.759 1.760.692 1.885.091 2.885.091 Bijdrage gemeente Roermond 1.666.469 1.938.402 2.062.801 2.062.801 Opgenomen in de gemeentelijke begroting Roermond 1.685.417 612.358 612.358 612.358 Overschot / tekort c.q. taakstelling 18.948 -/- 1.326.044 -/- 1.450.443 -/- 1.450.443 De begrote gemeentelijke bijdrage 2018 bedraagt naar verwachting 1.666.469 en kan worden gedekt uit de begrotingspost 60469 Westrom, die voldoende ruimte daarvoor biedt. Vanaf 2019 is binnen de meerjarenbegroting van Roermond onvoldoende dekking en ligt er een taakstelling, die binnen de beschikbare middelen van het sociaal domein ingepast dient te worden. Bij het opstellen van de begroting 2018 zal daarvoor een oplossing gezocht dienen te worden. Zienswijze begroting 2018 Gelet op het feit dat: 1. Westrom de kosten zo veel als mogelijk zal proberen te beperken, waardoor de tekorten zo gering mogelijk zullen worden gehouden; 2. het negatieve subsidieresultaat Wsw door Westrom niet beïnvloedbaar is en 3. in de gemeentelijke begroting 2018 de gemeentelijke bijdrage 2018 incidenteel is gedekt uit de reserves, wordt de raad voorgesteld om in te stemmen met de begroting 2018. De komende jaren dient door de Westrom in samenwerking met de deelnemende gemeenten, het rijk en de overige stakeholders gezocht worden naar een structurele oplossing voor de oplopende tekorten. Immers vanaf 2019 ligt er binnen de begroting van de gemeente Roermond een taakstelling van oplopend 1,5 mln., die nog binnen de beschikbare middelen voor het sociaal domein ingepast dient te worden. De raad wordt vanaf het begin nauw betrokken in het proces rondom de toekomst van de Westrom en de toekomst van beschermd werk. Jaarrekening 2016 Westrom sluit 2016 af met een negatief resultaat na bestemming van 613.074 ten opzichte van negatief resultaat van 87.956 over 2015. Dit resultaat wordt m.b.v. de verdeelsleutel aantal medewerkers verdeeld over Wsw en Wwb. Het resultaat is dus opgebouwd uit een negatief Wsw-resultaat van 1.130.091 (2015: -/- 161.971) en een positief WWb resultaat van 517.017 (2015: + 74.015). Uit de bijlage 4.1 op bladzijde 40 blijkt dat het aandeel Wwb voor de gemeente Roermond 359.664 (2015: 50.200) bedraagt. Dit deel wordt toegevoegd aan het Wwb egalisatiefonds van de gemeente Roermond. Afspraak is dat de helft terugvloeit naar de gemeente Roermond en de andere helft binnen de GR blijft. Wij adviseren geen terugbetaling aan de gemeenten te doen, maar het gehele resultaat bij Westrom in de reserve te houden. De impact van het toegenomen negatief subsidieresultaat is gedeeltelijk gecompenseerd door lagere kosten bij een verbeterde operationele bedrijfsvoering en eenmalige incidentele baten (en lasten).
onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 pagina: 4 Dankzij deze incidentele baten en lasten ter hoogte van 237.154 blijft het gerealiseerde resultaat slechts 13.774 achter op de begroting, deze bestonden uit: Verkoop centraal kantoor 928.000 Overige baten (m.n. vrijval sector gelden) 114.000 Toevoeging sociaal plan -/- 198.000 Afwaardering pand Oostpark -/- 193.000 Voorziening juridische procedures -/- 150.000 Overige lasten (m.n. herhuisvesting) -/- 264.000 Totaal 237.000 Recapitulatie exploitatieresultaat: Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015 Toegevoegde waarde 10.333.873 10.430.100 10.611.023 Loonkosten regulier -/- 5.350.639 -/- 5.083.620 -/- 5.542.613 Overige kosten -/- 4.922.428 -/- 4.947.000 -/- 5.326.223 Operationeel resultaat 60.806 399.480 -/- 257.813 Loonkosten Wsw -/- 29.254.872 -/- 29.395.100 -/- 30.541.932 Subsidies Wsw 26.033.991 26.111.200 28.282.095 Subsidieresultaat Wsw -/- 3.220.881 -/- 3.283.900 -/- 2.259.837 Loonkosten begeleid werken -/- 457.727 -/- 428.680 -/- 474.531 Subsidies begeleid werken 956.144 893.200 1.023.901 Subsidieresultaat begeleid werken 498.417 464.520 549.370 Loonkosten Wwb/PW 0 0 0 Subsidies Wwb/PW 0 0 0 Subsidieresultaat Wwb/PW 0 0 0 Deelnemingen 265.875 280.000 186.768 Gemeentelijke bijdrage Wsw 1.545.555 1.540.600 1.623.460 Exploitatieresultaat -/- 