TOELICHTING BIJ FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015 KNBSB (concept)

Transcriptie

1 TOELICHTING BIJ FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015 KNBSB (concept) Balans per 31 december 2015 Vaste activa Materiele vaste activa: automatisering In 2015 zijn ipads voor de accountmanagers (Breedtesport) aangeschaft en geactiveerd ( 1.700). Na de afschrijving 2015 van is de boekwaarde van de materiele vaste activa op 31 december Voorraden Van de voorraden van voor verkoop aangeschafte goederen is hier de actuele voorraad situatie in geld opgenomen. Debiteuren Evenals in vorige jaren is actie ondernomen op de debiteurenstand / vorderingen bij verenigingen. De verenigingen die het betrof hebben medio september afzonderlijk een aangetekend schrijven ontvangen om er voor te zorgen dat voor 1 oktober de voorschotnota en per 1 december de eindafrekening zouden worden betaald. Met enkele verenigingen is op grond van door het bondsbestuur geaccepteerde redenen een betalingsafspraak in termijnen gemaakt. Vorderingen (eindafrekeningen) 2015 verenigingen Op 31 december 2015 was het saldo debiteuren, verschuldigd door verenigingen, nog Van enkele verenigingen zijn de verzoeken tot betalingsregeling van verenigingen gehonoreerd. Bij het schrijven van deze toelichting ( ) is daarvan inmiddels ontvangen. Een bedrag van is opgenomen in een betalingsregeling. Vorderingen overige debiteuren Op 31 december 2015 was het saldo debiteuren, verschuldigd door overige debiteuren, Bij het schrijven van deze toelichting ( ) is daarvan inmiddels ontvangen. Reserve dubieuze debiteuren In de post debiteuren is een bedrag verrekend van als reserve dubieuze debiteuren. In 2015 is geen beroep gedaan op deze reservering. In 2014 veronderstelde mogelijke afschrijvingen behoefden niet te worden gedaan. Stand reserve dubieuze debiteuren per Geen mutaties 0 Stand reserve dubieuze debiteuren per Nog te ontvangen bedragen Bij het schrijven van deze toelichting ( ) is de bijdrage deelname Nederlands Team Honkbal van de organisatie van het World Port Tournament (incl. BTW) nog niet ontvangen Vooruitbetaalde bedragen Het totaal aan vooruitbetaalde posten bedraagt Hieronder is begrepen de premie verzekering ziekteverzuim voor 2016 ten bedrage van Voor de organisatie van het Europees Kampioenschap Honkbal 2016 zijn in 2015 voor een bedrag van kosten vooruitbetaald. (Daartegenover staat overigens ook een vooruit ontvangen bedrag aan subsidie, zie elders in de toelichting.) Liquide middelen De liquide middelen zijn in 2015 afgenomen met Dit is hoofdzakelijk het gevolg van de besteding in 2015 van voor het programma honkbal uit de bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal waarin het prijzen geld WBC 2013 is ondergebracht. 1

