TOELICHTING BIJ FINANCIEEL JAARVERSLAG 2013 KNBSB

Transcriptie

1 TOELICHTING BIJ FINANCIEEL JAARVERSLAG 2013 KNBSB Balans per 31 december 2013 Vaste activa Materiele vaste activa: automatisering In 2013 is, mede op verzoek van de verenigingen, ter invulling van een verbeterde externe en interne communicatie besloten een nieuwe website voor de KNBSB te ontwikkelen. De financiering van deze nieuwe website ten bedrage van is door middel van activering als investering automatisering geregeld. In 2013 heeft de ontwikkeling plaatsgevonden en in 2014 vindt de technische invulling en oplevering (1 e kwartaal 2014) plaats. Met een afschrijving van 50% in 2013 en 50% in 2014 is de financiering van de website ingevuld. ICT lening Huis van de Sport Het betreft hier een lening ten behoeve van de investering in een nieuwe gezamenlijke ICT omgeving in het Huis van de Sport. Het Investeringskapitaal is door middel van leningen door de bonden / organisaties binnen het Huis van de Sport ingevuld. Voor de lening is een rente van 4% per jaar vastgelegd en aflossing in 5 jaren ( per jaar). In 2013 is de lening volledig afgelost door het Huis van de Sport. Voorraden Van de voorraden van voor verkoop aangeschafte goederen is hier de actuele voorraad situatie in geld opgenomen. Debiteuren Evenals in vorige jaren is vanaf juli actie ondernomen op de debiteurenstand / vorderingen bij verenigingen. De verenigingen die het betrof hebben medio september afzonderlijk een aangetekend schrijven ontvangen om er voor te zorgen dat voor 1 oktober 2013 de voorschotnota en per 1 december 2013 de eindafrekening zouden worden betaald. Met enkele verenigingen is op grond van door het bondsbestuur geaccepteerde redenen een betalingsafspraak in termijnen gemaakt. In 2013 is een vereniging opgehouden te bestaan en zijn de contactpersonen niet meer bereikbaar. Het bedrag van de vordering op deze vereniging van totaal is van de reservering dubieuze debiteuren in 2013 afgeschreven. Vorderingen (eindafrekeningen) 2013 verenigingen Op 31 december 2013 was het saldo debiteuren, verschuldigd door verenigingen, nog Van enkele verenigingen zijn de verzoeken tot betalingsregeling van verenigingen gehonoreerd. Bij het schrijven van deze toelichting ( ) is daarvan inmiddels ontvangen. Een bedrag van is opgenomen in een betalingsregeling. Zichtbaar is dat de eindafrekening bij enkele verenigingen tot problemen van tijdige betaling heeft geleid. Vorderingen overige debiteuren Op 31 december 2013 was het saldo debiteuren, verschuldigd door overige debiteuren, Bij het schrijven van deze toelichting ( ) is daarvan inmiddels ontvangen. Bij de overige debiteuren waren eind 2012 een tweetal posten die betrekking hadden op het EK honkbal 2012 als dubieus beschouwd, waarvoor is gereserveerd middels reserve dubieuze debiteuren. Helaas hebben wij moeten constateren dat in 2013 deze vorderingen groot als niet inbaar moeten worden afgeschreven vanuit die reserve. 1

