Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2017 Datum voorstel: 5 juni 2018 Vergaderdatum: 3 juli 2018 Registratienr.:

Transcriptie

1 Agendapunt 7 Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2017 Datum voorstel: 5 juni 2018 Vergaderdatum: 3 juli 2018 Registratienr.: Opsteller: Fred Schellekens Portefeuillehouder: Wethouder P. van de Noort Voorstel Te besluiten om: 1. A. De actualisatie vast te stellen voor de grondexploitaties van de projecten: a) Molen Akkers Reusel b) De Leeuwerik Hooge Mierde c) Hasselt II Lage Mierde d) Kerkekkers Hulsel e) Hart van Reusel f) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisatie voor die grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. B. Als uitvloeisel van de vaststelling van de actualisaties van de genoemde grondexploitaties te besluiten om in te stemmen met de gewijzigde methode van tussentijdse winstneming op basis van de methode Percentage of Completion. 2. De jaarstukken 2017 vast te stellen. 3. Een bedrag van van het rekeningresultaat over te hevelen naar 2018, als volgt gespecificeerd: Monitor wonen en woondocument Kempengemeenten Onderzoek overdracht en bereikbaarheidsonderzoek N Degeneratiekosten glasvezel (in 2018 toevoegen aan voorziening onderhoud wegen) Onderhoud gedeelte Langvoort Restant budget aanpassing Jong Nederland Afronding businesscase dierhouderij Uitbesteding bestemmingsplannen (teamplan RO) Inhuur teamplan RO Een bedrag van van het jaarrekeningresultaat, betrekking hebbende op het mobiliteitsfonds, te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Mobiliteitsbevordering en opvang langdurig verlof, waarin ook de opbrengsten van het aankopen van verlof worden gestort en in voorkomende gevallen kan worden geput ten behoeve van de opname van langdurig verlof. Verantwoording over de mutaties op deze reserve vindt jaarlijks plaats in de jaarrekening. 5. In afwijking van de op 6 november 2012 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen en afschrijvingsbeleid in te stemmen met verlenging van de looptijd van de bestemmingsreserves Ontwikkeling buitengebied en Organisatieontwikkeling tot Als gevolg van deze besluitvorming in totaal een bedrag van ten gunste te brengen van de algemene reserve. 1

2 Inleiding Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet legt het college aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Vaststelling van de jaarrekening door de raad ontlast de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (artikel 199 Gemeentewet). De jaarrekening moet samen met het raadsbesluit uiterlijk 15 juli ingezonden zijn aan Gedeputeerde Staten. Beoogd doel Met de voorliggende jaarstukken legt ons college verantwoording af over het boekjaar 2017 met als doel te komen tot tijdige vaststelling van de jaarstukken door uw raad. Argumenten 1. De grondexploitaties maken integraal onderdeel uit van de jaarverantwoording. Daar liggen echter afzonderlijke rapporten aan ten grondslag, waarin ook het financiële inzicht in die exploitaties uiteen is gezet. Vanwege de grote bedragen die omgaan in de grondexploitatieprojecten, worden deze jaarlijks opnieuw doorgerekend. Indien een exploitatieberekening uitkomt op een verlies, dan moet dat verlies terstond genomen worden door daarvoor een voorziening te vormen. Voor tussentijdse winstnemingen gelden vanuit de Commissie Bbv nieuwe adviezen, waarbij de methode van Percentage of Completion het uitgangspunt is. Wij stellen u daarom voor om ingaande het boekjaar 2017 die methode van tussentijdse winstneming te hanteren. De rapportages van de verschillende grondexploitaties liggen vertrouwelijk voor uw raad ter inzage. Die vertrouwelijkheid is onder meer nodig omdat het nadelig voor de gemeente kan werken bij bijvoorbeeld aanbestedingen of grondaankopen als onderliggende ramingen openbaar zijn. 3. Een deel van het resultaat van de jaarrekening wordt veroorzaakt doordat een aantal zaken niet is opgepakt of afgerond in Daar kunnen allerlei redenen aan ten grondslag liggen. Het betreft in alle gevallen onderwerpen die onder de noemer bestaand beleid vallen; de raad heeft de budgetten immers voor de betreffende doelen beschikbaar gesteld. Indien de desbetreffende budgetten niet overgeheveld zouden worden, zou uitvoering daarvan in 2018 niet meer kunnen plaatsvinden. Uw raad is begin februari door middel van een raadsinformatienota al geïnformeerd over deze overhevelingen, maar omdat het formeel een onderdeel is van resultaatbestemming, dient besluitvorming in het kader van de vaststelling van de jaarrekening plaats te vinden. De overhevelingen betreffen: Monitor wonen en woondocument Kempengemeenten Onderzoek overdracht en bereikbaarheidsonderzoek N Degeneratiekosten glasvezel (in 2018 toevoegen aan voorziening onderhoud wegen) Onderhoud gedeelte Langvoort Restant budget aanpassing Jong Nederland Afronding businesscase dierhouderij Uitbesteding bestemmingsplannen (teamplan RO) Inhuur teamplan RO Totaal Vanuit het IKB (Individueel Keuze Budget) hebben medewerkers de mogelijkheid om 4 weken per jaar extra verlof te kopen. Dit verlof blijft 5 jaar geldig. Verschillende medewerkers hebben gevraagd of zij het aangekochte extra verlof mogen opsparen om bijvoorbeeld een half jaar eerder met pensioen te gaan of later op te nemen zodat ze een dag minder kunnen werken in de nadagen van hun carrière. Door hier ook het bestaande mobiliteitskrediet ad aan toe te voegen, ontstaan er ruimere mogelijkheden om kennis- en werkoverdracht goed te regelen als mensen door opgespaard verlof eerder vertrekken. Op het moment van verlofopname kunnen de kosten van het opvangen van de betreffende werkzaamheden dan uit die reserve gedekt worden. Door de mobiliteitsgelden in te zetten, kan gedurende maximaal 3 maanden een nieuwe kracht meelopen met de vertrekkende werknemer. Om praktisch te kunnen werken met de te vormen reserve is het wenselijk om te besluiten dat geen jaarlijks raadsbesluit nodig is om de reserve te benutten, maar dat verantwoording over de benutting van de reserve jaarlijks plaatsvindt in de jaarrekening. 2

