B&W Vergadering. 2. in te stemmen met de conceptbegroting 2018 en het meerjarenperspectief

Transcriptie

1 2.1.8 GR Omnibuzz begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Dossier 1572 voorblad.pdf B&W Vergadering Dossiernummer 1572 Vertrouwelijk Nee Vergaderdatum 28 maart 2017 Agendapunt Omschrijving GR Omnibuzz begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Zaaknummer Commissie BS voorstel Commissiedatum (BS) Gemeenteraad Behandeld in Datum B&W Vergadering 28 maart 2017 Voorgesteld besluit Het college heeft besloten 1. in te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2017 van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. De gemeenteraad wordt middels een raadsvoorstel voorgesteld hier eveneens mee in te stemmen en dit middels een zienswijze kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz; 2. in te stemmen met de conceptbegroting 2018 en het meerjarenperspectief van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. De gemeenteraad wordt middels een raadsvoorstel voorgesteld hier eveneens mee in te stemmen en dit middels een zienswijze kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. Besluit Het college heeft besloten 1. in te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2017 van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. De gemeenteraad wordt middels een raadsvoorstel voorgesteld hier eveneens mee in te stemmen en dit middels een zienswijze kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz; 2. in te stemmen met de conceptbegroting 2018 en het meerjarenperspectief van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz. De gemeenteraad wordt middels een raadsvoorstel voorgesteld hier eveneens mee in te stemmen en dit middels een zienswijze kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz.

2 2 BW voorstel - begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief docx VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN DE GEMEENTE ROERMOND Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Bijlagen: 1. Concept begroting GR Omnibuzz; 2. Concept begroting 2018 en meerjarenperspectief GR Omnibuzz; 3. Aanbiedingsbrief college van B en W begroting ; 4. Aanbiedingsbrief college van B en W begroting 2018 en meerjarenperspectief ; 5. Concept raadvoorstel GR Omnibuzz begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief ; 6. Concept raadsbesluit GR Omnibuzz begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief ; 7. Concept zienswijze aan dagelijks bestuur Omnibuzz. Toelichting op voorstel: In artikel 17 van de GR Omnibuzz is bepaald dat het Dagelijks Bestuur (DB) vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting geldt, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de gemeenten zendt. Aangezien de start van vervoer pas is ingegaan op 11 december 2016, is een jaarrekening pas vanaf 2018 aan de orde. In artikel 19 van de GR Omnibuzz is bepaald dat de raden binnen acht weken hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren kunnen brengen bij het DB. Het DB voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerpbegroting, zoals deze aan het algemeen bestuur (AB) ter vaststelling wordt aangeboden. Voor 15 juli wordt de begroting door het AB vastgesteld. Omnibuzz heeft de procedure verruimd, waardoor de gemeenteraden 10 weken de tijd krijgen om hun zienswijze in te dienen. Toelichting concept begroting Op 17 maart 2017 is de concept begroting ontvangen. Dit betreft de eerste wijziging van de programmabegroting 2017 van de GR Omnibuzz. De begroting richt zich op In 2017 is Omnibuzz nog alleen verantwoordelijk voor de opvolger van Wmo Regiotaxi; het collectief vraagafhankelijk vervoer voor klanten met een indicatie vanuit de Wmo. Sinds 11 december 2016 heet dit Omnibuzz vervoer. Bij het lezen van deze begroting is het verstandig om bedachtzaam te zijn op het onderscheid tussen de daadwerkelijke taakstelling van Omnibuzz in 2017 (eerste fase) en de taken die gericht zijn op het toewerken naar de implementatie van latere fases. Het vervoer is in 2016 aanbesteed en wordt uitgevoerd sinds 11 december De resultaten van de aanbesteding vormen een belangrijke wijziging ten opzichte van de oorspronkelijke begroting Daarnaast zijn de actuele inzichten met betrekking tot de ontwikkeling van de organisatie in deze eerste wijziging opgenomen. De beleidsuitgangspunten zoals opgenomen in bijlage1, hoofdstuk 2; beleidsbegroting, passen bij de uitgangspunten die gemeenten hebben geformuleerd in het kader van de toekomstrichting doelgroepenvervoer.

