Financieel Jaarverslag

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2016

2 Inhoudsopgave Voorwoord 3 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over het jaar Toelichting balans per 31 december Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar Afschrijvingsrooster Cashflow overzicht Overzicht Ontwikkeling ledenaantal 14 Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

3 Voorwoord Voor u ligt het financieel jaarverslag 2016 van de Atletiek Vereniging Startbaan. Het resultaat over het boekjaar 2016 bedraagt Dat is meer ( ,-) dan in de begroting 2016 werd verwacht. De vrije cashflow na aflossingen en investeringen bedroeg ; dit is 15% hoger dan begroot. In dit financieel jaarverslag is een beknopte toelichting op de cijfers gegeven. De begroting 2016 en de rekening 2015 dienen daarbij als vergelijkingsmaat. Het totaal van de in 2016 gerealiseerde inkomsten was 9% lager dan begroot. De lagere ontvangsten betreffen alle inkomstenbronnen, met uitzondering van de subsidie (t.b.v. NEK) van de gemeente Amstelveen. Het resultaat kantine viel het meest tegen. Dat komt omdat er een marge is gerealiseerd van 37%, terwijl er 58% was begroot. De gerealiseerde uitgaven waren 12% lager dan begroot. Door de sterk verlaagde uitgaven was het resultaat over het boekjaar 2016 positiever dan begroot. In 2016 zijn er geen grote investeringen of onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Die zijn pas weer vanaf 2018 te verwachten. In dat jaar zijn hoge kosten voor de (overkapping van) de hoogspringmat aan de kantinezijde te verwachten. Het aantal leden nam netto met 11 personen toe. De toename vond plaats bij junioren en pupillen (samen 25 extra leden). De activiteiten rondom het EK hebben daar zeker toe bijgedragen. Het aantal senioren blijft helaas gestaag afnemen. In financiële zin was 2016 een goed jaar. We hebben onze verplichtingen voldaan, en lopen in de pas met reserveringen voor grote investeringen in de toekomst. Zosja Berdowski Penningmeester AV Startbaan Ondertekening overige leden Bestuur: Voorzitter: Wil Koot Secretaris: vacant Algemeen bestuurslid: Robert Jan Post Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

4 1. Balans per 31 december 2016 ACTIVA 31/12/ /12/2015 Vaste activa Kunststofbaan Gebouwen Elektronische tijdwaarneming Sportmateriaal Overige vaste activa Vlottende activa 1 Geldmiddelen Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen posten Voorraden Balanstotaal PASSIVA Eigen Vermogen Eigen vermogen 1 januari Resultaat boekjaar Algemene bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Onderhoud baan Bestemmingsreserve belijning baan Langlopende schulden Hypotheek kunststofbaan Stand 1 januari Aflossing boekjaar Stand 31 december Kortlopende schulden Waarborgsommen Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen posten Balanstotaal Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

5 2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2016 Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening 2015 Baten Contributies Subsidie NEK gem. Amstelveen Resultaat kantine Huuropbrengsten Evenementen Overige baten Totaal Lasten 5 Afschrijvingen Huisvestingskosten Clubhuiscommissie Technische commissie Facilitair accommodatiecommissie Sport- en materiaalcommissie Wedstrijdcommissie Advertentie- en Sponsoringcie Communicatiecommissie Welcom Jeugdcommissie Juniors United Elektronische tijdwaarneming Algemene kosten Financiële baten/lasten Incidentele baten/lasten Totaal Resultaat Som wijkt af met 1,- wegens afronding baten-/lastenposten. Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

6 3. Toelichting balans per 31 december 2016 ACTIVA 31/12/ /12/ Geldmiddelen Kasgelden ING-betaalrekening ING Spaarrekening ABN-Amrorekeningen ABN-AMRO-spaarrekening Gelden in transport Nog te ontvangen posten Contributies Schade-uitkering Opbrengst evenementen Rente Overige inkomsten Voorraden Voorraad kleding Voorraad kantine PASSIVA 4 Bestemmingsreserve Onderhoud baan Stand 1 januari Toevoeging reserveringen boekjaar Stand 31 december Bestemmingsreserve belijning baan Stand 1 januari Toevoeging reserveringen boekjaar Stand 31 december Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

