Financieel Jaarverslag

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2015

2 Inhoudsopgave Voorwoord 3 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over het jaar Toelichting balans per 31 december Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar Afschrijvingsrooster Staat van herkomst en bestedingen van middelen Cash-flow overzicht Overzicht Ontwikkeling ledenaantal 14 Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

3 Voorwoord Voor u ligt het financieel jaarverslag 2015 van de Atletiekvereniging Startbaan. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedraagt ten opzichte van een begroot resultaat van negatief 126, echter de cashflow voor aflossingen en investeringen bedroeg ten opzichte van begroot In dit financieel jaarverslag vindt u een beknopte toelichting op de cijfers met daarbij een vergelijking ten opzichte van de begroting over 2015 en de werkelijke cijfers De contributie ontvangsten zijn in lijn met de begroting, echter de resultaten uit de barverkopen en evenementen zijn lager dan begroot, wat wordt gecompenseerd door hogere verhuuropbrengsten. De uitgaven zijn lager dan begroot waardoor er ruimte was om een extra dotatie te doen aan de voorziening groot onderhoud die gepland staat voor Opvallen zijn de lagere uitgaven dan begroot bij de Technische Commissie en de Facilitair accommodatiecommissie. Zier hiervoor de toelichting op de Winst en Verliesrekening. In 2015 is geïnvesteerd in vernieuwing van de vloer van het clubhuis en de bestuurskamer. Begroot was De werkelijke uitgaven bedroegen Daarnaast is geïnvesteerd in vervanging van de twee elektronische klokken voor een bedrag ad Deze investering was niet voorzien maar de oude klokken waren door waterschade niet meer bruikbaar. Spijtig genoeg heeft de ledengroei van 2014 niet doorgezet in We hopen dat de EK Atletiek die in de zomer van 2016 in Amsterdam plaatsvindt een goede impuls zal geven aan het ledenaantal en dat vooral bij de senioren we familie, vrienden, collega s en buren enthousiast kunnen maken om een keer mee te trainen. Concluderend was 2015 financieel een goed jaar, waarin we aan onze verplichtingen hebben voldaan, de noodzakelijke investeringen konden doen en geld hebben gereserveerd om in de toekomst het onderhoudsplan van de baan te kunnen volgen. André Kramer Penningmeester AV Startbaan Ondertekening overige leden Bestuur: Voorzitter: Wil Koot Secretaris: vacant Algemeen bestuurslid: Robert Jan Post Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

4 1. Balans per 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Kunststofbaan Gebouwen Elektronische tijdwaarneming Sportmateriaal Overige vaste activa Vlottende activa 1 Geldmiddelen Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen posten Voorraden Balanstotaal PASSIVA Eigen Vermogen 4 Eigen vermogen Algemene bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Onderhoud baan Bestemmingsreserve belijning baan Langlopende schulden 7 Hypotheek kunststofbaan Kortlopende schulden Waarborgsommen Voorziening kledingvoorraad Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen posten Balanstotaal Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

5 2. Winst- en verliesrekening over het jaar 2015 jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 Baten Contributies Subsidie gemeente Amstelveen Resultaat kantine Huuropbrengsten Evenementen Overige baten Totaal Lasten 5 Afschrijvingen Huisvestingskosten Clubhuiscommissie Technische commissie Facilitair accommodatiecommissie Sport- en materiaalcommissie Wedstrijdcommissie Advertentie- en sponsoringcommissie Communicatiecommissie Welcom Jeugdcommissie Juniors United Elektronische tijdwaarneming Vrijwilligerscommissie Overige kosten Totaal Resultaat Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

6 3. Toelichting balans per 31 december 2015 ACTIVA Geldmiddelen Kasgelden ING betaalrekening ING Spaarrekening Rabo betaalrekening Rabo spaarrekening ABN-Amrorekeningen ABN-AMRO spaarrekening Gelden in transport Nog te ontvangen posten Contributies Schade-uitkering Opbrengst evenementen Rente Overige inkomsten Voorraden Voorraad kleding Voorraad kantine PASSIVA 4 Eigen vermogen Stand 1 januari Resultaat boekjaar Stand 31 december Bestemmingsreserve Onderhoud baan Stand 1 januari Toevoeging reserveringen boekjaar Stand 31 december Bestemmingsreserve belijning baan Stand 1 januari Toevoeging reserveringen boekjaar Stand 31 december Hypotheek kunststofbaan Stand 1 januari Aflossing boekjaar Stand 31 december Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