2 Reserve dubieuze debiteuren In de post debiteuren is een bedrag verrekend van als reserve dubieuze debiteuren. Stand reserve dubieuze debiteuren per Toevoeging reservering dubieuze debiteuren in Ten laste van deze reserve dubieuze debiteuren EK honkbal / Ten laste van deze reserve gebracht de vordering vereniging -/ Stand reserve dubieuze debiteuren per Nog te ontvangen bedragen Bij het schrijven van deze toelichting is de bijdrage WJK softbal dames JO Rood op basis van sponsoring en eigen bijdragen medio januari 2014 volledig ontvangen ( ). Ook de bijdrage van het Van der Karfonds NOC*NSF ( 7.300) en het vooruitbetaalde bedrag voor het WK DSB 2014 ( 9.300) is ontvangen. De bijdrage WPT voor deelname HB A team in 2013, alsmede de nog te ontvangen TV rechten NOS worden eind februari 2014 op de bankrekening verwacht. Liquide middelen De liquide middelen zijn in 2013 afgenomen met Dit is hoofdzakelijk het gevolg van de financiering van het tekort in de exploitatie in 2013 ( ). Vermogen Het vermogen is opgebouwd uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve De algemene reserve van de KNBSB bedraagt per 31 december Op basis van de uitkomst exploitatie 2013 van de kolom softbal is een bedrag van , conform de besluitvorming van de bondsraad bij de begroting 2013 en 2014, middels de algemene reserve gefinancierd. Bestemmingsreserve compensatie huur Huis van de Sport De bestemmingsreserve is in 2008 ontstaan ter compensatie van huur afspraken gemaakt bij het betrekken van het Huis van de Sport. Voor de compensatie 2013 voor huurders (niet eigenaren) en voor de KNBSB zijn respectievelijk en aan de bestemmingsreserve onttrokken. De bestemmingsreserve compensatie huur bedraagt na genoemde onttrekkingen per 31 december 2013 een bedrag van Bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal Voor de deelname aan de World Baseball Classic in 2013 is de afrekening en daarmee de vergoeding nog niet ontvangen. De in 2014 te ontvangen vergoeding zal, gelijkelijk verdeeld, worden ingezet voor de jaren 2014 tot en met Over de hoogte van deze vergoeding is nog geen duidelijkheid. Bestemmingsreserve programma honkbal Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma honkbal mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. Toevoeging positief saldo kolom honkbal 2013 (zie toelichting bij voorstel toevoeging positief saldo bij toelichting exploitatie 2013) Stand bestemmingsreserve programma honkbal per Toevoeging positief saldo kolom honkbal / Stand bestemmingsreserve honkbal programma per

3 Bestemmingsreserve breedtesport Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma breedtesport mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. De subsidie LOTTO voor Algemeen Functioneren is in de toekenning structureel gewijzigd naar een verdeling op basis van ledentallen van sportbonden. Deze wijziging levert een sterke verlaging voor de KNBSB op. In de overgangsjaren (tot nu toe vastgesteld op 2013 tot en met 2016) wordt een afbouwregeling toegepast. In de contouren financiering KNBSB tot en met 2016 zijn de afbouw bedragen (voor 2013 is dat ) niet in de structurele financiering van de KNBSB opgenomen. Het ontvangen afbouw bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve breedtesport. Stand bestemmingsreserve breedtesport per Toevoeging afbouw subsidie Algemeen Functioneren LOTTO Onttrekking negatief saldo van kolom breedtesport / Stand bestemmingsreserve breedtesport per (zie toelichting bij voorstel onttrekking negatief saldo bij toelichting exploitatie 2013) Crediteuren Op 31 december 2013 was het saldo crediteuren Medio januari 2014 zijn deze betalingsverplichtingen volledig voldaan. Overlopende passiva Reallocatie subsidie Ambition maatwerk Softbal NL team > 2014 Naast de (tegenvallende) financiële ondersteuning van NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames heeft de technische staf NOC*NSF in het kader van voorbereiding van het NL team op het Wereld Kampioenschap in augustus 2014 in Nederland in 2013 een bedrag van toegekend voor een trainings- en wedstrijdstage in de USA. In overleg met NOC*NSF is de eerder geplande stage in december 2013 verschoven naar maart Daarmee is het toegekende subsidiebedrag hiervoor gerealloceerd naar Reallocatie subsidie VWS afbouw Talentontwikkeling (TO) > 2014 Op basis van de eerdere afwijzing van financiële ondersteuning door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames is het Ministerie van VWS wettelijk verplicht op de subsidie Talentontwikkeling voor softbal dames (in ) alsnog het eerst volgende jaar een afbouw op deze subsidie van 75% toe te kennen. In 2013 is daardoor een bedrag van aan afbouw subsidie ontvangen. Na de beroepsprocedure tegen het besluit van NOC*NSF en de uitkomst daarvan is alsnog financiële ondersteuning door NOC*NSF toegekend en zou de afbouwsubsidie talentontwikkeling softbal dames niet meer aan de orde zijn en terugbetaald moeten worden. Overleg met de directie van VWS heeft echter geresulteerd in het mogen behouden van de toegekende afbouwsubsidie. In de toekenning van financiële ondersteuning door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames is geen enkele ruimte voor de financiering van het talentontwikkelingsprogramma (JO Rood en JO Wit). Het bondsbestuur heeft daarom besloten de afbouwsubsidie van VWS te benutten voor de financiering van een (uiterst beperkt) programma voor talentontwikkeling softbal dames voor de periode november 2013 tot en met juli In de exploitatie 2013 is van de afbouw subsidie van een bedrag van gebruikt ter financiering van de kosten voor de maanden november en december Het resterende bedrag van is gerealloceerd naar Nog te betalen premies WBC Op grond van de geweldige prestatie van het NL honkbalteam tijdens de World Baseball Classic is aan de coaching staf een premie toegekend. 3