3 Pagina 2 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Financiële kaders De concept eerste begrotingswijziging 2017 is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: 1. De begroting 2017 heeft betrekking op het verlengde boekjaar 2017 dat loopt van 11 december 2016 tot en met 31 december 2017; 2. Het vervoersvolume is gebaseerd op de gerealiseerde cijfers van het boekjaar voorafgaand aan het jaar waarop de begrotingswijziging betrekking heeft (jaar T-1). Voor deze begrotingswijziging worden dus de gerealiseerde cijfers van 1 januari tot en met 10 december 2016 herrekend naar de periode van het verlengde boekjaar; 3. Om te voorkomen dat er door tussentijdse stijgingen (zie punt 4) in het vervoersniveau tekorten ontstaan zijn de gerealiseerde cijfers verhoogd met 5%; 4. Buiten de risico s die reeds benoemd zijn in de paragraaf weerstandsvermogen (bijlage 1, pagina 13), hebben de volgende risico s ook geleid tot een toepassing van een marge op het gerealiseerde vervoersvolume. De invoering van de vernieuwde OV-Visie per 11 december 2016 geeft mogelijk de volgende risico s voor het Omnibuzz vervoer: De lijnvoering verandert in negatieve zin. Dit kan mogelijk leiden tot een extra instroom van nieuwe klanten, alsook een verhoging van het vervoersvolume van bestaande klanten. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De bedieningstijden van het OV veranderen in negatieve. Dit kan mogelijk leiden tot een extra instroom van nieuwe klanten, alsook een verhoging van het vervoersvolume van bestaande klanten. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De OV-jaarkaart zoals deze voorheen in Noord- en Midden-Limburg gratis aan de Wmo-geïndiceerde klanten werd aangeboden, wordt omgezet in een Voor Elkaar Pas waarbij de Wmo-geïndiceerde klanten tegen een gereduceerd tarief kunnen reizen in het OV in Limburg. De overgang van gratis OV naar betaald OV heeft mogelijk als gevolg dat er meer gebruik van het Omnibuzz vervoer is. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De OV-jaarkaart zoals deze voorheen in Westelijke Mijnstreek en Heuvelland tegen een vaste prijs aan de Wmo-geïndiceerde klanten werd aangeboden, wordt omgezet in een Voor Elkaar Pas waarbij de Wmogeïndiceerde klanten tegen een gereduceerd tarief kunnen reizen in het OV in Limburg. De overgang van een vast naar variabel tarief heeft mogelijk tot gevolg dat er meer gebruik van het Omnibuzz vervoer is. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen. 5. De gehanteerde prijs is de prijs zoals die voortvloeit uit de aanbesteding en de afspraken gemaakt in het kader van de afrekensystematiek. Op basis van de in de aanbesteding geoffreerde prijzen in de verschillende percelen is er geen sprake van een afwijking groter dan 10 % tussen de gewogen gemiddelde zoneprijs in de regio Noord-Midden en de regio Zuid. Conform de notitie afrekensystematiek betekent dit dat voor het begrotingsjaar 2017 er sprake zal zijn van één gewogen gemiddelde prijs voor alle gemeenten. Deze prijs is vastgesteld door een gewogen gemiddelde te nemen van alle perceelprijzen. De wegingsfactoren zijn bepaald op basis van de in de begroting 2017 en aanbesteding gehanteerde vervoersvolumes. Op basis van deze berekening resulteert voor het begrotingsjaar 2017: a) een zoneprijs ad 3,71 exclusief BTW; b) de toeslagprijs per zone bedraagt 0,37 exclusief BTW of 0,93 exclusief BTW, afhankelijk van de soort toeslag. c) de eigen bijdrage klant zijn de nu gehanteerde tarieven te weten: 0,71 exclusief BTW voor de Westelijke Mijnstreek en Heuvelland; 0,61 exclusief BTW voor de gemeenten Parkstad en Maastricht; 0,60 exclusief BTW voor Noord- en Midden Limburg. 6. Er is een nieuwe inschatting gemaakt van de diverse kostencomponenten op basis van de meest actuele informatie. 7. Buiten de vernieuwde inschatting van de diverse kostencomponenten is er geen indexering toegepast.