2 Vermogen Het vermogen is opgebouwd uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve De algemene reserve van de KNBSB bedraagt per 31 december en is in 2015 niet gewijzigd. Bestemmingsreserve compensatie huur Huis van de Sport De bestemmingsreserve is in 2008 ontstaan ter compensatie van huur afspraken gemaakt bij het betrekken, en door de verkoop, van het Huis van de Sport. Voor de compensatie 2015 voor huurders (niet eigenaren) en voor de KNBSB zijn respectievelijk en aan de bestemmingsreserve onttrokken. De bestemmingsreserve compensatie huur bedraagt na genoemde onttrekkingen per 31 december 2015 een bedrag van Bestemmingsreserve programma honkbal Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma honkbal mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. Vanuit de exploitatie 2013 en 2014 van de kolom honkbal is een bedrag van ruim toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Vanuit de subsidiegever NOC*NSF is nadrukkelijk te kennen gegeven dat het positieve saldo 2014 van de kolom honkbal in 2015 en 2016 besteed moet worden aan het programma topsport honkbal. Met de besteding aan een extra trainingskamp in 2015 in voorbereiding op het Top 12 toernooi en het inhuren van een externe Strength & Conditioning Trainer in 2015 en 2016 is en wordt aan die bestedingsverplichting voldaan. Stand bestemmingsreserve programma honkbal per Onttrekking negatief saldo kolom honkbal / Stand bestemmingsreserve honkbal programma per Bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal Hierin is opgenomen de vergoeding (prijzengeld) voor de deelname aan de World Baseball Classic De KNBSB ontvangt deze vergoeding met de verplichting vanuit de WBC organisatie dit bedrag te besteden aan de talentontwikkeling honkbal. Stand bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal per Onttrekking ten gunste van exploitatie / Stand bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal per Voor de deelname aan de WBC in 2013 is de afrekening en daarmee de vergoeding in 2014 ontvangen. Deze vergoeding zal, gelijkelijk verdeeld, worden ingezet voor de jaren 2014 tot en met Bestemmingsreserve programma softbal Op basis van het feit dat het topsportprogramma dames softbal in ieder geval voor 2015 en 2016 niet meer door NOC*NSF als zgn. focussport wordt gezien en daardoor niet meer financieel wordt ondersteund is deze bestemmingsreserve in het leven geroepen. De afbouw subsidie 2015 en 2016 van NOC*NSF, alsmede andere middelen ter financiering van het in die jaren mogelijke programma worden in deze bestemmingsreserve opgenomen. Eventuele exploitatietekorten voor de programma s in 2015 en 2016 worden hiermee gefinancierd. In 2015 is er een exploitatietekort van gerealiseerd dat wordt onttrokken aan deze bestemmingsreserve. Stand bestemmingsreserve programma softbal per Onttrekking ten gunste van exploitatie / Stand bestemmingsreserve programma softbal per

3 Bestemmingsreserve breedtesport Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma breedtesport mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. Stand bestemmingsreserve breedtesport per Onttrekking negatief saldo van kolom breedtesport / Stand bestemmingsreserve breedtesport per Bestemmingsreserve automatisering Deze bestemmingsreserve wordt gevormd door de afbouw subsidies 2013, 2014, 2015 en 2016 van Algemeen Functioneren LOTTO. De LOTTO subsidie voor Algemeen Functioneren is in de toekenning vanaf 2013 structureel gewijzigd naar een verdeling op basis van ledentallen van sportbonden. Deze wijziging levert een sterke verlaging voor de KNBSB op. In de overgangsjaren (tot nu toe vastgesteld op 2013 tot en met 2016) wordt een afbouwregeling toegepast. In de contouren financiering KNBSB tot en met 2016 zijn de afbouw bedragen (voor 2013 is dat en voor 2014 is dat ) niet in de structurele financiering van de KNBSB opgenomen. De ontvangen afbouw bedragen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve automatisering, ter financiering van Sportlink Club voor de periode van 2015 t/m 2017 en eenmalige maatwerk kosten bij de implementatie van Sportlink Bond. Stand bestemmingsreserve automatisering (Sportlink) per Afbouwsubsidie Algemeen Functioneren LOTTO voor Sportlink Onttrekking kosten Sportlink Club Stand bestemmingsreserve automatisering Crediteuren Op 31 december 2015 was het saldo crediteuren Medio januari 2016 zijn deze betalingsverplichtingen volledig voldaan. Overlopende passiva Reservering borging VSK project Het project Veilig Sport Klimaat loopt in 2016 af met een afbouwende subsidie. In 2015 is ook al minder subsidie toegekend dan aangevraagd (aanvraag ; toekenning ). Om de continuïteit van de inspanningen binnen de KNBSB op peil te houden is en te borgen in 2016 is vanuit het vrijvallen van middelen van voorgaande jaren een bedrag van gereserveerd. Terug te betalen afbouwsubsidie softbal 2014 De afbouwsubsidie softbal betreft de subsidie toegekend op basis van de eerdere afwijzing van financiele ondersteuning voor het topsportprogramma softbal dames. Voor 2014 betrof dit Door een administratieve omissie van NOC*NSF is na de toekenning van subsidie op basis van de gevoerde beroepsprocedure in 2014 toch ook deze afbouwsubsidie alsnog bevoorschot. Dit bedrag moet in de afrekening subsidie 2014 aan NOC*NSF worden terug betaald. De verrekening zal pas in 2016 plaatsvinden. Vooruit ontvangen subsidie EK Honkbal 2016 Door het ministerie van VWS is eind 2015 een evenementensubsidie toegekend voor het EK Honkbal dat in september 2016 zal gaan plaatsvinden in Nederland (Hoofddorp). Met de toekenning is tevens direct een voorschot van aan de KNBSB overgemaakt. Zowel de vooruitbetaalde kosten voor dit evenement (zie hierboven elders in de toelichting) als de vooruit ontvangen subsidie worden verschoven naar het jaar

