Agendapunt: 6 Raadsvoorstel Onderwerp: Vaststelling jaarstukken 2015 Datum voorstel: 7 juli 2016 Vergaderdatum: 12 juli 2016 Registratienr.: 027-2016 Opsteller: Ingrid Hospel Portefeuillehouder: Wethouder C. van de Ven Voorstel Te besluiten om: 1. De actualisatie vast te stellen voor de grondexploitaties van de projecten: a) Molen Akkers Reusel b) De Leeuwerik Hooge Mierde c) Hasselt II Lage Mierde d) Kerkekkers Hulsel e) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisatie voor die grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. 2. Budget Nota uitvoering transformatie overbrengen van programma 6.8 naar 7.4. 3. De jaarstukken 2015 vast te stellen. 4. Een bedrag van 601.000 van het rekeningresultaat over te hevelen naar 2016, als volgt gespecificeerd: a) Verhoogde taakstelling van statushouders in Reusel-De Mierden 7.000 b) Kosten voor nieuw handhavingsbeleid 15.000 c) Afronding vaststellingsovereenkomst 204.000 d) Uitvoering budget nota transformatie 375.000. 5. Een bedrag van 397.500 te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve onderhoud wegen, waaruit de lasten van wegenonderhoud worden gedekt. 6. Als gevolg van deze besluitvorming in totaal een bedrag van 1.578.500 ten laste te brengen van de algemene reserve. Inleiding Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Vaststelling van de jaarrekening door de raad ontlast de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (artikel 199 Gemeentewet). De jaarrekening moet samen met het raadsbesluit uiterlijk 15 juli ingezonden worden aan Gedeputeerde Staten. Beoogd doel Met de voorliggende jaarstukken legt ons college verantwoording af over het boekjaar 2015 met als doel te komen tot tijdige vaststelling van de jaarstukken door uw raad. Argumenten 1. De grondexploitaties maken integraal onderdeel uit van de jaarverantwoording. Daar liggen echter afzonderlijke rapporten aan ten grondslag, waarin ook het financiële inzicht in die exploitaties uiteen is gezet. Vanwege de grote bedragen die omgaan in de grondexploitatieprojecten, worden deze jaarlijks opnieuw doorgerekend. Indien een exploitatieberekening uitkomt op een verlies, dan moet dat verlies terstond genomen worden door daarvoor een voorziening te vormen. Winstnemingen mogen pas plaatsvinden als deze feitelijk gerealiseerd zijn. De rapportages van de verschillende grondexploitaties liggen vertrouwelijk voor uw raad ter inzage. Die vertrouwelijkheid is onder meer nodig omdat het nadelig voor de gemeente kan werken bij bijvoorbeeld aanbestedingen of grondaankopen als onderliggende ramingen openbaar zijn. 2. Het is vanzelfsprekend dat wij uw raad vragen de jaarstukken 2015 vast te stellen. 3. Een deel van het resultaat van de jaarrekening wordt veroorzaakt doordat een aantal zaken niet is opgepakt. Daar kunnen allerlei redenen aan ten grondslag liggen. Het betreft in alle 1
gevallen onderwerpen die onder de noemer bestaand beleid vallen; de raad heeft de budgetten immers voor de betreffende doelen beschikbaar gesteld. Indien de desbetreffende budgetten niet overgeheveld zouden worden, zou uitvoering daarvan in 2016 niet meer kunnen plaatsvinden. Uw raad is eerder al geïnformeerd over deze overheveling, maar omdat het formeel een onderdeel is van resultaatbestemming, dient besluitvorming in het kader van de vaststelling van de jaarrekening plaats te vinden. a) Verhoogde taakstelling van statushouders in Reusel-De Mierden: 7.000. In de raadsvergadering van 14-7-2015 is een motie aangenomen. Bij raadsvoorstel 074-2015 is ingestemd met het voorstel om dit bedrag beschikbaar te stellen voor minima waaronder statushouders. b) Kosten voor nieuw handhavingsbeleid: 15.000. In 2015 is extra budget opgenomen voor nieuw beleid. Het betreft geen regulier budget. Dit beleid is pas eind 2015 opgesteld zodat de uitvoering in 2016 is komen te liggen. c) Afronding vaststellingsovereenkomst: 204.000. In januari 2016 heeft de formele afronding plaatsgevonden. d) Uitvoering budget nota transformatie: 375.000. Op dit budget komen de kapitaallasten van het betreffende krediet (wat conform het afschrijvingsbeleid in 1 jaar wordt afgeschreven). De nota transformatie is vastgesteld door de raad in juni 2013. Een bedrag van 260.000 van dit budget is beschikbaar gesteld via de lijst nieuw beleid (nr. 8) van de begroting 2014 en via de lijst nieuw beleid (nr. 6) bij de begroting 2015 is 194.000 beschikbaar gesteld. Van het totale budget is t/m 2015 dus 79.000 besteed. 