3 5. In de Nota reserves en voorzieningen en afschrijvingsbeleid, die door uw raad op 6 november 2012 is vastgesteld, zijn voor de bestemmingsreserves einddata genoemd. Voor een tweetal bestemmingsreserves is die einddatum bereikt. Wij stellen u nu voor om voor deze twee reserves te besluiten tot aanpassing van die einddatum. Daarbij zullen wij zorgdragen voor een integrale herziening van de betreffende beleidsnota voor eind Het totale jaarrekeningresultaat bedraagt , maar vanwege de overheveling van budgetten naar 2018 van (zie onder 3) en de vorming van een bestemmingsreserve (zie onder 4) kan ten gunste te worden gebracht van de algemene reserve. Consequenties 1. De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatierapporten heeft geen specifieke consequenties. In feite bevestigt uw raad daarmee dat de uitvoering van die grondexploitatieprojecten doorgezet kan worden. Als uitvloeisel van de nieuwe uitgangspunten voor tussentijdse winstneming is in deze jaarrekening een totale winstneming verwerkt van Voor de verliesgevende grondexploitaties zijn de verliesvoorzieningen aangepast een de nu voorliggende calculaties. De verliesvoorzieningen zijn opgehoogd met , waarvan betrekking heeft op Hart van Reusel, waarover uw raad in oktober 2017 al besloten heeft. 2. Met de vaststelling van de jaarstukken ontlast uw raad het college formeel voor het door haar in 2017 gevoerde financieel beheer (voorheen werd dit aangeduid met de term decharge verlenen ). De accountant heeft conform uw opdracht de jaarrekening gecontroleerd. Zowel ten aan zien van de getrouwheid als ten aanzien van de rechtmatigheid geeft de accountant een goedkeurende verklaring af. 3. Met de overgehevelde budgetten worden (of zijn) de daaraan verbonden taken in 2018 opgepakt. 6. De algemene reserve neemt door de besluitvorming naar aanleiding van deze jaarrekening toe naar afgerond 5,5 miljoen. Financiën De jaarrekening 2017 sluit met een positief saldo van In de 2 e Berap 2017 werd nog een negatief saldo verwacht van , zodat de jaarrekening voordeliger is. Het verschil in het saldo (ten opzichte van de 2 e Berap 2017 is als volgt te verklaren: 3