4 Reallocatie subsidie VWS afbouw softbal dames programma > 2016 Op basis van de afwijzing van financiële ondersteuning door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames in 2015 (en daarmee ook voor 2016) is een afbouwsubsidie toegekend voor 2015 van en voor 2016 een bedrag van De totale afbouwsubsidie over beide jaren bedraagt In de besluitvorming over de begroting 2015 is vastgesteld dat de totale afbouw gelijkelijk over de jaren 2015 en 2016 wordt verdeeld ter financiering van het programma. In 2015 is dan ook als inkomsten uit subsidie ter financiering opgenomen en wordt het restant van het in 2015 ontvangen bedrag van als reallocatie van 2015 naar 2016 in de balans opgenomen. Nog te betalen TV rechten aan WPT Contractueel is met de organisatie van het World Port Tournament vastgelegd dat van de door de KNBSB ontvangen TV rechten over 2015 worden betaald aan het WPT. Dit bedrag zal worden verrekend met het nog te ontvangen bedrag voor deelname van het Honkbal team aan het WPT in (Zie hiervoor bij nog te ontvangen bedragen) Overige nog te betalen bedragen en programmakosten honkbal en softbal Hierin zijn opgenomen de facturen en declaraties ontvangen na 31 december 2015, alsmede reserveringen van nog te verwachten facturen en declaraties (verplichtingen) betrekking hebbend op het jaar

5 Exploitatierekening 2015 Algemeen Exploitatiesaldo De exploitatierekening 2015 wordt conform de financiële structuur, in de cijfermatige toelichting gepresenteerd in de kolommen breedtesport, honkbal (topsport en talentontwikkeling) en softbal (topsport en talentontwikkeling). Uit de exploitatiecijfers 2015 blijkt een totaal negatief saldo van , bestaande uit: een negatief saldo in de kolom breedtesport van 4.000, (begroot was negatief ) een negatief saldo in de kolom honkbal van (begroot was negatief ) en een negatief saldo in de kolom softbal van (begroot was een saldo van 0). Het negatieve resultaat van de kolom breedtesport is minder negatief dan begroot voor Per saldo is voor het programma breedtesport minder uitgegeven dan begroot en zijn de facilitaire kosten lager dan begroot. De inkomsten extern zijn per saldo lager dan begroot en de inkomsten intern lager dan begroot Het negatieve resultaat van de kolom honkbal is minder negatief dan begroot voor Per saldo is voor het programma honkbal minder uitgegeven dan begroot. De inkomsten extern zijn per saldo lager dan begroot en de inkomsten intern zijn hoger dan begroot, dit laatste met name veroorzaakt de hogere bijdrage van MLB aan het programma (Elite Camp) in Het negatieve resultaat van de kolom softbal is meer negatief dan begroot in Met name de activiteitenkosten programma softbal zijn hoger uitgevallen dan begroot. Daartegenover staan extra inkomsten extern in de vorm van materiële sponsoring ( ) en meer inkomsten intern ( ), waarvan extra vanuit de overige inkomsten van de kolom breedtesport is toebedeeld aan de kolom softbal. Per kolom een overzicht: (afgerond in duizenden) Breedtesport: - meer subsidie activiteiten 6K - minder sponsoring commercieel -/- 60K - meer sponsorfee clubs -/- 5K - sponsoring financieel (juridisch Köster Advocaten); niet begroot 11K - minder opbrengst contributies -/- 18K - minder overige inkomsten (14K toebedeeld aan kolom softbal) -/- 18K - vrijval balans 2014; niet begroot 21K - minder personeelskosten programma / competitie 26K - minder activiteitenkosten programma 36K - minder personeelskosten facilitair 18K - meer overheadkosten facilitair -/- 7K - overig saldo inkomsten / uitgaven 3K Totaal saldo (minder negatief) 13K Honkbal: - minder financiële sponsoring -/- 153K - minder materiële sponsoring -/- 95K - meer inkomsten MLB 85K - minder personele kosten programma 21K - minder activiteitenkosten programma (w.o. bezuinigingen) 158K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 6K Totaal saldo (minder negatief) 10K Softbal - meer materiële sponsoring 18K - meer inkomsten programma (w.o. Softbal Futures Camp) 14K 5