4 Pagina 3 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Vanaf jaarschijf 2018 wordt de algemene indexatie berekend op basis van het gemiddelde Consumentprijsindexcijfer (CPI) van het Centraal Planbureau (CPB) over de afgelopen 10 jaar, zijnde 2%. 8. Indexatie van de salariscomponent is gebeurd op basis van beschikbare cao informatie over 2017 (CAR- UWO), of inflatievolgende ontwikkeling (voor zover deze nog niet beschikbaar is). Bij het opstellen van de begroting is het standpunt ingenomen dat Omnibuzz niet vennootschapsbelastingplichtig is. Toelichting op de middelen m.b.t. concept begroting Algemeen De begroting 2017 heeft betrekking op het verlengde boekjaar 2017 dat loopt van 11 december 2016 tot en met 31 december In deze begroting worden de door de het Algemeen Bestuur vastgestelde uitgangspunten voor het begrotingstraject gevolgd. Conform het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz worden alle kosten die verband houden met de uitvoering van het vervoer gedragen door de gemeenten op basis van het werkelijk gebruik daarvan door de inwoners van die gemeenten (vervoersresultaat). Daarnaast worden de kosten van personeel en beheer op basis van de volgende verdeelsleutel toegerekend aan de gemeenten: 50% naar rato van het aantal inwoners per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben (Bron: CBS). 50% naar rato van het aantal gebruikers per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben (Bron: Klantadministratie Omnibuzz). De hoogte van de gemeentelijke bijdrage wordt bepaald door de som van het vervoersresultaat en de lasten voor personeel en beheer, bepaald op basis van bovenstaande verdeelsleutel. Financiële ontwikkeling De aannames en uitgangspunten die in de primitieve begroting 2017 waren opgenomen zijn in de tussentijd gewijzigd als gevolg van hernieuwde inzichten en de uitkomst van de aanbesteding. De financiële kaders voor 2017 en in meerjarenperspectief zijn weergegeven in hoofdstuk 3 van de begroting. De voorliggende eerste begrotingswijziging 2017 geeft de meest actuele inzichten weer. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op grond van de herziene aannames en uitgangspunten is de verwachting dat de gemeentelijke bijdrage voor Roermond zich als volgt ontwikkelt: Primitieve begroting ste begrotingswijziging 2017 Mutatie 2017 Vervoerskosten V Vervoersopbrengsten (eigen bijdrage klanten) -/ / N Vervoersresultaat V Bedrijfsvoeringskosten N

5 Pagina 4 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Kosten regie en planning N Gemeentelijke bijdrage Roermond V De belangrijkste oorzaken voor de verwachte daling van de gemeentelijke bijdrage voor 2017 zijn: Een positief financieel effect van de aanbesteding (vervoerstarief) en een herrekening van de te verwachten reiszones op basis van recent verbruik (2016) leidt tot voordeliger vervoersresultaat. Een herijking van de verdeelsleutels per 1 januari 2017 leidt, bij ongewijzigde begrote kosten voor regie en planning, tot een nadelig effect voor Roermond. Hogere bedrijfsvoeringskosten (inclusief de herijking van de verdeelsleutels), namelijk aan beheerkosten (voor elkaar pas, aanbestedingskosten, ICT projecten) en aan loonkosten (additionele inhuur) leiden tot een nadelig effect. De begrote gemeentelijke bijdrage 2017 is gedaald tot en kan worden gedekt uit de begrotingspost Wmo Maatwerk dienstverlening 18+, die voldoende ruimte daarvoor biedt. De vervoerskosten zijn afhankelijk van het daadwerkelijke vervoersvolume dat wordt afgenomen door de klanten uit de gemeente Roermond. Het betreft een open-eind regeling. Het risico van overschrijdingen binnen het product maatschappelijke ondersteuning is afgedekt door de gevormde egalisatiereserve Wmo binnen het