4 Overige nog te betalen bedragen Hierin zijn opgenomen de facturen en declaraties ontvangen na 31 december 2013, alsmede reserveringen van nog te verwachten facturen en declaraties (verplichtingen) betrekking hebbend op het jaar Exploitatierekening 2013 Algemeen Exploitatiesaldo De exploitatierekening 2013 wordt conform de financiële structuur, in de cijfermatige toelichting gepresenteerd in de kolommen breedtesport, honkbal (topsport en talentontwikkeling) en softbal (topsport en talentontwikkeling). Uit de exploitatiecijfers 2013 blijkt een totaal negatief saldo van , bestaande uit: een negatief saldo in de kolom breedtesport van , (begroot was negatief ) een positief saldo in de kolom honkbal van (begroot was negatief ) en een negatief saldo in de kolom softbal van (begroot was negatief ). Het begrote tekort voor 2013 van de kolom softbal van , in realisatie dus is conform de besluitvorming van de bondsraad van 7 december 2013 ten laste gebracht van het eigen vermogen. Het negatieve resultaat van de kolom softbal in 2013 wordt geheel veroorzaakt door de verminderde subsidie toekenning door NOC*NSF ten opzichte van het gemiddelde bedrag van de afgelopen vier jaren. Na de eerdere afwijzing van financiële ondersteuning door NOC*NSF is medio 2013 een sterk lager bedrag toegekend. Vele (ook bestuurlijke) pogingen hebben in oktober 2013 nog een klein extra bedrag opgeleverd in toekenning, maar de kosten voor het fulltime programma van het NL team softbal dames konden daarmee niet volledig worden afgedekt in financiering. De bondsraad van 7 december 2013 heeft bij de begroting 2014 voor het programma softbal dames wel nadrukkelijk vastgesteld dat het bondsbestuur geen tekort meer mag toestaan. Het positieve resultaat van de kolom breedtesport ( minder negatief ten opzichte van de begroting) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door bezuinigingen en (incidentele) niet begrote meer inkomsten. Deze meer inkomsten bestaan met name uit een vrijval van gereserveerde kosten voorgaande jaren van , waaronder een bedrag aan nog te betalen BTW van Van de belastingdienst is de bevestiging ontvangen dat de voorziene aanslag over de jaren tot en met 2006 in verband met verjaring niet meer opgelegd zal worden. Daarnaast is een niet begrote (incidentele) vergoeding van marketingrechten LOTTO over 2012 ontvangen van totaal , waarvan is toegerekend aan de kolom breedtesport, aan de kolom honkbal en aan de kolom softbal. Het positieve resultaat van de kolom honkbal ( minder negatief ten opzichte van de begroting) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door bezuinigingen, waaronder begrote kosten die niet uit eigen exploitatie betaald hoefden te worden (onder ander verzekeringskosten MLB professionals gedurende (de voorbereiding van) de WBC en (incidentele) niet begrote meer inkomsten. 4