4. Het totale jaarrekeningresultaat bedraagt -/- 580.000, maar vanwege de overheveling van budgetten naar 2016 van 601.000 dient 1.181.000 ten laste te worden gebracht van de algemene reserve. 5. Het budget voor de Nota uitvoering transformatie staat nu onder programma 6.8 Welzijn/ Jeugdbeleid. De vraag aan u is om dit budget naar 7.4 Werk, Inkomen en Gezondheidszorg/ Individuele voorzieningen Wmo te brengen. Het budget heeft namelijk minder met jeugdbeleid te maken, maar veel meer met de Wmo. Aangezien dit een wijziging betreft over verschillende programma s heen, vergt deze wijziging formeel uw instemming. Consequenties 1. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatierapporten heeft geen specifieke consequenties. In feite bevestigt uw raad daarmee dat de uitvoering van die grondexploitatieprojecten doorgezet kan worden. De grondexploitatie is budgettair neutraal in de begroting verwerkt, zodat er op dat gebied geen gevolgen zijn. De grondexploitatie heeft wel invloed op de financieringsbehoefte van de gemeente, maar die is in de meerjarenbegroting verwerkt. 2. Met de vaststelling van de jaarstukken ontlast uw raad het college formeel voor het door haar in 2015 gevoerde financieel beheer (voorheen werd dit aangeduid met de term decharge verlenen ). 3. De accountant heeft conform uw opdracht de jaarrekening gecontroleerd. Zoals tussentijds aan uw raad is medegedeeld, heeft die controle wat voeten in de aarde gehad vanwege het feit dat deze jaarrekening de eerste jaarrekening is, waarin de zgn. 3D-uitgaven (de decentralisaties in het sociaal domein) tot uitdrukking komen. Voor de controle van deze nieuwe gemeentelijke taken was de accountant mede afhankelijk van de controleresultaten van enerzijds de GRSK, die een belangrijk deel van de (financiële) uitvoering van de 3D verzorgt namens de Kempengemeenten, en van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), die de uitbetaling van de PGB s (persoonsgebonden budgetten) in het kader van het zgn. trekkingsrecht heeft verzorgd. Dit alles heeft geleid tot een langere doorloop in het proces. De accountant concludeert dat de jaarrekening 2015 van onze gemeente een getrouw beeld geeft van de financiële positie en van de baten en lasten en dat de baten en lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, een en ander echter met uitzondering van een geconstateerde en gerapporteerde onzekerheden. Vanwege die onzekerheden is het accountantsoordeel zowel qua getrouwheid als qua rechtmatigheid een verklaring met beperking. De onzekerheden komen voort uit het feit dat door zorgaanbieders en SVB bestuurs- en of accountantsverklaringen zijn aangeleverd die voor onze accountant onvoldoende informatie bieden, gelet op de diepgang de onze accountant in zijn controle moet hebben. Dat is niet gecompenseerd door nadere controles door de GRSK dan wel de gemeente. Daardoor is voor onze accountant in onvoldoende mate zekerheid verkregen of de desbetreffende lasten getrouw en rechtmatig tot stand zijn gekomen. 2
4. Met de overgehevelde budgetten worden de daaraan verbonden taken in 2016 opgepakt. 5. De algemene reserve daalt door de besluitvorming naar aanleiding van deze jaarrekening naar afgerond 6,1 miljoen. Financiën 1. De belangrijkste zaken uit de grondexploitaties betreffen: Een dotatie aan de voorziening gecalculeerde nadelige saldi van 174.000 in verband met de exploitatie van het plan De Leeuwerik in Hooge Mierde en van 3.606.000 in verband met het plan Kleine Hoeven in Reusel. Die dotatie is verplicht op het moment dat een verlies wordt gecalculeerd. College en raad zijn dan wettelijk verplicht om die dotatie te doen. Bovendien is om diezelfde reden 387.000 aan verlies genomen op de exploitatie van het nog niet in exploitatie genomen plan Hart van Reusel. 2. De jaarrekening sluit met een negatief saldo van 580.000, te splitsen in een positief gezuiverd (structureel) resultaat van 893.000 en een negatief incidenteel saldo van 1.473.000. In de 2e berap 2015 was een structureel saldo geraamd van 893.000. Dat is gelijk aan de jaarrekening. Het incidentele saldo is 2.680.000 nadeliger dan geraamd in de 2e berap. Dat komt vooral door de verliesnemingen op de grondexploitaties. Op hoofdlijnen kunnen de verschillen in de saldi als volgt worden verklaard: 893.000 Structureel saldo 2 e berap 2015 893.000 Structureel saldo jaarrekening Het verschil in het incidentele saldo is als volgt te verklaren: 1.207.000 Saldo 2 e berap 2015 762.000 Positief saldo kostenplaatsen (incidenteel voordeel) 363.000 Lagere uitgaven (jeugd)zorg via CJG+ (incidenteel