7 Vervolg toelichting balans Activa: Vaste Activa: Een overzicht van de mutaties in de vaste activa is gegeven in het afschrijvingsrooster in bijlage 5. Het totaal van de afschrijvingen bedroeg In 2016 hebben er geen investeringen plaatsgehad. Geldmiddelen: Ten opzichte van 2015 zijn de geldmiddelen toegenomen met De rekeningen bij de ING zijn in december 2016 opgeheven. Wij maken nu uitsluitend nog gebruik van onze huisbankier ABN-AMRO. Voorraden: De waarde van de voorraad kleding vormt nog steeds de voornaamste post binnen de voorraden. De voorraad kleding omvatte per 31 december 2016 een bedrag van en nam sinds het vorig boekjaar toe met Om de constante opbouw van incourante kleding(maten) een halt toe te roepen proberen wij in 2017 het voorraadbeheer van kleding elders onder te brengen. Passiva Eigen vermogen: Het positieve resultaat over 2016 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Bestemmingsreserve onderhoud baan en belijning: Er wordt een bestemmingsreserve opgebouwd voor gepland groot onderhoud van de baan ad in 2027 en voor belijning wat elk zesde jaar investering vergt. Het totaal van de dotaties in 2016 bedroeg Langlopende Schulden: Betreft de hypothecaire lening met een looptijd van 25 jaar aangetrokken voor de in 2013 gepleegde investeringen in de baan en opslagruimte. Nog te betalen posten: Het saldo ad bestaat voor uit reserveringen voor op korte termijn te verwachten uitgaven en voorts uit overlopende bedragen die betrekking hebben op de boekjaren 2014 en Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

8 4. Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar 2016 Baten Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening Resultaat kantine Opbrengst kantine Inkopen kantine Huuropbrengsten Verhuur elektronische tijdwaarneming Verhuur accommodatie Evenementen Midzomernachtcross Nationale Estafette Kampioenschappen Marathon van Amsterdam Kerstloop Pinkstermeerkamp Diabetes Challenge Amstelveen Overige baten Overige subsidies en sponsoring Advertentie en reclameborden Donaties Jeugdsportsubsidie Lotto/ Toto Grote clubactie Sponsorbijdrage diabetes challenge Onvoorzien Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

9 Toelichting op de winst- en verliesrekening, vervolg Lasten Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening Afschrijvingen Kunststofbaan Gebouwen Overige vaste activa Elektronische tijdwaarneming Sportmateriaal Huisvestingskosten Verzekering, belasting en heffingen Energiekosten Clubhuiscommissie Uitvoeringskosten Onderhoud kantine Telefoon en internet Technische commissie Uitvoeringskosten Trainers Trainingscoördinator Huur zalen Kleding trainers Inschrijfgelden NK + competities Kosten clubkampioenschap Opleidingen Facilitair accommodatiecommissie Uitvoeringskosten Onderhoud gebouw en accommodatie Onderhoud licht en geluid Onderhoud kunststofbaan Reservering belijning Reservering groot onderhoud baan Interne doorbelasting evenementen Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

10 Toelichting op de winst- en verliesrekening, vervolg Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening Sport- en materiaalcommissie Uitvoeringskosten Sportmateriaal Wedstrijdcommissie Uitvoeringskosten Kosten thuiswedstrijden Opbrengsten thuiswedstrijden Advertentie- en sponsoring commissie Uitvoeringskosten Communicatiecommissie Uitvoeringskosten Wervingsacties Kosten website en comm clubhuis Welcom Uitvoeringskosten Verbruiksmiddelen Onderhoud AED - defibrillator Opleiding EHBO-ers Interne verhuur opbrengst EHBO Jeugdcommissie Uitvoeringskosten Organisatie activiteiten Trainingsweekenden Juniors United Uitvoeringskosten Organisatie activiteiten Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

11 Toelichting op de winst- en verliesrekening, vervolg Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening Elektronische tijdwaarneming Uitvoeringskosten Onderhoud ET Interne doorbelasting ET Algemene kosten Uitvoeringskosten bestuur Kosten ledenadministratie Postbus Bondscontributie KNAU Wedstrijdlicentie KNAU Bankkosten Kosten jubileum Kosten vrijwilligers Financiële baten/lasten Rente ontvangsten Rente hypotheek Incidentele baten/lasten Onvoorziene baten/lasten Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