7 Vervolg toelichting balans Activa: Vaste Activa: Zie voor de mutatie in de vaste activa het afschrijvingsrooster in bijlage 5. De investeringen bedroegen totaal en de afschrijvingen totaal Geldmiddelen: Ten opzichte van ultimo 2014 zijn de geldmiddelen toegenomen met De rekeningen bij de RABO zijn in april 2015 opgeheven. Bij ING lopen nog verschillende incassi maar het streven is om ook het aantal ING rekeningen terug te brengen. Voorraden: De waarde van de voorraad kleding vormt de voornaamste post binnen de voorraden. Op de voorraad kleding is een bedrag va afgeboekt voor incourantheid en voorraad kleding medewerkers NEK. Hiervoor is ten laste gebracht van de voorziening voor incourantheid. Passiva Eigen vermogen: Het positieve resultaat over 2015 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Bestemmingsreserve Onderhoud Baan: Er wordt een bestemmingsreserve opgebouwd voor gepland groot onderhoud van de baan ad in 2027 en voor belijning wat iedere zeven jaar een investering van vraagt. De dotaties bedragen in respectievelijk Langlopende Schulden: Betreft de hypothecaire lening met een looptijd van 25 jaar aangetrokken voor de in 2013 gepleegde investeringen in de baan en opslagruimte. Nog te betalen posten: Het saldo ad bestaat voor uit reserveringen voor op korte termijn te verwachten uitgaven en voorts overlopende in 2016 betaalde bedragen die betrekking hebben op het boekjaar Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

8 Toelichting winst- en verliesrekening over het jaar 2015 Baten jaar 2015 begroting 2015 jaar Resultaat kantine Opbrengst kantine Inkopen kantine Huuropbrengsten Verhuur elektronische tijdwaarneming Verhuur accommodatie Evenementen Midzomernachtcross Nationale Estafette Kampioenschappen Marathon van Amsterdam Pinkstermeerkamp Koningsdag Kerstloop Overige baten Rente Subsidie Stav tbv trainingscoördinator Advertentie en reclameborden Donaties Jeugdsportsubsidie Lotto / Toto Grote clubactie Onvoorzien Lasten 5 Afschrijvingen Kunststofbaan Gebouwen Overige vaste activa Elektronische tijdwaarneming Sportmateriaal Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

9 Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening jaar 2015 begroting 2015 jaar Huisvestingskosten Rente hypotheek Verzekering, belasting en heffingen Energiekosten Clubhuiscommissie Uitvoeringskosten Onderhoud kantine Telefoon en internet Technische commissie Uitvoeringskosten Trainers Trainingscoördinator Huur zalen Kleding trainers Inschrijfgelden NK + competities Kosten clubkampioenschap Opleidingen Facilitair accommodatiecommissie Uitvoeringskosten Onderh. gebouw en accommodatie Onderhoud licht en geluid Onderhoud kunststofbaan Reservering groot onderhoud baan Reservering belijning interne doorbelasting evenementen Sport- en materiaalcommissie Uitvoeringskosten Sportmateriaal Wedstrijdcommissie Uitvoeringskosten Kosten thuiswedstrijden Opbrengsten thuiswedstrijden Advertentie- en sponsoringcommissie Uitvoeringskosten Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

10 Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening jaar 2015 begroting 2015 jaar Communicatiecommissie Uitvoeringskosten Wervingsacties Kosten website en comm. clubhuis Welcom Uitvoeringskosten Verbruiksmiddelen Onderhoud AED - defibrillator Opleiding EHBO-ers Interne verhuur opbr. EHBO Jeugdcommissie Uitvoeringskosten Organisatie activiteiten Trainingsweekenden Juniors United Uitvoeringskosten Organisatie activiteiten Elektronische tijdwaarneming Uitvoeringskosten Onderhoud ET interne doorbelasting ET Vrijwilligerscommissie Kosten activiteiten Overige kosten Uitvoeringskosten bestuur kosten jubileum Kosten ledenadministratie Postbus Bankkosten Bondscontributie KNAU Wedstrijdlicentie KNAU Onvoorzien Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