850.228 -/- 599.300 -/- 158.052 In de jaarrekening en in bovenstaand overzicht is te zien dat de realisatie van de toegevoegde waarde t.o.v. 2015 is afgenomen met 277.000, vooral veroorzaakt door de per 1 april 2015 overgedragen activiteiten van Business Post aan Business Post Midden-Limburg BV ( 204.000). Daarnaast toont de divisie bedrijven een verbetering van de toegevoegde waarde van 4,1% ( 122.000) en de stafdiensten een afname van de toegevoegde waarde ( 131.000) mede veroorzaakt door het wegvallen van huuropbrengsten. De toegevoegde waarde van de divisie arbeidsontwikkeling, o.a. verantwoordelijk voor de detachering van Wswmedewerkers, is gedaald. De begrote toegevoegde waarde is in 2016 op 96.000 na gerealiseerd. Het exploitatieresultaat 2016 ter hoogte van -/- 850.000 blijft 251.000 achter op de begroting. Dit wordt met name veroorzaakt door enerzijds het achterblijven van het operationeel resultaat ( 339.000) en anderzijds door een afname van het negatieve subsidieresultaat ( 97.000). Als gevolg van de invoering van het IKB (individueel keuze budget uit de CAO) per 1 januari 2017 is onder de overige kosten incidenteel een last van 202.000 opgenomen aan reservering vakantiegeld. Zonder deze incidentele last zou het operationele resultaat 137.000 achter zijn gebleven op de begroting. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage
onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 pagina: 5 De gemeentelijke bijdrage op basis van bovenstaande voor de gemeente Roermond bedraagt: 2016 2015 Bijdrage voor gemeente Roermond 510.000 536.000 Opgenomen in de gemeentelijke begroting Roermond 510.358 536.358 Overschot 358 358 De bijdrage kan worden gedekt uit de begrotingspost 60469 Westrom. Zienswijze jaarrekening 2016 Voorgesteld wordt om in te stemmen met de jaarrekening 2016 en dit via de brief met de zienswijze kenbaar te maken. Risicoparagraaf: Bij het opstellen van de begroting is het uitgangspunt dat Westrom voor haar activiteiten niet vennootschapsbelastingplichtig is. Westrom is in een overleg met de Belastingdienst en heeft op basis van argumenten dit standpunt verdedigd. De Belastingdienst heeft nog geen besluit genomen rondom dit ingenomen standpunt. Een wijziging in de toekomstige strategie en de daarmee gepaard gaande activiteiten, kunnen in de toekomst gevolgen hebben voor de fiscale status van Westrom. De meerjarenbegroting 2018-2021 van Westrom is niet sluitend en laat oplopende tekorten zien, met name veroorzaakt door het oplopende negatieve subsidieresultaat Wsw. Daarbij is reeds rekening gehouden met aanzienlijk oplopende bijdragen Wsw ( 3,1 mln in 2017 tot 5,6 mln in 2021) vanuit de deelnemende gemeenten, waarbij wordt verondersteld dat deze gemeenten in staat zijn om (structureel) dit soort bijdragen te kunnen blijven leveren. In Roermond is de additionele bijdrage van 2017 en 2018 gedekt uit reserves, doch vanaf 2019 is in de meerjarenbegroting een taakstelling opgenomen van bijna 1,5 mln. Toelichting op de middelen: De begrote gemeentelijke bijdrage 2018 bedraagt naar verwachting 1.666.469 en kan worden gedekt uit de begrotingspost 60469 Westrom, die voldoende ruimte daarvoor biedt. Vanaf 2019 is binnen de meerjarenbegroting van Roermond onvoldoende dekking (er ligt immers vanaf 2019 binnen de begroting van de gemeente Roermond een taakstelling oplopend tot 1,5 mln), die nog binnen de beschikbare middelen voor het sociaal domein ingepast dient te worden. Binnen het sociaal domein zal besloten moeten worden op welke wijze deze voorspelde grote oplopende tekorten kunnen worden voorkomen. Samen met de deelnemende gemeenten zullen daarom scenario s worden onderzocht die structureel bijdragen aan de resultaten van de Westrom. De raden zijn vanaf mei 2017 nauw betrokken bij de ontwikkeling van een nieuwe strategie. Kerntakendiscussie: Het uitvoeren van de Wet sociale werkvoorziening en re- integratie valt onder de Participatiewet en is een wettelijke taak van de gemeente.
onderwerp: Begroting Westrom 2018 en Jaarrekening Westrom 2016 pagina: 6