12 Toelichting op de winst- en verliesrekening, vervolg Baten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Contributies: De inkomsten uit contributies (ruim 86k) zijn 3% lager dan begroot. De belangrijkste oorzaak is een wijziging van de samenstelling van het ledenbestand: er zijn minder senioren en meer pupillen en AB/junioren. Resultaat kantine: De gerealiseerde omzet van rond 25k is conform de begrote omzet. De gerealiseerde marge van 36% blijft ver achter bij de begrote marge (58%) en zelfs bij de tegenvallende marge in 2015 (43%) Huuropbrengsten: De huuropbrengsten van 15k zijn 7% lager dan begroot. Deze tegenvallende resultaten worden uitsluitend veroorzaakt door de lagere opbrengsten uit verhuur van de accommodatie, die 25% lager zijn dan begroot. Het verhuren van de ET was met een gerealiseerde omzet van 3.7k hoger dan begroot en ruim het drievoudige van de omzet in het jaar Dit is veroorzaakt door de interne doorbelasting van ET. Evenementen: Het totaal van de evenementen kwam lager uit dan was begroot. De lagere inkomsten kwamen vooral op het conto van de Nationale Estafette Kampioenschappen, dat een negatief saldo had van De opbrengsten van de Midzomernachtcross waren 359, ofwel 9% lager dan begroot. De inkomsten uit de Kerstloop, Pinkstermeerkamp Diabetes Challenge en overige evenementen waren allemaal om en nabij de begrote opbrengsten. In de resultaten zijn niet de netto kantineopbrengsten van de evenementen opgenomen. Deze waren: Midzomernachtcross: 500 Nationale Estafette Kampioenschappen: Pinkstermeerkamp: 632 Overige baten: De overige baten betreffen inkomsten uit donaties, subsidies en sponsoring. Het totaal uit deze inkomstenbron verkregen middelen bedroeg 4k en was daarmee lager dan begroot. Lasten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Afschrijvingen De afschrijvingen ad 30k waren 4% hoger dan begroot, maar zijn geheel in lijn met het lange termijn afschrijvingsrooster (zie bijlage 5). Commissies: De gerealiseerde uitgaven voor commissies wijken sterk af van de begroting. De realisaties variëren van driemaal lager dan begroot tot tweemaal hoger dan begroot. Voor alle commissies samen was 60k begroot, terwijl 45k is besteed, een afwijking van -26% ten opzichte van de begroting. Commissies die minder besteedden dan begroot zijn: de TC, wedstrijdcommissie, communicatiecommissie, Welcom, FaCom en Jeugdcomissie. De Clubhuiscommissie en de Sport en materiaal commissie hadden hogere uitgaven dan begroot. Algemene kosten De algemene kosten zijn lager dan begroot, een afwijking van 8%. Financiële lasten De financiële lasten waren iets lager dan begroot wegens hogere rente-inkomsten. Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

13 5. Afschrijvingsrooster Kunststofbaan Jaar aanschaf Periode afschrijving Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde (Jaar) 31/12/ /12/2016 Aanleg Vrijval reservering Gebouwen Nieuwbouw clubgebouw Kozijnen clubgebouw Materiaal-opslagruimte Dak reparaties clubgebouw Opknappen wedstrijdsecretariaat Materiaalruimte inrichting Vloer kantine Elektronische tijdwaarneming Aanschaf Elektronische klokken Sportmateriaal Hoogspringmat junior Polsstokhoogspringmat en overkapping Overkapping hoogspringmat kantinezijde Hoogspringmat kantinezijde Discus- en kogelringen en afstootbalk Vertimax Overige vaste activa Renovatie lichtmasten 2012 / Geluidsinstallatie Elektrische kar Bello Totaal Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april

14 6. Cashflow overzicht Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening 2015 Resultaat Afschrijvingen Dotatie voorzieningen Aflossingen Investeringen Vrije cashflow Rekening 2016 Begroting 2016 Rekening 2015 Inkomsten Lasten Resultaat Overzicht Ontwikkeling ledenaantal Ledenaantallen aantal aantal aantal aantal aantal aantal 01-Jan Jan Jan Jan Jan Jan-12 Minimini en Mini-pup C-pupillen B-pupillen A-pupillen totaal pupillen D-junioren C-junioren B-junioren A-junioren junioren totaal Senioren Masters Lange afstand groep senioren totaal Trainingsleden Studenten 8 14 Totaal Toelichting ontwikkeling Ledenaantal Het aantal junioren, dat in 2016 een dip vertoonde is in 2017 weer rechtgetrokken door de aanwas van 21 nieuwe junioren. Het aantal senioren blijft evenwel gestaag afnemen, een trend die al sinds 2014 is ingezet. Financieel Jaarverslag 2016 Atletiek Vereniging Startbaan, april