cluster sociaal domein. Bij het opstellen van de begroting is het uitgangspunt dat Omnibuzz voor haar activiteiten niet vennootschapsbelastingplichtig is. Omnibuzz heeft in een overleg met de Belastingdienst op basis van argumenten dit standpunt verdedigd. De Belastingdienst heeft nog geen besluit genomen rondom dit ingenomen standpunt. Instroom van nieuwe vervoersvormen kan in de toekomst gevolgen hebben voor de fiscale status (VPB en BTW) van Omnibuzz. Voorgestelde zienswijze eerste begrotingswijziging 2017 Gelet op het feit dat de kosten voor Omnibuzz vervoer binnen de gestelde financiële kaders uitgevoerd kunnen worden en de beleidsmatige uitgangspunten aansluiten op het gemeentelijk beleid, wordt de raad voorgesteld om in te stemmen met de eerste begrotingswijziging Toelichting concept begroting 2018 en meerjarenperspectief Op 17 maart 2017 is de concept begroting 2018 en meerjarenperspectief ontvangen. De begroting richt zich op 2018 en meerjaren Ook in 2018 is Omnnibuzz in eerste instantie alleen verantwoordelijk voor de opvolger van Wmo Regiotaxi; het collectief vraagafhankelijk vervoer in het kader van de Wmo. Op basis van de werkzaamheden en resultaten van diverse werkgroepen is de verwachting dat gedurende 2018 het Wmo- BG vervoer (gedeeltelijk) zal instromen. Vanaf 2020 kan per regio het leerlingenvervoer instromen. Parallel wordt de verbinding gezocht met het OV. Intensief overleg met de OV vervoerder moet ertoe bijdragen dat op termijn de mogelijkheden van het OV optimaal benut kunnen worden. Bij het lezen van de begroting is het verstandig om bedachtzaam te zijn op het onderscheid tussen de daadwerkelijke taakstelling van Omnibuzz in 2017 (eerste fase) en de taken die gericht zijn op het toewerken naar de implementatie van latere fases. De resultaten van de aanbesteding 2016 vormen een belangrijke wijziging ten opzichte van de oorspronkelijke inzichten voor de jaren 2018 en verder. Daarnaast zijn de actuele inzichten met betrekking tot de ontwikkeling van de organisatie in de begroting opgenomen. De beleidsuitgangspunten zoals opgenomen in bijlage 2, hoofdstuk 2; beleidsbegroting, passen bij de uitgangspunten die gemeenten hebben geformuleerd in het kader van de toekomstrichting

6 Pagina 5 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief doelgroepenvervoer. Financiële kaders De concept begroting 2018 & meerjarenperspectief is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: 1. Vanaf 2018 lopen de boekjaren weer gelijk met de kalenderjaren; 2. De gerealiseerde vervoerscijfers in de periode twee jaar voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft (T-2) worden als uitgangspunt genomen. Voor de begroting 2018 wordt het volume gebaseerd op de gerealiseerde cijfers van 1 januari tot en met 10 december 2016, herrekend naar een volledig kalenderjaar; 3. Om een onverwachte stijging in het vervoersvolume (deels) op te vangen is er gekozen om een opslag van 5% op de onder 2. genoemde vervoersvolumes te hanteren. Voor de volgende jaren ( ) is gekozen om deze vervoersvolumes niet verder te indexeren. De onderbouwing van deze opslag is verderop onder het kopje Risico s ten aanzien van de vernieuwde OV-Visie terug te vinden; 4. De gehanteerde vervoersprijs is de prijs zoals die voortvloeit uit de aanbesteding en de afspraken gemaakt in het kader van de afrekensystematiek. Op basis van deze berekening resulteert voor het begrotingsjaar 2018 een zoneprijs ad 3,71 exclusief BTW verhoogd met de geschatte NEA-index (zie punt 6). Dit betekent voor de begroting 2018 een zoneprijs ad 3,76 exclusief BTW. De toeslagprijs per zone bedraagt 0,38 exclusief BTW of 0,94 exclusief BTW, afhankelijk van de soort toeslag; 5. Uitgangspunt voor de klantbijdragen zijn de in 2017 gehanteerde tarieven te weten: 0,71 exclusief BTW voor de Westelijke Mijnstreek en Heuvelland; 0,61 exclusief BTW voor de gemeenten Parkstad en Maastricht; 0,60 exclusief BTW voor Noord- en Midden Limburg. De klantbijdragen worden voor de jaren 2018 tot en met 2021 niet geïndexeerd. 