4 Prod. V / N Bedrag Omschrijving 0.1 V Salariskosten voormalig burgemeester t.l.v. voorziening wachtgeld vanaf N Dotatie aan voorziening wachtgeld. 0.1 N Dotatie aan voorziening APPA. 0.4 f N Hogere bijdrage aan SSC voor automatisering, deels vanwege nabetaling g V Minder uitgaven aan inhuur dan begroot. 0.4 g V Overige personeelskosten zijn lager dan begroot. 0.4 g V Minder uitgaven aan mobiliteitskosten dan begroot. 0.4 m V Salariskosten team MRO lager dan begroot door niet of later ingevulde vacatures. Verder is een deel van de salariskosten op andere producten 0.4 m V Minder uitgaven aan 'teamplan RO' dan begroot. Voorgesteld om over te hevelen naar n V Salariskosten team RB lager dan begroot door niet of later ingevulde vacatures. Verder is een deel van het IKB 2016 op andere producten 0.4 n V Lagere kosten brandstof en diensten door derden RB en verhaal van kosten op derden. 0.4 p V Verrekening overhead grondexploitaties was niet begroot. 0.4 V Diverse kleinere verschillen binnen posten overhead 0.7 V Nabetaling algemene uitkering over voorgaande jaren. 0.7 V Algemene uitkering 2017 hoger dan begroot. Decembercirculaire kon niet meegenomen worden in een begrotingswijziging. 0.8 N Stelpost VOB op dit product begroot, maar de werkelijke besparingen worden op andere producten verantwoord. 0.8 V Stelpost onvoorzien op dit product begroot. In 2017 is hier geen gebruik van gemaakt. 1.1 V Lagere kosten brandweer en rampenbestrijding, vooral vanwege terugonvangst bijdrage VRBZO over

5 Prod. V / N Bedrag Omschrijving 2.1 V Onderhoud Langvoort nog niet geheel uitgevoerd. 2.1 V Overige onderhoudskosten wegen lager 2.1 V Vergoeding degeneratiekosten aanleg glasvezel was niet begroot. 2.1 V Kosten onderhoud en maaien lager dan begroot 2.1 V Lagere kosten op diverse verkeerszaken 2.1 V Lagere lasten openbare verlichting, vooral vanwege lagere energiekosten en bijdrage van de provincie. 3.1 V Bijdrage aan Huis van de Brabantse Kempen lager dan begroot. 3.2 N Dotatie aan verliesvoorziening grondexploitatie Kleine Hoeven vanwege geactualiseerde berekeningen. 4.3 V Lagere lasten leerlingvervoer en projecten basisonderwijs. 5.2 V Hogere huuropbrengsten en lagere energiekosten sportzaal Den Houtert. 5.7 V Onderhoud groen buiten de bebouwde kom niet geheel uitgevoerd. 6.1 V Kosten kinderopvang lager dan begroot, met name door hogere subsidie van het peuterprogramma. 6.1 V Kosten jeugd- en jongerenbeleid lager dan begroot. Met name door nog niet uitgevoerde maatregelen bij Jong Nederland. 6.1 V Op de post Landelijke zorg jeugdhulp is in 2017 geen beroep gedaan. 6.2 V Kosten Centrum voor Jeugd en Gezin lager dan begroot. 6.2 V Kosten voor bedrijfsvoering van ISD en CJG+ hierop begroot, maar de werkelijke kosten worden op andere producten verantwoord. 6.3 V Kosten Wet werk en bijstand (Wwb-inkomensdeel) lager dan begroot, met name door de uitkeringen die lager uitvallen. 6.3 V Kosten Bbz (bijstandbesluit zelfstandigen) met name lager dan begroot door vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren ISD. 6.4 V Kosten voor Participatie (Wwb-werkdeel) zijn lager dan begroot. 6.7 N Kosten Hulp bij het huishouden en de Huishoudelijke hulp Toeslag (HHT) zijn hoger dan begroot. 6.7 V Kosten Begeleiding Wmo (natura) zijn lager dan begroot. 6.7 N Kosten zorg aan Jeugd zonder verblijf (natura en PGB) zijn per saldo hoger dan begroot. 6.7 N Kosten Zorg aan Jeugd met verblijf zijn hoger dan begroot. 6.8 N Kosten Veiligheid, jeugdreclassering en opvang jeugd zijn hoger dan begroot omdat er meer beroep op wordt gedaan. 7.2 N Kosten rioolstelsel hoger dan begroot. Met name voor onderhoud. 7.2 N Opbrengsten rioolheffing lager dan begroot, met name door een lager waterverbruik. 7.3 N Kosten voor afval hoger dan begroot, met name door hogere inzamelkosten. 8.2 N Dotatie aan verliesvoorziening grondexploitaties De Leeuwerik en Hart van Reusel. 8.2 V Winstnemening grondexploitaties Kerkekkers, Molen Akkers en Hasselt- II. 8.2 N Opbrengsten anterieure overeenkomsten zijn lager dan begroot. div. V Diverse overige verschillen Communicatie De jaarstukken betreffen vooral een politiek-bestuurlijke verantwoording. Dat neemt niet weg dat ook de burger als kiezer en stakeholder geïnteresseerd kan zijn in de verantwoordingsinformatie. Daarom wordt de jaarrekening integraal gepubliceerd op de website en wordt dat in D n Uitkijk bekend gemaakt. Publicatie van de jaarrekening is overigens ook wettelijke verplicht. Burgerparticipatie N.v.t. 5

