Financiële Verantwoording 2015

Transcriptie

1 1 Financiële Verantwoording 2015 Vasculitis Stichting DHR. P.M.J. VERHOEVEN VOORZITTER DHR. P. ZAALBERG PENNINGMEESTER MAARSSEN 21 APRIL 2016

2 2 1. VERLIES- EN WINSTREKENING - VASCULITIS STICHTING 2015 INKOMSTEN Begroot 2015 Realisatie 2015 Verschil Contributie Instellingssubsidie PGO Vrijval Jubileumreserve Eigen Bijdrage LD Vrijwiliggers vergoeding VKS project Giften Niet-FWO (bij contributie) Giften FWO (separaat) Rente TOTAAL INKOMSTEN UITGAVEN Begroot 2015 Realisatie 2015 Verschil Lotgenotencontact LD/RD Infotelefoon Training Vrijwilligers LC (12500) Ledenraadpleging Vrijwilligersbijeenkomst (12300) Lotgenotencontact OVERIG Informatievoorziening Vascuzine E-nieuws en artikelen Website Training vrijwilligers IV Folders en Brochures Informatievoorziening OVERIG Belangenbehartiging ANCA Workshop Lidmaatschap Ieder(in) Lidmaatschap VSOP Lidmaatschap EURODIS Belangenbehartiging OVERIG Instandhoudingskosten TOTAAL UITGAVEN RESULTAAT RESULTAATBESTEMMING NAAR FWO NAAR EIGEN VERMOGEN TOTAAL

3 3 2. VERANTWOORDING CIBG/PGO SUBSIDIE - VASCULITIS STICHTING 2015 ACTIVITEIT BEGROTE BEGROTE GEREALISEERDE GEREALISEERDE OPBRENGSTEN KOSTEN OPBRENGSTEN KOSTEN LOTGENOTENCONTACT 2,000 35,000 2,450 24,730 INFORMATIEVOORZIENING 26,000 22,782 EIGEN BIJDRAGE 10,000 10,062 ONTTREKING EGALISATIERESERVE 9,000 0 ONTTREKKING Jubileum 5,000 0 SUBSIDIE PGO 35,000 35,000 TOTAAL 61,000 61,000 47,512 47,512 Toelichting Verlies- en Winstrekening - Vasculitis Stichting 2015 Over 2015 heeft de Vasculitis stichting van het fonds PGO een subsidie ontvangen van Deze subsidie dient in het jaar van verkrijgen te worden besteed aan Lotgenotencontact en Informatievoorziening. De Begrote kosten waren lager dan begroot en de inkomsten waren lager dan begroot, hetgeen resulteerde in een 62 hogere dan begrote eigen bijdrage. Hoewel volgens de huidige regels van CIBG/PGO indiening van een gedetailleerd Activiteitenverslag over 2015 niet meer nodig is, hebben wij voor de volledigheid dit overzicht toch toegevoegd (zie bijlage 4). Het overzicht geeft per activiteit een meer gedetailleerde inhoudelijke toelichting op de werkzaamheden van de stichting en de consequenties daarvan op de begrotingsuitgaven. Per saldo komt het totaal positieve exploitatieresultaat over 2015 uit op Dit resultaat is als volgt bestemd: als netto verhoging van de bestemmingsreserve Fonds Wetenschappelijk Onderzoek en als toename van het Eigen Vermogen

4 4 2. Balans Vasculitis Stichting - ultimo 2015 Balans Vasculitis Stichting Ultimo 2015 Balanspost 12/31/ /31/2015 Activa Materiele vaste activa Debiteuren Verstrekte voorschotten Nog te ontvangen subsidie PGO 0 0 Liquide middelen Totaal Activa Passiva Eigen Vermogen FWS Bestemmingsreserve FWO Voorziening Jubileum Vooruitontvangen contributie overlopende passiva Totaal Passiva Toelichting op de balanspositie per en de mutaties in Debiteuren Het bedrag aan openstaande debiteuren per ultimo 2015 bedroeg De verwachting is dat van dit bedrag EUR 875 oninbaar zal blijken. Daarvoor is een voorziening getroffen voor hetzelfde bedrag en als creditpost in mindering gebracht op de corresponderende actiefpost. Het saldo van deze balanspost is derhalve Materiele activa en Grondslagen Resultaatberekening Eind december 2012 is een desktop computer aangeschaft tegen een prijs van inclusief BTW. Deze post is geactiveerd en zal vanuit de instandhoudingskosten worden afgeschreven middels een lineaire afschrijving in 5 jaar met een restwaarde van 100. Eind 2013 zijn 2 computer aangeschaft tegen een prijs van Deze post is geactiveerd en op basis van de regeling willekeurige afschrijving is reeds in afgeschreven. Het restant zal middels een lineaire afschrijving in 5 jaar worden afgeschreven met een restwaarde van 200. In 2015 is er een desktop computer aangeschaft tegen een prijs van Deze post is geactiveerd en zal vanuit de instandhoudingskosten worden afgeschreven middels een lineaire afschrijving in 5 jaar met een restwaarde van 100. Het saldo van deze balanspost is derhalve 3.054

5 5 3. Voorziening jubileum 2014 In 2014 bestond onze organisatie 25 jaar. We willen dit tijdens de landelijke dag van 2015 jubileumcongres vieren. Daartoe is in 2011 een reservering getroffen van Dit bedrag valt binnen de PGO spelregels die stellen dat een dergelijke voorziening maximaal 5% mag bedragen van de som van de toegekende subsidie en de bijdragen uit contributies en donaties. In 2015 is het jubileum tijdens de landelijke dag gevierd en de kosten van deze viering zijn bekostigd door de vrijval van deze voorziening in Voorschotten De verzending van alle voorlichtingsmateriaal van de FWS vindt plaats door een vrijwilliger. T.b.v. de portokosten van deze verzendingen is in het verleden een voorschot verstrekt van Bestemmingsreserve Fonds Wetenschappelijk Onderzoek Dit jaar hebben we uitgekeerd maar tegelijkertijd is er vanuit de giften en Resultaat bestemming aan het fonds toegevoegd waardoor het fonds netto met steeg van naar Vooruit ontvangen bedragen Per ultimo 2015 was er sprake van een aantal vooruitbetaalde contributies en vooruitbetaling voor de regionale dagen, en wel tot een totaal bedrag van Overlopende Passiva Per Ultimo was het saldo aan overlopende passiva De grootste overlopende post is een factuur voor de regionale dag in de Gelderse Vallei van december Exploitatiesaldo en Resultaatbestemming In 2015 was er sprake van een voordelig exploitatiesaldo van 21,313. Dit resultaat is als volgt bestemd: als netto verhoging van de bestemmingsreserve Fonds Wetenschappelijk Onderzoek en als toename van het Eigen Vermogen

6 6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is voor zover niet anders vermeld opgesteld op basis van het baten- en lastenstelsel. De grondslagen zijn verder gebaseerd op veronderstelde continuïteit. Balans Activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarde, tenzij in deze toelichting anders wordt vermeld. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijzen minus jaarlijkse afschrijvingen tegen vaste percentages van de aanschafwaarde conform de desbetreffende beleidsregels De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Resultatenrekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Binnen de totale Winst en Verliesrekening van de stichting wordt de resultatenrekening met betrekking tot de aanwending van de instellingssubsidie CIBG/PGO afzonderlijk zichtbaar gemaakt