6. Vanaf jaarschijf 2018 wordt de NEA-index jaarlijks toegepast. Deze indexatie vindt voor de begroting 2018 plaats op basis van de historisch gemiddelde NEA-index van de afgelopen drie jaar (welke 3 jaar), zijnde 1,27%. Deze zelfde index zal ook worden toegepast op de jaarschijven van de meerjarenbegroting ( ); 7. De beheerskosten 2018 worden gebaseerd op een nieuwe inschatting van de diverse kostencomponenten op basis van de meest actuele informatie. Vanaf de jaarschijf 2018 wordt de algemene indexatie berekend op basis van het gemiddelde Consumentprijsindexcijfer (CPI) van het Centraal Planbureau (CPB) over de afgelopen 10 jaar, zijnde 2%; 8. Voor de salariskosten is een nieuwe inschatting gemaakt van de diverse kostencomponenten op basis van de meest actuele informatie. Indexatie van de salariscomponent is gebeurd op basis van beschikbare cao informatie (CAR-UWO), of inflatievolgende ontwikkeling (voor zover deze nog niet beschikbaar is); 9. Er is een nieuwe inschatting gemaakt van de kosten regie op basis van de meest actuele informatie. Tevens wordt er vanaf 2018 een indexatie berekend op basis van het gemiddelde Consumentenprijsindexcijfer (CPI) van het Centraal Planbureau (CPB) over de afgelopen 10 jaar, zijnde 2%; 10. Alle vervoerskosten worden conform uitgangspunt notitie afrekensystematiek (alsook gemeenschappelijke regeling) op basis van daadwerkelijk gebruik met de onderscheidene gemeenten afgerekend; 11. De afrekensystematiek voor de overige kosten van beheer, regie en planning gebeurt conform uitgangspunt notitie afrekensystematiek (alsook gemeenschappelijke regeling) op basis van de verdeelsleutel 50% inwoneraantal (per 1 januari 2017, bron CBS) en 50 % op basis van aantal pashouders (per 1 januari 2017, bron klantadministratie Omnibuzz); 12. Er is in de beheerskosten een post onvoorzien opgenomen ad ; 13. Alle bedragen zijn weergegeven exclusief BTW; 14. Er wordt in deze begroting geen rekening gehouden met lasten en/of baten die voortvloeien uit afspraken met: vervoerders (bijv. bonus / malus);

7 Pagina 6 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief gemeenten (bijv. beheer taxipoint); klanten (bijv. hardheidsclausule) 15. Er wordt een algemene reserve aangehouden ter hoogte van Financiële kaders meerjarenperspectief Het vervoersvolume zoals opgenomen in de begroting 2018 vormt de basis voor het meerjarenperspectief. Er wordt uitgegaan van een nul lijn, de vervoersvolumes zoals opgenomen in de begroting 2018 worden derhalve niet verhoogd; 2. In 2018 zal het Wmo-doelgroepenvervoer opnieuw worden aanbesteed, voor de begroting 2019 zullen er nieuwe tarieven beschikbaar komen. In meerjarenperspectief wordt daarom een inschatting gemaakt van dit tarief door de zoneprijs voor 2018 te verhogen met de NEA-index. Op basis van een zoneprijs ad 3,76 (exclusief BTW) en een NEA-index ad 1,27 % resulteert dit in de volgende geschatte tarieven voor de respectievelijke jaarschijven van het meerjarenperspectief: ,80 (toeslag 0,38 / 0,95) ,85 (toeslag 0,39 / 0,96) ,90 (toeslag 0,39 / 0,98) 3. Vanaf jaarschijf 2019 wordt de algemene indexatie berekend op basis van het gemiddelde Consumentprijsindexcijfer (CPI) van het Centraal Planbureau (CPB) over de afgelopen 10 jaar, zijnde 2%. Dit geldt dus ook voor de jaarschijven van de meerjarenbegroting; 4. Indexatie van de salariscomponent is gebeurd op basis van beschikbare cao informatie (CAR-UWO), of inflatievolgende ontwikkeling (voor zover deze nog niet beschikbaar is); 5. Er wordt een nieuwe inschatting gemaakt van de kosten regie en planning op basis van de meest actuele informatie. Kosten planning worden vanaf 2019 niet meer geacht in het tarief van de vervoerders te zijn inbegrepen maar in eigen beheer te zijn gebracht; 6. Alle vervoerskosten worden conform uitgangspunt notitie afrekensystematiek op basis van daadwerkelijk gebruik met de onderscheidene gemeenten afgerekend; 7. De afrekensystematiek voor de overige kosten van beheer, regie en planning gebeurt op basis van de verdeelsleutel 50% inwoneraantal (per 1 januari 2017,bron CBS) en 50 % op basis van aantal pashouders (per 1 januari 2017, bron klantadministratie Omnibuzz); 8. Er wordt in deze begroting geen rekening gehouden met lasten en/of baten die voortvloeien uit afspraken met: vervoerders (bijv. bonus / malus); gemeenten (bijv. beheer taxipoint); klanten (bijv. hardheidsclausule) Risico s ten aanzien van de vernieuwde OV-Visie Buiten de risico s die reeds benoemd zijn in de paragraaf weerstandsvermogen (zie bijlage 2, pagina 11), hebben de volgende risico s ook geleid tot een toepassing van een marge op het gerealiseerde vervoersvolume. De invoering van de vernieuwde OV-Visie per 11 december 2016 geeft mogelijk de volgende risico s voor het Omnibuzz vervoer: De lijnvoering van het openbaar vervoer verandert in negatieve zin. Dit kan mogelijk leiden tot een extra instroom van nieuwe klanten, alsook een verhoging van het vervoersvolume van bestaande klanten. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De bedieningstijden van het OV veranderen in negatieve zin. Dit kan mogelijk leiden tot een extra instroom van nieuwe klanten, alsook een verhoging van het vervoersvolume van bestaande klanten. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De OV-jaarkaart zoals deze voorheen in Noord- en Midden-Limburg gratis aan de Wmo-geïndiceerde klanten werd aangeboden, wordt omgezet in een Voor Elkaar Pas waarbij de Wmo-geïndiceerde klanten

8 Pagina 7 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief tegen een gereduceerd tarief kunnen reizen in het OV in Limburg. De overgang van gratis OV naar betaald OV heeft mogelijk als gevolg dat er meer gebruik van het Omnibuzz vervoer is. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen; De OV-jaarkaart zoals deze voorheen in Westelijke Mijnstreek en Heuvelland tegen een vaste prijs aan de Wmo-geïndiceerde klanten werd aangeboden, wordt omgezet in een Voor Elkaar Pas waarbij de Wmogeïndiceerde klanten tegen een gereduceerd tarief kunnen reizen in het OV in Limburg. De overgang van een vast naar variabel tarief heeft mogelijk tot gevolg dat er meer gebruik van het Omnibuzz vervoer is. De verwachting is in dat geval (dat als het risico zich voordoet) dat zowel de instroom als het vervoersvolume zullen toenemen. Er is bij het opstellen van de begroting het standpunt ingenomen dat Omnibuzz niet vennootschapsbelastingplichtig zal zijn. Toelichting op de middelen m.b.t. concept begroting 2018 en meerjarenperspectief Algemeen In deze begroting worden de door het Algemeen Bestuur vastgestelde uitgangspunten voor het begrotingstraject gevolgd. Conform het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz worden alle kosten die verband houden met de uitvoering van het vervoer gedragen door de gemeenten op basis van het werkelijk gebruik daarvan door de inwoners van die gemeenten (vervoersresultaat). Daarnaast worden de kosten van personeel en beheer op basis van de volgende verdeelsleutel toegerekend aan de gemeenten: 50% naar rato van het aantal inwoners per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben (Bron: CBS). 