5 Per kolom een overzicht: (afgerond in duizenden) Breedtesport: - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 26K - vrijval balans 2012; w.o. BTW 25K; niet begroot 77K - bezuiniging personeelskosten facilitair 32K - bezuiniging personeelskosten breedtesport 24K - bezuiniging overheadkosten facilitair 20K - minder activiteitenkosten programma 100K - sponsoring financieel (juridische ondersteuning verenigingen) 7K - minder sponsoring commercieel -/- 60K - minder subsidie activiteiten (opleidingen) -/- 7K - minder inkomsten programma -/- 31K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 9K Totaal saldo (minder negatief) 179K Honkbal: - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 16K - minder personele kosten programma 121K - minder directe activiteitenkosten (w.o. bezuinigingen) 134K - minder kosten CTO activiteiten 157K - minder inkomsten CTO activiteiten -/- 157K - minder financiële en materiële sponsoring; -/- 37K - minder inkomsten programma incidenteel (TO regionaal) -/- 34K - overig saldo inkomsten / uitgaven 13K Totaal saldo (minder negatief) 213K Softbal - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 6K - minder personele kosten programma 9K - minder directe activiteitenkosten 11K - minder financiële en materiële sponsoring -/- 4K - minder inkomsten programma -/- 15K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 5K Totaal saldo (minder negatief) 2K Conclusie: Er is een goede begrotingsdiscipline zichtbaar, waarbij met name bezuinigingen en incidentele inkomsten het begrote negatieve resultaat in totaal positief beïnvloeden. Voorstel bestemming resultaat: Uitgangspunt van beleid is dat de kolommen self-supporting zijn. Dit is voor de kolom softbal ook in 2013 door de hiervoor eerder aangegeven redenen opnieuw niet mogelijk. Conform het besluit van de bondsraad KNBSB van 7 december 2013 wordt daarvoor een beroep op het eigen vermogen gedaan, voor een bedrag van Het bondsbestuur heeft dit resultaat als zodanig in de jaarrekening 2013 verwerkt. De kolom honkbal heeft een positief saldo van Voorgesteld wordt dit saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve honkbal. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2013 verwerkt. 5

6 De kolom breedtesport heeft vanuit de afbouwregeling LOTTO subsidie Algemeen Functioneren een bedrag van toe te voegen en een negatief saldo van te onttrekken aan de bestemmingreserve breedtesport. Voorgesteld wordt in te stemmen met deze toevoeging en onttrekking. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2013 verwerkt. Resumé Het bondsbestuur stelt de bondsraad voor het nadelig saldo als volgt te financieren: 1. Het negatief saldo van de kolom softbal te financieren middels het eigen vermogen voor ; 2. Het positief saldo van de kolom honkbal ( 5.800) toe te voegen aan de bestemmingsreserve programma honkbal; 3. De afbouw LOTTO subsidie Algemeen Functioneren ( ) toe te voegen aan de bestemmingsreserve breedtesport programma en het negatief saldo van de kolom breedtesport ( ) te onttrekken aan de bestemmingsreserve breedtesport programma. Ecotaks verenigingen Al vele jaren maken aangesloten verenigingen van de KNBSB gebruik van de VWS subsidie voor energiekosten, ecotaks genaamd. Op verzoek van de subsidieverstrekker VWS is zowel de ontvangen subsidie ( ) als de doorbetaalde subsidie aan de betreffende verenigingen ( ) in de exploitatie 2013 in de kolom breedtesport opgenomen. Voor de bemiddeling van de KNBSB bij de aanvraag en doorbetaling ontvangt de KNBSB een bijdrage van 672 vanuit de VWS subsidie. Facilitaire kosten Onder de facilitaire kosten worden verantwoord de kosten van medewerkers bondsbureau en de overheadkosten, bestaande uit huisvestings-, kantoor- en bondsorganisatiekosten. Nieuwegein, februari Het bondsbestuur 6