6 Toekomstvisie N.v.t. Vervolg Na vaststelling door uw raad worden de jaarstukken uiterlijk 15 juli 2017 ingezonden aan Gedeputeerde Staten en digitaal beschikbaar gesteld aan het CBS c.q. het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Bijlagen Concept Raadsbesluit Jaarstukken 2017 Accountantsverslag jaarrekening 2017 Controleverklaring accountant Onder geheimhouding: de grondexploitatierapporten m.b.t. Molen Akkers Reusel, De Leeuwerik Hooge Mierde, Hasselt II Hooge Mierde, Kerkekkers Hulsel, Hart van Reusel en Kleine Hoeven Reusel. Burgemeester en wethouders van Reusel-De Mierden, de secretaris, de burgemeester (wnd.), dhr. M.H.F. Knaapen mw. J. Eugster 6

7 Raadsbesluit Vergaderdatum: 3 juli 2018 Onderwerp: Jaarstukken 2017 Registratienummer: De raad van de gemeente Reusel-De Mierden; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 juni 2018 Besluit 1. A. De actualisatie vast te stellen voor de grondexploitaties van de projecten: g) Molen Akkers Reusel h) De Leeuwerik Hooge Mierde i) Hasselt II Lage Mierde j) Kerkekkers Hulsel k) Hart van Reusel l) Kleine Hoeven Reusel en de geheimhouding van de actualisatie voor die grondexploitaties op grond van artikel 25, lid 1 van de Gemeentewet te bekrachtigen. B. Als uitvloeisel van de vaststelling van de actualisaties van de genoemde grondexploitaties te besluiten om in te stemmen met de gewijzigde methode van tussentijdse winstneming op basis van de methode Percentage of Completion. 2. De jaarstukken 2017 vast te stellen. 3. Een bedrag van van het rekeningresultaat over te hevelen naar 2018, als volgt gespecificeerd: Monitor wonen en woondocument Kempengemeenten Onderzoek overdracht en bereikbaarheidsonderzoek N Degeneratiekosten glasvezel (in 2018 toevoegen aan voorziening onderhoud wegen) Onderhoud gedeelte Langvoort Restant budget aanpassing Jong Nederland Afronding businesscase dierhouderij Uitbesteding bestemmingsplannen (teamplan RO) Inhuur teamplan RO Een bedrag van van het jaarrekeningresultaat, betrekking hebbende op het mobiliteitsfonds, te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve Mobiliteitsbevordering en opvang langdurig verlof, waarin ook de opbrengsten van het aankopen van verlof worden gestort en in voorkomende gevallen kan worden geput ten behoeve van de opname van langdurig verlof. Verantwoording over de mutaties op deze reserve vindt jaarlijks plaats in de jaarrekening. 5. In afwijking van de op 6 november 2012 vastgestelde Nota reserves en voorzieningen en afschrijvingsbeleid in te stemmen met verlenging van de looptijd van de bestemmingsreserves Ontwikkeling buitengebied en Organisatieontwikkeling tot Als gevolg van deze besluitvorming in totaal een bedrag van ten gunste te brengen van de algemene reserve. De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, J.C.M. van Berkel. mw. J. Eugster 7