50% naar rato van het aantal gebruikers per gemeente op 1 januari van het jaar waarop die kosten betrekking hebben (Bron: Klantadministratie Omnibuzz). De hoogte van de gemeentelijke bijdrage wordt bepaald door de som van het vervoersresultaat en de lasten voor personeel en beheer bepaald op basis van bovenstaande verdeelsleutel. In de begroting 2018 is een nieuwe programma indeling gehanteerd, die aansluit op het vernieuwde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De begroting van Omnibuzz bestaat uit een tweetal programma s met daaronder vallende taakvelden: Programma 0 Bestuur en ondersteuning met taakveld 0.4 Overhead en Programma 6 Sociaal domein met taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, waaronder het Wmo vervoer valt. Financiële ontwikkeling De aannames en uitgangspunten die in de meerjarenbegroting bij de primitieve begroting 2017 waren opgenomen zijn in de tussentijd gewijzigd als gevolg van hernieuwde inzichten en de uitkomst van de aanbesteding. De financiële kaders voor 2018 en de meerjarenraming zijn weergegeven in hoofdstuk 3 van de begroting 2018 en laten een positieve ontwikkeling zien. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op grond van bovenstaande en de in de begroting 2018 opgenomen toelichtingen is voor de gemeente Roermond het volgende begrote meerjarenoverzicht opgesteld: Vervoerskosten Vervoersopbrengsten

9 Pagina 8 Onderwerp: Begroting en begroting 2018 en meerjarenperspectief Vervoersresultaat Kosten regie Kosten planning Bedrijfsvoeringskosten: Beheer Lonen en salarissen Totaal gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage in de begroting van 2018 ten opzichte van de begroting 2017 ontwikkelt zich als volgt: Gemeentelijke bijdrage Roermond Primitieve begroting Effect eerste begrotingswijziging V Bijgestelde begroting Primitieve begroting Verschil V Het voordelige effect van de eerste begrotingswijziging 2017 is hiervoor reeds nader toegelicht. Het voordelige effect van tussen de gemeentelijke bijdrage 2018 t.o.v wordt enerzijds veroorzaakt doordat oorspronkelijk was gepland om de planning met ingang van 2018 in eigen beheer te gaan uitvoeren. Dit zal nu met ingang van 2019 gaan plaatsvinden. Tot deze tijd zitten deze kosten in het tarief van het vervoer. Vooruitlopend op deze invoering zouden reeds kosten gemaakt moeten worden, die nu dus zijn vrijgevallen. Anderzijds was er in 2017 sprake van een verlengd boekjaar, waardoor het vervoersvolume en de daaraan gerelateerde vervoerskosten incidenteel hoger zijn dan in De begrote gemeentelijke bijdrage 2018 daalt naar verwachting tot en kan worden gedekt uit de begrotingspost Wmo Maatwerk dienstverlening 18+, die voldoende ruimte daarvoor biedt. De vervoerskosten zijn afhankelijk van het daadwerkelijke vervoersvolume dat wordt afgenomen door de klanten uit de gemeente Roermond. Het betreft een open-eind regeling. Het risico van overschrijdingen binnen het product maatschappelijke ondersteuning is afgedekt door de gevormde egalisatiereserve Wmo binnen het cluster sociaal domein. Bij het opstellen van de begroting is het uitgangspunt dat Omnibuzz voor haar activiteiten niet vennootschapsbelastingplichtig is. Omnibuzz heeft in een overleg met de Belastingdienst op basis van argumenten dit standpunt verdedigd. De Belastingdienst heeft nog geen besluit genomen rondom dit ingenomen standpunt. Instroom van nieuwe vervoersvormen kan in de toekomst gevolgen hebben voor de fiscale status (VPB en BTW) van Omnibuzz. Voorgestelde zienswijze begroting 2018 Gelet op het feit dat de kosten voor Omnibuzz vervoer binnen de gestelde financiële kaders uitgevoerd kunnen worden en de beleidsmatige uitgangspunten aansluiten op het gemeentelijk beleid, wordt de raad voorgesteld om in te stemmen met de begroting 2018.