11 Vervolg toelichting op de winst- en verliesrekening Baten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Contributies: hoger dan begroot na afschrijving van als oninbaar. Resultaat kantine: hogere omzet dan begroot echter de marge is lager dan begroot. In 2016 zijn prijsstijgingen doorgevoerd. Huuropbrengsten: hoger dan begroot. Door externe verhuur van de ET en door substantieel hoger betaald gebruik van de accommodatie door het Amstelveen College en Internationale School Amstelveen. Evenementen: als totaal lager dan begroot. MZNC heeft een lagere opbrengst door hogere kosten maar vooral door wegvallen van Hardloopwinkel als sponsor. De nieuwe sponsor Runnersworld Amsterdamse Bos heeft een natura sponsoring gedaan in jacks voor de trainers. NK Estafette en Pinkstermeerkamp hebben door hogere kosten een lagere bijdrage dan begroot. In de resultaten zijn wel hoger dan begrote interne doorbelastingen van ET, FaCom en EHBO opgenomen. In de resultaten zijn niet de kantineomzetten van deze evenementen opgenomen. Deze waren: Midzomernachtcross: 500 Nationale Estafette Kampioenschappen: Pinkstermeerkamp: Overige baten: De individuele posten laten duidelijke verschillen zien met de begroting. Als totaal zijn de overige baten in lijn. Onvoorzien zijn grotendeel aan derden gegeven trainingen. Lasten: Belangrijkste verschillen en toelichtingen: Afschrijvingen hoger dan begroot. Er is al afgeschreven op de in 2015 gedane investeringen wat niet was opgenomen in de begroting. Technische commissie lagere kosten vooral door lagere uitgaven dan begroot aan trainers. Er is geen invulling gegeven aan de rol van trainingscoördinator. De kosten trainingscoördinator zijn nagekomen kosten vanuit de vorige coördinator. Kosten voor opleiding en externe trainingen waren niet begroot. De jacks voor de trainers zijn geleverd door Runnersworld Amsterdamse Bos als Natura sponsoring voor de MZNC. Facilitair Accommodatiecommissie hoger kosten dan begroot, echter de werkelijke uitgaven waren lager dan begroot. Onderhoud accommodatie was lager, het geplande onderhoud aan de baan is in overleg met de leverancier een jaar doorgeschoven. Overige kosten hoger dan begroot. In onvoorzien is een bedrag opgenomen van voor de aankoop van medailles die de komende jaren bij evenementen en wedstrijden kunnen worden gebruikt. Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

12 5. Afschrijvingsrooster Aanschaf- Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde jaar Kunststofbaan Aanleg Vrijval reservering Gebouwen Nieuwbouw clubgebouw Kozijnen clubgebouw Materiaal-opslagruimte Dakreparaties clubgebouw Opknappen wedstrijdsecretariaat Materiaalruimte inrichting vloer kantine Elektronische tijdwaarneming Aanschaf Elektronische klokken Sportmateriaal Hoogspringmat junior Polsstokhoogspringmat en overkapping Overkapping hoogspringmat kantinezijde Hoogspringmat kantinezijde Discus- en kogelringen en afstootbalk Vertimax Overige vaste activa Renovatie lichtmasten 2012/ Geluidsinstallatie Elektrische kar Bello Totaal Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

13 6. Staat van herkomst en bestedingen van middelen Geldmiddelen 31 december Geldmiddelen 31 december Mutatie geldmiddelen Deze mutatie is als volgt te verklaren: Resultaat boekjaar toename voorzieningen Mutatie eigen vermogen Investeringen vaste activa Afschrijving vaste activa mutatie vaste activa Mutatie vlottende activa Mutatie langlopende schulden Mutatie kortlopende schulden Mutatie geldmiddelen Cashflow overzicht jaar 2015 begroting 2015 jaar 2014 resultaat afschrijving dotatie voorzieningen cashflow aflossingen investeringen vrije cashflow Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april

14 7. Overzicht Ontwikkeling ledenaantal Ledenaantallen aantal aantal aantal aantal aantal 01-jan jan jan jan jan-12 Minimini en Minipupillen C-pupillen B-pupillen A-pupillen totaal pupillen D-junioren C-junioren B-junioren A-junioren junioren totaal Senioren Masters Lange afstand groep senioren totaal Trainingsleden Studenten 14 Totaal Vrijwilliger leden Toelichting ontwikkeling Ledenaantal Een spijtige constatering is dat we in 2015 de stijging van het ledenaantal niet hebben kunnen voortzetten. De belangrijkste oorzaak bij de junioren is de opzegging van leden die met de naar Phanos vertrokken trainers zijn meegegaan. Financieel Jaarverslag 2014 Atletiek Vereniging Startbaan, april