Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad JAARREKENING (verkort) Kraakstraat BW Zaandam.

Transcriptie

1 JAARREKENING 2010 (verkort) Kraakstraat BW Zaandam 1

2 Inhoudsopgave : Pagina Inhoudsopgave 2 Jaarrekening Algemene toelichting op de balans per 31 december Verslag van de penningmeester 4 Balans per 31 december Toelichting Eigen vermogen en Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht Begroting 2011 Begroting exploitatie

3 Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad Algemene toelichting op de balans en resultatenrekening 2010 Grondslagen van waardering De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met de daarover berekende afschrijving, of indien lager, tegen bedrijfswaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingprijs, zonder rekening te houden met een eventuele restwaarde. Over grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de geschatte levensduur van het actief. Over het gebouw wordt niet meer afgeschreven. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of, indien lager, tegen marktwaarde. Noodzakelijke voorzieningen wegens incourantheid zijn hierop in mindering gebracht. Sinds 2007 wordt de voorraad ex BTW geadministreerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Overige activa en passiva De overige balansposten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling De brutomarge bestaat uit de netto omzet, verminderd met de kostprijs van de omzet. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de in rekening gebrachte bedragen ter zake van diensten. De lasten worden toegerekend aan de periode waarin zij worden geboekt. Overlopende posten Er wordt een aparte debiteuren/crediteuren administratie gevoerd. Openstaande schulden en vorderingen zijn op de balans opgenomen in de posten Vooruitbetaald/ te ontvangen en Nog te betalen bedragen. Afrondingsverschillen Afwijkingen in de tellingen kunnen ontstaan door afrondingsverschillen. Begroting 2011 De begroting 2011 is gebaseerd op de behaalde resultaten in

4 Verslag van de penningmeester De bar is te samen met de verhuur de belangrijkste inkomsten peiler. Dit jaar zijn de invloeden van de crisis op de omzet duidelijker voelbaar dan het vorig jaar, vooral wat de baromzet aangaat. Minder bezoekers betekent minder omzet en de reguliere horeca heeft al aangetoond dat prijsverhogingen om de terugval te compenseren alleen maar averechts werkt. Het streven blijft dan ook de prijzen niet of nauwelijks te verhogen. De eerste aanzet is de huurprijzen voor 2011 niet te verhogen met het prijsindexcijfer voor de gezinsconsumptie, terwijl ook de consumptieprijzen voorlopig ongemoeid zullen blijven. Het jaar is afgesloten met een hoger exploitatieoverschot dan was voorzien. Dat is vooral gerealiseerd door het terugdringen van de kosten met ruim achtduizend euro, maar ook een vermindering van de afschrijvingskosten met bijna vierduizend euro draagt daaraan bij. Deze vermindering is toe te schrijven aan het voltooien van de afschrijvingen. De eindconclusie mag zijn dat 2010 toch een goed jaar is geweest. Financieel en sportief. We hebben een mooi nieuw parkeerterrein, de zuidgevel is gerenoveerd, nieuwe stoelen in biljartzaal 1 en er staat een nieuwe vaatwasmachine. De 2 e penningmeester Theo Jonkergouw is alweer druk doende sponsors te werven voor de nieuwe schuifwand en het camera bewakingssysteem. Kortom uw bestuur en alle vrijwilligers die het tot stand gekomen resultaat mogelijk hebben gemaakt zullen voorlopig nog niet op hun lauweren gaan rusten. Vrijwilligers Door de enthousiaste inzet van al onze vrijwilligers die zich vrijwel belangeloos voor het centrum inzetten heb ik het volste vertrouwen in onze toekomst. Dankzij de geweldige inzet van alle vrijwilligers kunnen velen in ons centrum hun sport bedrijven. Hulde. Daarnaast blijft het noodzakelijk voldoende zorg te besteden aan het op peil houden van deze groep om overbelasting te voorkomen. De noodzakelijke versterkingen horen mede voort te komen uit het ledenbestand van de bij ons spelende verenigingen. P. Faas penningmeester 4

5 Balans per 31 december 2010 ACTIVA Vaste activa Gebouw Parkeerterrein Overige vaste activa Liquide middelen Kas penningmeester Kasregister / wisselgeld Rabobank Rabobank spaarrekening Vlottende middelen Vooruitbetaald / nog te ontvangen Tussenrekeningen Voorraden PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen Voorzieningen Reserveringen Langlopende schulden Hypotheek o/g Rabobank Uitstaande leningen Kortlopende schulden Vooruit ontvangen huur Nog te betalen bedragen

6 Toelichting op het Eigen vermogen Eigen vermogen Saldo per 1 januari Privéverbruik medewerkers Bij exploitatieoverschot / Voorziening uit reserves Exploitatierekening Uitkomst Begroting Uitkomst Omzet Inkopen Bruto marge Afschrijvingen Mutatie emballage Overige kosten Rente en vergelijkbare kosten Diverse baten en lasten Onderhoudsvoorziening Exploitatieoverschot

7 Kasstroom overzicht over 2010 Resultaat Afschrijvingen Toevoegingen aan de reserves cashflow Privéverbruik medewerkers (988) Mutatie voorraad goederen (480) Mutatie overige vorderingen Mutatie overige schulden (3.094) Mutatie werkkapitaal Operationele kasstroom Investeringen (22.688) Investeringskasstroom (22.688) Aflossingen schulden (8.276) Financieringskasstroom (8.276) Mutatie liquide middelen (3.173) Liquide middelen bij aanvang van het jaar Liquide middelen aan het einde van het jaar Mutatie liquide middelen (3.173) Het kasstroomoverzicht geeft aan waar de inkomsten van het jaar aan besteed zijn. De operationele kasstroom geeft aan hoeveel er te besteden viel. Investeringen en aflossing van de schulden pakten per saldo hoger uit, zodat uiteindelijk aan het eind van het jaar er 3.173,00 euro minder in de knip zat dan bij de aanvang. 7

8 BEGROTING 2011 Begroting Uitkomst Omzet Inkopen Bruto-marge Overige kosten Rente en vergelijkbare kosten Diverse baten en lasten Resultaat uit exploitatie Afschrijvingen Reserveringen Exploitatieoverschot Omzet: Inkopen: Overige kosten: Rente en etc. Afschrijvingen Reserveringen Getracht wordt de omzet van zowel de bar als de verhuur minimaal op het peil van 2010 te houden. Er is met een prijsstijging van 4% rekening gehouden en voor de barinkomsten is 30% van de geschatte verkoop als inkoop opgenomen. Ook hier is met een gemiddelde prijsstijging van 4% rekening gehouden. De grootste onzekere factor is de energiekosten. Niet alleen de onzekerheid van de prijsstijgingen (die met een langlopend contract kunnen worden afgedekt) maar vooral de vraag of in 2011 de energietaks nog (deels) terug te vragen is. Deze post zal dalen door het afnemen van o.a. de hypotheekschuld. Op de investeringen die niet uit de reserves worden gefinancierd wordt op de gebruikelijke manier afgeschreven, zoals bv 10% per jaar voor het nieuwe parkeerterrein. Een jaarlijks vast bedrag voor groot onderhoud, vervangingen en investeringen. De begroting is conservatief opgesteld, zodat het komende boekjaar met vertrouwen tegemoet kan worden gezien. 8