6 - meer overige inkomsten (14K toebedeeld vanuit kolom breedtesport) 14K - meer activiteitenkosten programma -/- 53K - overig saldo inkomsten / uitgaven 1K Totaal saldo negatief 6K Conclusie: Er is een goede begrotingsdiscipline zichtbaar. Het totale negatieve resultaat is minder negatief dan begroot in Voorstel bestemming resultaat: Uitgangspunt van beleid is dat de kolommen (financieel) self-supporting zijn. De kolom breedtesport (inclusief Facilitair) heeft een negatief saldo van (afgerond 4K). Voorgesteld wordt het negatieve saldo te onttrekken aan de bestemmingsreserve breedtesport. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2015 verwerkt. De kolom honkbal heeft een negatief saldo van (afgerond 68K). Voorgesteld wordt dit negatieve saldo te onttrekken aan de bestemmingsreserve honkbal. Hiermee wordt tevens voldaan aan de nadrukkelijke afspraak die vanuit NOC*NSF is neergelegd. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2015 verwerkt. De kolom softbal heeft een negatief saldo van (afgerond 6K). Voorgesteld wordt dit negatieve saldo te onttrekken aan de bestemmingsreserve softbal. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2015 verwerkt. Resumé Het bondsbestuur stelt de bondsraad voor het negatieve saldo als volgt te financieren: 1. Het negatieve saldo 2015 van de kolom breedtesport ( 3.800) te onttrekken aan de bestemmingsreserve breedtesport 2. Het negatieve saldo 2015 van de kolom honkbal ( ) te onttrekken aan de bestemmingsreserve programma honkbal; 3. Het negatieve saldo 2015 van de kolom softbal ( 6.300) te onttrekken aan de bestemmingsreserve programma softbal; Ecotaks verenigingen Al vele jaren maken aangesloten verenigingen van de KNBSB gebruik van de VWS subsidie voor energiekosten, ecotaks genaamd. Op verzoek van de subsidieverstrekker VWS is zowel de ontvangen subsidie ( ) als de doorbetaalde subsidie aan de betreffende verenigingen ( ) in de exploitatie 2015 in de kolom breedtesport opgenomen. Voor de bemiddeling van de KNBSB bij de aanvraag en doorbetaling ontvangt de KNBSB een bijdrage van 645 vanuit de VWS subsidie. Facilitaire kosten Onder de facilitaire kosten worden verantwoord de kosten van medewerkers bondsbureau en de overheadkosten, bestaande uit huisvestings-, kantoor- en bondsorganisatiekosten. Nieuwegein, februari Het bondsbestuur 6