voordeel) 126.000 Lagere kosten PGB s -/- 398.000 Dotatie voorziening wachtgeld (incidenteel nadeel) 375.000 Lagere kapitaallasten, wordt overgeheveld (incidenteel voordeel) -/- 4.167.000 Verliesneming bouwgrondexploitaties (incidenteel nadeel) -/- 326.000 Stelposten (o.a. niet gerealiseerde bezuinigingen) (incidenteel nadeel) 205.000 Lagere overige vergoedingen bestemmingsplannen, zie overhevelingen (incidenteel voordeel) -/- 173.000 Stelposten uitgaven transitie (incidenteel nadeel) 170.000 Hogere Rijksuitkering 3D-transities (incidenteel voordeel) -/- 127.000 Hogere huishoudelijke ondersteuning via ISD (incidenteel nadeel) 133.000 Lagere kapitaallasten programma 1 en 5 (incidenteel voordeel) 133.000 Diverse lagere kosten programma 1 (incidenteel voordeel) -/- 104.000 Lagere rente (incidenteel nadeel) 100.000 Diverse lagere kosten programma 4 (incidenteel voordeel) 100.000 Diverse lagere kosten programma 5 (incidenteel voordeel) 398.000 Vrijval voorziening wegen -/- 244.000 Dotatie voorziening Appa-pensioen (incidenteel nadeel) -/- 6.000 Overige kleinere verschillen -/- 1.473.000 Incidenteel saldo jaarrekening 2015 3. Van het jaarrekeningsaldo van -/- 580.000 wordt 601.000 overgeheveld naar 2016 ten behoeve van nog uit te voeren taken uit 2015. 4. Het resterende saldo ad 1.181.000 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve, die daarmee op een totaal komt van afgerond 6,1 miljoen. 5. Omdat de voorziening wegen vrij moet vallen stellen wij u voor te besluiten tot de instelling van een bestemmingsreserve Onderhoud wegen en daarin ten laste van de algemene reserve een bedrag te storten ter grootte van uit de voorziening vrijgevallen middelen ( 398.000). Op deze wijze blijven deze middelen geoormerkt voor wegenonderhoud. De lasten van het wegenonderhoud zullen dan jaarlijks ten laste van deze bestemmingsreserve worden 3
gebracht. Zodra in 2017 een nieuw onderhoudsplan wegen is vastgesteld, zal deze bestemmingsreserve worden opgeheven en zal weer een voorziening worden gevormd op basis van uit dat onderhoudsplan blijkende jaarlijkse stortingen. Communicatie De jaarstukken betreffen vooral een politiek-bestuurlijke verantwoording. Dat neemt niet weg dat ook de burger als kiezer en stakeholder geïnteresseerd kan zijn in de verantwoordingsinformatie. Daarom wordt de jaarrekening integraal gepubliceerd op de website en wordt dat in D n Uitkijk bekend gemaakt. Publicatie van de jaarrekening is overigens ook wettelijke verplicht. Burgerparticipatie N.v.t. Toekomstvisie N.v.t. Vervolg Na vaststelling door uw raad worden de jaarstukken uiterlijk 15 juli 2015 ingezonden aan Gedeputeerde Staten en digitaal beschikbaar gesteld aan het CBS c.q. het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Bijlagen - Jaarstukken 2015 - Vertrouwelijk: de grondexploitatierapporten m.b.t. Molen Akkers Reusel, De Leeuwerik Hooge Mierde, Hasselt II Hooge Mierde, Kerkekkers Hulsel en Kleine Hoeven Reusel. Burgemeester en wethouders van Reusel-De Mierden, de secretaris (wnd), de burgemeester (wnd), drs. J.H.J. Sanders drs. H.W.S.M. Nuijten 4
Raadsbesluit Vergaderdatum: 12 juli 2016 Onderwerp: Vaststelling jaarstukken 2015 Registratienummer: 027-2016 De raad van de gemeente Reusel-De Mierden; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 7 juli 2016 gehoord de beraadslagingen; Besluit Te besluiten om: De actualisatie vast te stellen voor de grondexploitaties van de projecten: f) Molen Akkers Reusel g) De Leeuwerik Hooge Mierde h) Hasselt II Lage Mierde i) Kerkekkers Hulsel j) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisatie voor die grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. 2. Budget Nota uitvoering transformatie overbrengen van programma 6.8 naar 7.4. 3. De jaarstukken 2015 vast te stellen. 4. Een bedrag van 601.000 van het rekeningresultaat over te hevelen naar 2016, als volgt gespecificeerd: e) Verhoogde taakstelling van statushouders in Reusel-De Mierden 7.000 f) Kosten voor nieuw handhavingsbeleid 15.000 g) Afronding vaststellingsovereenkomst 204.000 h) Uitvoering budget nota transformatie 375.000. 5. Een bedrag van 397.500 te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve onderhoud wegen, waaruit de lasten van wegenonderhoud worden gedekt. 6. Als gevolg van deze besluitvorming in totaal een bedrag van 1.578.500 ten laste te brengen van de algemene reserve. Aldus besloten in de vergadering van 12 juli 2016, De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, J.C.M. van Berkel drs. H.W.S.M. Nuijten 5